KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Baggersgade 9 5800 Nyborg Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 00 www.kpmg.dk 380425 / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 380425 / CW 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 for. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ellinge, den 20. december 2013 Direktion: Klavs Schwartz 380425 / CW 2
Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nyborg, den 20. december 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Karsten B. Pedersen statsaut. revisor 380425 / CW 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Ferritslevvej 101 5540 Ullerslev Hjemmeside: www.ellingemurer.dk CVR-nr.: 26 68 44 20 Stiftet: 5. juli 2002 Hjemstedskommune: Nyborg Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Direktion Klavs Schwartz, direktør Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Baggersgade 9 5800 Nyborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 30. december 2013. Dirigent: Klavs Schwartz 380425 / CW 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er drift af murervirksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets aktivitet er væsentlig bedre end tidligere år, og som følge af dette realiseres et væsentligt bedre resultat end tidligere. Selskabet har i regnskabsåret realiseret et overskud på 106 tkr. hvilket ledelsen anser som tilfredsstillende. Virksomhedens forventede udvikling Selskabet forventer et overskud i 2013/2014. 380425 / CW 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Selskabet har valgt at sammendrage posterne omsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger i en post benævnt bruttofortjeneste. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen med årets fakturerede salg af varer og ydelser. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. Yderligere omfatter nettoomsætningen forskydning i igangværende arbejder ved regnskabsperiodens begyndelse og afslutning. Vareforbrug Selskabet har valgt at sammendrage posterne omsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger i en post benævnt bruttofortjeneste. Vareforbruget udgør varekøb, ændring i lagerbeholdninger samt køb af fremmed assistance. Andre eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter salgsomkostninger, administrationsomkostninger og lokaleomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. 380425 / CW 6
Anvendt regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab, efter individuel vurdering af tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter op de enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. 380425 / CW 7
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 380425 / CW 8
Resultatopgørelse Note 2012/13 2011/12 Bruttofortjeneste 1.590.862 1.540.126 Personaleomkostninger 1-1.413.933-1.833.705 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -19.232-8.877 Resultat af ordinær primær drift 157.697-302.456 Finansielle indtægter 168 488 Finansielle omkostninger -7.394-7.673 Ordinært resultat før skat 150.471-309.641 Skat af ordinært resultat 2-44.637 76.600 Årets resultat 105.834-233.041 Forslag til resultatdisponering Udbytte 96.600 0 Overført overskud 9.234-233.041 105.834-233.041 380425 / CW 9
Balance Note 2012/13 2011/12 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3 Driftsmidler 35.380 14.612 Anlægsaktiver i alt 35.380 14.612 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger 30.000 30.000 30.000 30.000 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 383.049 348.117 Igangværende arbejder for fremmed regning 246.000 311.500 Andre tilgodehavender 4.150 28.281 Udskudt skatteaktiv 5 47.463 92.100 680.662 779.998 Likvide beholdninger 216.628 6 Omsætningsaktiver i alt 927.290 810.004 AKTIVER I ALT 962.670 824.616 380425 / CW 10
Balance Note 2012/13 2011/12 PASSIVER Egenkapital 4 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overførte resultater 25.202 15.968 Foreslået udbytte 96.600 0 Egenkapital i alt 246.802 140.968 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 0 51.306 Leverandører af varer og tjenesteydelser 315.652 226.785 Gæld til tilknyttede virksomheder 28.566 78.107 Anden gæld 371.650 327.450 715.868 683.648 PASSIVER I ALT 962.670 824.616 Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Nærtstående parter 8 380425 / CW 11
Noter 1 Personaleomkostninger Lønninger 1.169.225 1.540.407 Pensioner 204.193 240.315 Andre omkostninger til social sikring 40.515 52.983 1.413.933 1.833.705 2 Skat af ordinært resultat Ændring i udskudt skat 44.637-76.600 3 Materielle anlægsaktiver Goodwill Driftsmidler I alt Kostpris 1. oktober 2012 100.000 418.135 518.135 Årets tilgang 0 40.000 40.000 Kostpris 30. september 2013 100.000 458.135 558.135 Afskrivninger 1. oktober 2012 100.000 403.523 503.523 Årets afskrivninger 0 19.232 19.232 Afskrivninger 30. september 2013 100.000 422.755 522.755 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 0 35.380 35.380 Afskrives over 7 år 5 år 4 Egenkapital Selskabska pital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. oktober 2012 125.000 15.968 96.600 237.568 Overført, jf. resultatdisponering 0 9.234 0 9.234 Egenkapital 30. september 2013 I alt 125.000 25.202 96.600 246.802 380425 / CW 12
Noter 5 Udskudt skatteaktiv Udskudt skat 1. januar 92.100 15.500 Årets udskudte skatter -44.637 76.600 Hensættelse til udskudt skat vedrører: 47.463 92.100 Materielle anlægsaktiver -42.708-49.505 Fremførselsberettigede skattemæssige underskud -173.032-318.896-215.740-368.401 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Operationel Leasing Leasingforpligtelse på personbil udgør 14 tkr., svarende til 2 måneder. Leasingforpligtelse på minilæsser udgør ca. 7 tkr. svarende til 2 måneder. Sambeskatning Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Klavs Schwartz Holding ApS. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med Klavs Schwartz Holding ApS ApS for danske selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 0 tkr. pr. 30. september 2013. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Danske Bank har udstedt arbejdsgaranti på 37 tkr. 8 Nærtstående parter ' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Klavs Schwartz Holding ApS Ferritslevvej 101 5540 Ullerslev 380425 / CW 13