BNA Handel A/S Agerskovvej 20 8362 Hørning CVR-nr. 73 17 48 13 Årsrapport 2014/15 (33. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 13/11 2015 Peter Rønnow Dirigent Jens Baggesens Vej 90N, 8200 Aarhus N Tlf.: (+45) 8612 7888, Fax: (+45) 8612 7885 e-mail: aarhus@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 8 Balance pr. 30. juni 9 Noter til årsregnskabet 11
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 for BNA Handel A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørning, den 12. november 2015 Direktion Bent Nygaard Bestyrelse Bent Nygaard Peter Rønnow Mette Bisgaard Buhl
3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i BNA Handel A/S Vi har opstillet årsregnskabet for BNA Handel A/S for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som selskabet har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabet med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er selskabets ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, selskabet har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 12. november 2015 RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Lars Thruesen registreret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabet BNA Handel A/S Agerskovvej 20 8362 Hørning Telefon: 86 92 31 70 CVR-nr.: 73 17 48 13 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Hjemsted: Skanderborg Hovedaktivitet Selskabets formål er ifølge vedtægterne at drive autoværksted, herunder handel med nye og brugte biler samt anden i forbindelse dermed stående virksomhed. Bestyrelse Bent Nygaard Peter Rønnow Mette Bisgaard Buhl Direktion Bent Nygaard Revisor RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Jens Baggesens Vej 90N 8200 Aarhus N Advokat Lett Advokatfirma Pengeinstitut Sparekassen Kronjylland Skanderborg afdeling
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for BNA Handel A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætningen måles til dagsværdi og opgøres eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.
6 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-8 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Aktiver bestemt for salg: Aktiver klassificeres som bestemt for salg, når deres regnskabsmæssige værdi primært vil blive genindvundet gennem et salg frem for gennem fortsat anvendelse, og salget med stor sandsynlighed gennemføres inden for et år i henhold til en samlet koordineret plan. Der afskrives og amortiseres ikke på aktiver fra det tidspunkt, hvor de klassificeres som bestemt for salg. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
7 Anvendt regnskabspraksis Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22,0%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.
8 Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2014/15 2013/14 Bruttofortjeneste 662.271 1.117.366 Personaleomkostninger 1-427.075-443.972 Resultat før af- og nedskrivninger 235.196 673.394 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -192.435-175.235 Resultat før finansielle poster 42.761 498.159 Finansielle indtægter 2 2.578 2.489 Finansielle omkostninger 3-69.961-57.378 Resultat før skat -24.622 443.270 Skat af årets resultat 4 44.911-67.546 Årets resultat 20.289 375.724 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 0 375.000 Overført resultat 20.289 724 20.289 375.724
9 Balance pr. 30. juni Note 2015 2014 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger 6.202.304 5.420.140 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 369.391 274.419 6.571.695 5.694.559 Anlægsaktiver i alt 6.571.695 5.694.559 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer 30.000 30.000 Handelsvarer 226.000 592.375 Aktiver bestemt for salg 782.936 0 1.038.936 622.375 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.635 51.053 Periodeafgrænsningsposter 32.353 49.478 33.988 100.531 Likvide beholdninger 1.113.000 2.133.945 Omsætningsaktiver i alt 2.185.924 2.856.851 AKTIVER I ALT 8.757.619 8.551.410
10 Balance pr. 30. juni Note 2015 2014 PASSIVER EGENKAPITAL 6 Selskabskapital 1.000.000 1.000.000 Overført resultat 4.176.620 4.156.331 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 375.000 Egenkapital i alt 5.176.620 5.531.331 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelse til udskudt skat 553.913 573.225 Hensatte forpligtelser i alt 553.913 573.225 GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 147.893 93.869 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.907.757 1.790.393 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 9.188 15.989 Anden gæld 951.533 541.788 Periodeafgrænsningsposter 10.715 4.815 3.027.086 2.446.854 Gældsforpligtelser i alt 3.027.086 2.446.854 PASSIVER I ALT 8.757.619 8.551.410 Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
11 Noter til årsregnskabet 2014/15 2013/14 1 Personaleomkostninger Lønninger 408.990 421.331 Andre omkostninger til social sikring 8.969 10.200 Andre personaleomkostninger 9.116 12.441 427.075 443.972 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 2.578 2.489 2.578 2.489 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 69.552 57.278 Andre finansielle omkostninger 409 100 69.961 57.378 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -25.599 77.690 Årets udskudte skat -19.312-10.144-44.911 67.546
12 Noter til årsregnskabet 5 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2014 6.170.525 600.910 Tilgang i årets løb 887.390 245.622 Afgang i årets løb 0-82.692 Kostpris 30. juni 2015 7.057.915 763.840 Af- og nedskrivninger 1. juli 2014 750.385 326.491 Årets afskrivninger 105.226 87.209 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0-19.251 Af- og nedskrivninger 30. juni 2015 855.611 394.449 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015 6.202.304 369.391 6 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2014 1.000.000 4.156.331 375.000 5.531.331 Betalt ordinært udbytte 0 0-375.000-375.000 Årets resultat 0 20.289 0 20.289 Egenkapital 30. juni 2015 1.000.000 4.176.620 0 5.176.620 Selskabskapitalen består af 1.000 aktier à nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 7 Eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet BNA Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere.
13 Noter til årsregnskabet 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er afgivet ej tinglyst pant i ejendommen Spongbækken 36, 1. på nom. 12.000. Ejendommens værdi er i årsrapporten indregnet med 778.189.