Frydendalsvej 24 1809 Frederiksberg C CVR-nummer: 14 01 63 17 ÅRSRAPPORT 1. januar - 31. december 2016 Godkendt på foreningens generalforsamling, den 10. marts 2017 Dirigent TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 3. DK-2000 Frederiksberg Telefon: +45 3888 0824 Telefax: +45 3888 0855 Mail: tv.frederiksberg@time.dk Frederiksberg - Brøndby - Slagelse Member of IEC - www.iecnet.net CVR-nr.: 31 94 35 82 Bank: 5470 1728893 Web: www.timevision.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Ledelsesberetning mv. Foreningsoplysninger 6 Internt årsregnskab 1. januar - 31. december 2016 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 2
LEDELSESPÅTEGNING Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg C, den 1. februar 2017 Bestyrelse Birger Madsen Formand Mads Ostermann Niki Hou Bagge Lars Sørensen Ivan Jespersen Henrik Grønholm Flemming Barfred 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne af Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune Vi har revideret årsregnskabet for Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune for perioden 1. januar - 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold På grundlag af manglende revisionsbevis tager vi forbehold for værdien af andre tilgodehavender på T 318. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra de mulige indvirkninger af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Følgende regnskabsposter er indregnet på grundlag af årsopgørelser fra Lån & Spar Bank A/S, - Tilgodehavender for lån T 36.254 - Bankkonto 4011 125 543 T 2.693 - Kreditinstitut udlån T 38.160 Vi har erfaret, at der forekommer periodeforskydninger i ovennævnte beløb sammenholdt med den tilknyttede lønforskrivningskonto. Periodeforskydningen udgør pr. 31. december 2016 T 318 og er indregnet under andre tilgodehavender, og omtalt ovenfor under forbehold. Frederiksberg, den 1. februar 2017 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr.: 31943582 Gert Hunosøe Registreret Revisor 5
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune Frydendalsvej 24 1809 Frederiksberg C Telefon: 3322 3322 CVR-nr: 1401 6317 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Birger Madsen, formand Mads Ostermann Niki Hou Bagge Lars Sørensen Ivan Jespersen Henrik Grønholm Flemming Barfred Pengeinstitut Revisor Lån & Spar Bank A/S Højbro Plads 9-11 1000 København K TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 6. 2000 Frederiksberg 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Indtægter og bonus indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger og tab på tilgodehavender. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til foreningens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Udbytte fra værdipapirer indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Andre værdipapirer, som består af værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, indregnes til Fondsbørsens salgsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Foreningens samlede kautionsforpligtelse pr. 31. december er indregnet under langfristet gældsforpligtelser. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2016 2016 2015 2 Nettoomsætning 721.026 585.859 DÆKNINGSBIDRAG 721.026 585.859 3 Personaleomkostninger -32.692-34.594 4 Salgsomkostninger -28.300-26.273 5 Administrationsomkostninger -442.199-442.772 6 Øvrige kapacitetsomkostninger 90.107-1.208 KAPACITETSOMKOSTNINGER -413.084-504.847 DRIFTSRESULTAT 307.942 81.012 7 Indtægter af andre kapitalandele mv. 57.873-38.380 8 Andre finansielle indtægter 52.732 56.473 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT 418.547 99.105 RESULTAT 418.547 99.105 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat 418.547 99.105 DISPONERET I ALT 418.547 99.105 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 AKTIVER 2016 2015 9 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.344.237 1.557.332 Finansielle anlægsaktiver 1.344.237 1.557.332 ANLÆGSAKTIVER 1.344.237 1.557.332 