Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk

Transkript

1 KVIST & JENSEN AS STATSAUTORISEREDE REVISORER Østerbrogade Grenaa Telefon Telefax CVRnr Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk Årsrapport for 2014 CVR. nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 14/ Dirigent Medlem af RevisorGruppen Danmark RANDERS HADSTEN HAMMEL GRENAA MARIAGERFJORD HADSUND AALBORG

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Foreningens oplysninger Foreningens oplysninger 5 Årsregnskab for 1. januar december 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1/1-31/ for Gjerrild Nordstrands Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Norddjurs, den 8. maj 2015 Bestyrelse: Niels Frederik Pedersen Formand Kay-Flemming W. Povlsen Kasserer Keld Andersen Gunnar Emcken Laila Rolighed Christensen Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Gjerrild Nordstrands Vandværk Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gjerrild Nordstrands Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsens anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabs-mæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkelig og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Foreningen har i strid med momsloven ikke indsendt korrekte momsangivelser og angivelser af vandafgift til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Grenaa, den 8. maj 2015 Kvist & Jensen Statsautoriserede revisorer A/S B. Nygaard Pedersen Torben Thomsen statsautoriseret revisor registreret revisor Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

6 Foreningens oplysninger Foreningen Gjerrild Nordstrands Vandværk c/o Niels Frederik Pedersen Emmedsbovej Grenaa Telefon : (formand) info@gjerrildnordvand.dk CVR. nr Hjemsted : Norddjurs Regnskabsår : 1/1-31/12 Bestyrelse Niels Frederik Pedersen, formand Kay-Flemming W. Povlsen, kasserer Keld Andersen Gunnar Emcken Laila Rolighed Christensen Revision Kvist & Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Østerbrogade 16, 8500 Grenaa Bankforbindelse Danske Bank, Egå afd. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

7 Anvendt regnskabspraksis Gjerrild Nordstrands Vandværk er omfattet af lov om fonde og visse foreninger og er således ikke omfattet af den danske årsregnskabslov, hvorfor foreningen ikke er forpligtet til at følge regnskabsbestemmelserne Foreningen skal i henhold til lov om fonde og visse foreninger aflægge sin årsrapport på baggrund af god regnskabsskik. Foreningens bestyrelse har valgt at anvende årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A som udtryk for god regnskabsskik. Ændring af regnskabsmæssige skøn Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Betaling for vand indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering til brugerne har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af vandafgift (grøn afgift) i forbindelse med salget. Renter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Forbrugerne afregner overfor værket i form af fast afgift og forbrug ifølge måler af antal m³. Udgifter Driftsudgifter afholdes i forbindelse med indvinding og levering af vand til forbrugerne. Dertil medgår el, afgifter og diverse udgifter til vedligeholdelse af boringer, værk og ledningsnet m.v. og administration. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværk Afskrivning sker lineært over levetiden på 25 år. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver måles til kursværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

9 Resultatopgørelse for tiden 1/1-31/ Indtægter Indgået målerleje Indgået vandafgift Administrationsaftale med kommunen Indtægter i alt Udgifter Elforbrug Reparation og vedligeholdelse Vandprøver og boringskontrol Forsikring Møder m.v Generalforsamling Bestyrelsesudflugt Administration, kontorhold EDB Opkrævnings- og aflæsningsgebyr Regnskabsassistance Kontingent Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger: Vandværket Resultat før finansiering Finansiering: Renteindtægter m.v Kursregulering værdipapirer, beregnet Driftsresultat Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

10 Balance pr. 31. december Note Aktiver Anlægsaktiver: 1 Vandværket Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: 2 Værdipapirer Danske Bank, konto Mellemregning med forbrugere Tilgodehavende vandafgift Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Gæld: Skyldig vandafgift Skyldig moms Skyldige omkostninger Gæld i alt Egenkapital: Saldo pr. 1/ Årets resultat Regulering til egenkapital Egenkapital i alt Passiver i alt Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for

11 Noter til regnskabet 31/ / Vandværket Værdi opgjort pr. 1/ Afskrivning i året Bogført værdi pr. 31/ Værdipapirer stk. Danske Invest Dannebrog Mellemlange Obligationer Kursregulering Bogført værdi pr. 31/ Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for