AK Techotel International A/S Årsrapport for 2014/15 (regnskabsår 1/7-30/6) CVR-nr. 10 18 16 82 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/10 2015 Klaus Ahrenkilde Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 6 Balance 30. juni 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 for AK Techotel International A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014/15. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brøndby, den 20. oktober 2015 Direktion Klaus Ahrenkilde direktør Bestyrelse Michael Hertz formand Henning Arp-Hansen Klaus Ahrenkilde Aage Roune 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i AK Techotel International A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AK Techotel International A/S for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk, den 20. oktober 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet AK Techotel International A/S Sandager 8 2605 Brøndby CVR-nr.: 10 18 16 82 Regnskabsperiode: 1. juli - 30. juni Hjemstedskommune: Brøndby Bestyrelse Michael Hertz, formand Henning Arp-Hansen Klaus Ahrenkilde Aage Roune Direktion Klaus Ahrenkilde Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ahlgade 63 4300 Holbæk 4
Ledelsesberetning Årsrapporten for AK Techotel International A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets formål er distribution af software til brug for hoteller og lignende samt dermed forbunden virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et underskud på 642.242, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en egenkapital på 847.395. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt resultatet af selskabets aktiviteter for 2014/15 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2014/15 2013/14 Bruttotab -277.838-55.313 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 1-545.000-1.000.000 Resultat før finansielle poster -822.838-1.055.313 Finansielle omkostninger 2-25.844-22.708 Resultat før skat -848.682-1.078.021 Skat af årets resultat 3 206.440 268.115 Årets resultat -642.242-809.906 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat -642.242-809.906-642.242-809.906 6
Balance 30. juni Aktiver Note 2015 2014 Udviklingsprojekter under udførelse 600.000 200.000 Immaterielle anlægsaktiver 4 600.000 200.000 Anlægsaktiver 600.000 200.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 313.115 41.984 Andre tilgodehavender 126.656 150.000 Selskabsskat 293.440 313.115 Periodeafgrænsningsposter 8.437 8.509 Tilgodehavender 741.648 513.608 Likvide beholdninger 2.584 278.737 Omsætningsaktiver 744.232 792.345 Aktiver 1.344.232 992.345 7
Balance 30. juni Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 347.395 289.637 Egenkapital 5 847.395 789.637 Hensættelse til udskudt skat 6 132.000 45.000 Hensatte forpligtelser 132.000 45.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 354.637 147.708 Anden gæld 10.200 10.000 Kortfristede gældsforpligtelser 364.837 157.708 Gældsforpligtelser 364.837 157.708 Passiver 1.344.232 992.345 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 Nærtstående parter og ejerforhold 8 8
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. juli 500.000 289.637 789.637 Kapitaltilskud fra moderselskab 0 700.000 700.000 Årets resultat 0-642.242-642.242 Egenkapital 30. juni 500.000 347.395 847.395 9
Noter til årsrapporten 1 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2014/15 2013/14 Nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver 545.000 1.000.000 545.000 1.000.000 2 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 25.679 22.708 Andre finansielle omkostninger 165 0 25.844 22.708 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -293.440-313.115 Årets udskudte skat 87.000 86.984 Regulering af udskudt skat tidligere år 0-41.984-206.440-268.115 10
Noter til årsrapporten 4 Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter under udførelse Kostpris 1. juli 1.200.000 Tilgang i årets løb 945.000 Kostpris 30. juni 2.145.000 Ned- og afskrivninger 1. juli 1.000.000 Årets nedskrivninger 545.000 Ned- og afskrivninger 30. juni 1.545.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 600.000 5 Egenkapital Selskabskapitalen består af 5.000 aktier à nominelt 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 6 Hensættelse til udskudt skat 2015 2014 Immaterielle anlægsaktiver 132.000 45.000 132.000 45.000 11
Noter til årsrapporten 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for KAH ApS, CVR-nr. 25 46 35 95, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 8 Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: KAH ApS, CVR-nr. 25 46 35 95 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for AK Techotel International A/S for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014/15 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administrationen. 13
Regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske og udenlandske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger og omkostninger til internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 14
Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 15