Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Danske Kreds CVR-nr. 10 51 28 40 Årsregnskab 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Danske Kreds Indholdsfortegnelse Side Kredsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2011 6 Balance pr. 31.12.2011 7 Noter 8
Danske Kreds 1 Kredsoplysninger Kreds Danske Kreds Carl Gustavsgade 2, 2. 2630 Taastrup CVR-nr.: 10 51 28 40 Bestyrelse Steen Lund Olsen, formand Carsten Eilertsen, næstformand Christian Carl Hansen Helle Brøndum René Holm Kirsten Ebbe Brich Kirsten Guntofte Knud Grøngaard Peter Gaardsdal Sørensen Sanne Lauridsen Susanne Arboe Torben Pedersen Hans Erik Rasmussen Dorte Bielefeldt Intern revision Kirsten Kongsted Lisbeth Josephsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på kredsens generalforsamling, den 23. maj 2012 Dirigent
Danske Kreds 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 for Danske Kreds. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med den danske lovgivnings krav til regnskabsaflæggelsen samt god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Høje Taastrup, den 17. marts 2012 Bestyrelse Steen Lund Olsen formand Carsten Eilertsen næstformand Christian Carl Hansen Hans Erik Rasmussen Helle Brøndum René Holm Kirsten Ebbe Brich Kirsten Guntofte Knud Grøngaard Peter Gaardsdal Sørensen Sanne Lauridsen Susanne Arboe Dorte Bielefeldt Torben Pedersen
Danske Kreds 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Danske Kreds Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Danske Kreds for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik, jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik, jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kredsens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kredsens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med god regnskabsskik, jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. København, den 17. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor
Danske Kreds 4 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision Vi har gennemgået årsregnskabet og foretaget stikprøver af bilagsmaterialet for Danske Kreds og har ikke fundet anledning til bemærkninger. Gennemgangen har endvidere omfattet de af Finansforbundet refunderede rejseudgifter, og heller ikke her har der været noget at bemærke. Høje Taastrup, den 17. marts 2012 Kirsten Kongsted Lisbeth Josephsen
Danske Kreds 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med kredsens vedtægter samt god regnskabsskik som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen, i den periode de tilhører. Tilgodehavender eller skyldige poster på statustidspunktet indregnes i balancen. Renter og kursregulering Renter omfatter årets modtagne renter. Såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og -tab medtages i resultatopgørelsen. Kursreguleringer for værdipapirer opgøres i forhold til anskaffelsessummen. Skat Skat beregnes med 25% af den forventede skattepligtige indkomst i året. Betalt acontoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang. Balancen Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.
Danske Kreds 6 Resultatopgørelse for 2011 2011 2010 Note kr. t.kr. Kontingentandele 5.281.884 4.964 Refunderede transportomkostninger fra Finansforbundet 2.066.442 2.151 Andre indtægter 50.000 0 Indtægter 7.398.326 7.115 Generalforsamling (774.675) (708) Medlemsmøder og kurser (1.232.582) (369) Medlemsinformationer (396.361) (373) Tillidsmandsmøder og kurser (1.976.703) (1.838) Direkte medlemsrettede udgifter (4.380.321) (3.288) Kredsbestyrelsen (712.595) (827) Bestyrelsesuddannelse (214.342) (89) Lands- og repræsentantskabsmøder (11.493) (81) Udvalgsudgifter (5.760) (9) Samarbejde med andre organisationer (27.249) (13) Administrationsudgifter (452.041) (341) Transportomkostninger (2.066.442) (2.151) Inventar og maskiner (23.846) (111) Gaver, blomster, jubilæer (722.950) (749) Øvrige udgifter (4.236.718) (4.371) Resultat før finansielle poster (1.218.713) (544) Renter og udbytter 1 699.759 475 Kursregulering, netto 2 (1.441.986) 2.574 Resultat før skat (1.960.940) 2.505 Skat af finansielle poster 3 7.317 (399) Årets resultat (1.953.623) 2.106 Resultatdisponering Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til næste år (1.953.623) 2.106
Danske Kreds 7 Balance pr. 31.12.2011 2011 2010 Note kr. t.kr. Obligationer 4 13.672.889 12.823 Aktier 5 5.788.872 7.791 Værdipapirer 19.461.761 20.614 Tilgodehavende kontingentandel 264.094 0 Tilgodehavende rejserefusion 534.261 187 Andre tilgodehavender og forudbetalte omkostninger 52.654 224 Tilgodehavender 851.009 411 Kasse 9.319 5 Bankindestående 2.778.033 4.186 Likvide beholdninger 2.787.352 4.191 Omsætningsaktiver 23.100.122 25.216 Aktiver 23.100.122 25.216 Kapitalkonto 01.01.2011 24.560.568 22.455 Årets resultat (1.953.623) 2.106 Kapitalkonto 31.12.2011 22.606.945 24.561 Anden gæld 188.689 308 Skyldig skat 3 304.488 347 Kortfristede gældsforpligtelser 493.177 655 Passiver 23.100.122 25.216 Pantsætninger og eventualforpligtelser 6
Danske Kreds 8 Noter 1. Renter og udbytter 2011 2010 kr. t.kr. Pengeinstitutter 19.476 19 Obligationer og investeringsbeviser 606.883 385 Aktieudbytter 73.400 71 699.759 475 2. Kursregulering, netto Obligationer, urealiserede kursgevinster/-tab 144.697 203 Aktier, realiserede kursgevinster/-tab, netto (584.577) 638 Aktier, urealiserede kursgevinster/-tab (1.002.106) 1.733 3. Skat Aktuel skat (1.441.986) 2.574 Beregnet aktuel skat 0 378 Restskattetillæg 0 21 Procentgodtgørelse (1.177) 0 Regulering af skat tidligere år (6.140) 0 Tilgodehavende skat/skyldig skat (7.317) 399 Beregnet aktuel skat 0 (379) Acontoskat i året 70.000 26 Indeholdt udbytteskat mv. 20.552 27 Godtgørelse 1.177 (21) Skyldig skat vedr. tidligere år (396.217) 0 (304.488) (347)
Danske Kreds 9 Noter 4. Obligationer 2011 2010 kr. t.kr. Anskaffelsesværdi 01.01.2011 12.979.002 10.222 Tilgang 705.658 2.757 Anskaffelsesværdi 31.12.2011 13.684.660 12.979 Kursregulering 01.01.2011 (156.468) (359) Kursregulering 144.697 203 Kursregulering 31.12.2011 (11.771) (156) Børsværdi 31.12.2011 13.672.889 12.823 5. Aktier Anskaffelsesværdi 01.01.2011 6.987.077 9.106 Tilgang 987.324 355 Afgang til salgssum (1.402.851) (3.112) Realiseret kursavance/(tab) (584.577) 638 Anskaffelsesværdi 31.12.2011 5.986.973 6.987 Kursregulering 01.01.2011 804.005 (929) Kursregulering (1.002.106) 1.733 Kursregulering 31.12.2011 (198.101) 804 Børsværdi 31.12.2011 5.788.872 7.791 6. Pantsætninger og eventualforpligtelser Det har i 2011 ikke været foretaget nogen pantsætninger eller eventualforpligtelser. 9572-6206 T:\AFD6331\126217\126217re1200.docx