Kjær 11-11-11 ApS Årsrapport for 2012/13 CVR-nr. 34 05 63 82 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6 /12 2013 Kai Michelsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september 5 Balance 30. september 6 Noter til årsrapporten 8 Regnskabspraksis 10
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 for Kjær 11-11-11 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012/13. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 6. december 2013 Direktion Paul Kjær Bestyrelse Ole Tolstrup Krogsgaard formand Kai Michelsen Paul Kjær Morten Kjær Peter Kjær Michael Kjær 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Kjær 11-11-11 ApS Vi har revideret årsregnskabet for Kjær 11-11-11 ApS for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 6. december 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole Jul Nielsen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Kjær 11-11-11 ApS Strandvejen 214 2920 Charlottenlund CVR-nr.: 34 05 63 82 Regnskabsperiode: 1. oktober - 30. september Stiftet: 1. oktober 2011 Regnskabsår: 2. regnskabsår Hjemstedskommune: Gentofte Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive handel, industri og finansiering samt anden dermed i forbindelse stående virksomhed. Bestyrelse Ole Tolstrup Krogsgaard, formand Kai Michelsen Paul Kjær Morten Kjær Peter Kjær Michael Kjær Direktion Paul Kjær Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Nicolai Eigtveds Gade 8 0900 København C 4
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2012/13 2011/12 Bruttotab -139.388-320.537 Personaleomkostninger -20.000-10.241 Resultat før finansielle poster -159.388-330.778 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 1.685.000 0 Finansielle indtægter 1 3.234.483 7.779.680 Finansielle omkostninger -269.483-367.572 Resultat før skat 4.490.612 7.081.330 Skat af årets resultat 2-724.567-1.788.324 Årets resultat 3.766.045 5.293.006 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 7.685.000 Overført resultat 3.766.045-2.391.994 3.766.045 5.293.006 5
Balance 30. september Aktiver Note 2012/13 2011/12 Kapitalandele i associerede virksomheder 3 48.659.190 48.659.190 Tilgodehavender i associerede virksomheder 35.029.167 35.029.167 Finansielle anlægsaktiver 83.688.357 83.688.357 Anlægsaktiver 83.688.357 83.688.357 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 5.074.391 3.772.642 Andre tilgodehavender 1.625.344 531.582 Periodeafgrænsningsposter 86.700 133.206 Tilgodehavender 6.786.435 4.437.430 Værdipapirer 4 35.434.923 41.881.852 Likvide beholdninger 3.893.202 3.099.999 Omsætningsaktiver 46.114.560 49.419.281 Aktiver 129.802.917 133.107.638 6
Balance 30. september Passiver Note 2012/13 2011/12 Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 116.410.210 112.644.165 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 7.685.000 Egenkapital 5 116.910.210 120.829.165 Kreditinstitutter 10.401.879 10.401.879 Selskabsskat 2.425.828 1.806.594 Anden gæld 65.000 70.000 Kortfristede gældsforpligtelser 12.892.707 12.278.473 Gældsforpligtelser 12.892.707 12.278.473 Passiver 129.802.917 133.107.638 Ejerforhold 6 7
Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2012/13 2011/12 Renteindtægter associerede virksomheder 2.101.750 2.196.329 Andre finansielle indtægter 1.132.733 5.583.351 3.234.483 7.779.680 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 718.864 1.788.950 Regulering af skat vedrørende tidligere år 5.703-626 724.567 1.788.324 3 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 48.659.190 48.659.190 Regnskabsmæssig værdi 30. september 48.659.190 48.659.190 Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel MMP Invest af 1988 A/S Gentofte 7.196.237,00 42% 4 Værdipapirer 2012/13 2011/12 Aktier 25.782.797 9.613.207 Obligationer m.m. 9.652.126 29.277.787 Andre værdipapirer 0 2.990.858 35.434.923 41.881.852 8
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. oktober 500.000 112.644.165 7.685.000 120.829.165 Betalt ordinært udbytte 0 0-7.685.000-7.685.000 Årets resultat 0 3.766.045 0 3.766.045 Egenkapital 30. september 500.000 116.410.210 0 116.910.210 Selskabskapitalen er fordelt således: Antal Nominel værdi A-anparter 2.000 2.000 B-anparter 498.000 498.000 500.000 Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen siden stiftelsen. 6 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Michael Kjær Morten Kjær Peter Kjær 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Kjær 11-11-11 ApS for 2012/13 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet er stiftet ved spaltning af Paul Kjær Invest A/S pr. 1. oktober 2011. Årsregnskab for 2012/13 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. 10
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttotab Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder administation, forvaltningsomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager til selskabets bestyrelse. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 11
Regnskabspraksis Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende obligationsrenter. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som valutalån, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 12