10 Tilgodehavender fra udlån 36.254.460 37.032.259 Andre tilgodehavender 317.680 133.283 Periodeafgrænsningsposter 11.707 13.929 Tilgodehavender 36.583.847 37.179.471 11 Likvide beholdninger 5.570.780 5.228.454 OMSÆTNINGSAKTIVER 42.154.627 42.407.925 AKTIVER 43.498.864 43.965.257 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 PASSIVER 2016 2015 Vedtægtsmæssige henlæggelser 2.150.000 2.150.000 Overført resultat 3.153.845 2.735.298 EGENKAPITAL 5.303.845 4.885.298 12 Kreditinstitutter 36.247.604 37.030.610 Langfristede gældsforpligtelser 36.247.604 37.030.610 Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser 1.912.658 2.006.500 Kreditinstitutter 11.320 16.458 13 Leverandører af varer og tjenesteydelser 22.000 25.000 14 Anden gæld 1.437 1.391 Kortfristede gældsforpligtelser 1.947.415 2.049.349 GÆLDSFORPLIGTELSER 38.195.019 39.079.959 PASSIVER 43.498.864 43.965.257 15 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11
NOTER 2016 2015 1 Foreningens hovedaktivitet Foreningen har til formål på grundlag af en administrationsaftale med et pengeinstitut at skaffe lån til medlemmer af Københavns Lærerforening og Frederiksberg Lærerforening samt det administrative personale ved disse 2 foreninger. Formålet er ligeledes at skaffe lån til medlemmerne af Skolelederne Københavns Kommune samt Skolelederne, Frederiksberg afdeling. 2 Nettoomsætning Stiftelsesprovision 179.974 168.974 Bonus, gruppelivsforsikring 511.352 386.285 Vederlag for kreditvurdering 29.700 30.600 Nettoomsætning i alt 721.026 585.859 3 Personaleomkostninger Gager 17.168 16.949 Personaleomkostninger 7.134 9.586 Befordringsgodtgørelse 1.390 1.059 Skattefrie godtgørelser 7.000 7.000 Personaleomkostninger i alt 32.692 34.594 4 Salgsomkostninger Gaver og blomster 12.540 11.363 Øvrig repræsentation 15.760 14.910 Salgsomkostninger i alt 28.300 26.273 5 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 1.404 0 EDB-omkostninger 19.204 19.204 Telefon, bestyrelse 11.750 11.500 Gebyrer, bank mv. 2.712 775 Revisorhonorar 19.776 31.494 Inkassoomkostninger 14.852 11.339 Administrationsbidrag Lån & Spar Bank A/S 127.770 126.882 Administrationsbidrag KLF 244.731 241.578 Administrationsomkostninger i alt 442.199 442.772 12
NOTER 2016 2015 6 Øvrige kapacitetsomkostninger Tab på restancelån, konstateret 167.049 44.138 Tab på restancelån, regulering af hensættelser -260.000-45.000 Lønsumsafgift 2.844 2.070 Øvrige kapacitetsomkostninger i alt -90.107 1.208 7 Indtægter af andre kapitalandele mv. Aktieindkomst med indeholdt udbytteskat 1.437 1.437 Dagsværdireguleringer, værdipapirer, anlægsaktiver 56.436-39.817 Indtægter af andre kapitalandele mv. i alt 57.873-38.380 8 Andre finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter 10.553 10.105 Renteindtægter, obligationer 42.179 46.368 Andre finansielle indtægter i alt 52.732 56.473 9 Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris, primo 1.429.168 1.539.809 Tilgang i årets løb 0 689.344 Afgang i årets løb -269.531-799.985 Kostpris 31. december 2016 1.159.637 1.429.168 Opskrivninger, primo 128.164 192.953 Årets opskrivninger 56.436-64.789 Opskrivninger 31. december 2016 184.600 128.164 Andre værdipapirer og kapitalandele i alt 1.344.237 1.557.332 13
NOTER 2016 2015 10 Tilgodehavender fra udlån Tilgodehavender fra udlån 36.247.604 37.030.611 Restancelån 1.120.944 1.373.936 Hjælpefondslån 5.912 7.712 Restancelån, hensat til forventet tab -1.120.000-1.380.000 Tilgodehavender fra udlån i alt 36.254.460 37.032.259 11 Likvide beholdninger Lån & Spar Bank 4012 686 434 2.850.421 2.241.789 Giro 27.366 15.433 Lån & Spar Bank 4011 128 543 2.692.993 2.971.232 Likvide beholdninger i alt 5.570.780 5.228.454 12 Kreditinstitutter Kreditinstitutter, aktuel restgæld 38.160.262 39.037.110 Overført til kortfristet gæld -1.912.658-2.006.500 Kreditinstitutter i alt 36.247.604 37.030.610 13 Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar 22.000 25.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 22.000 25.000 14 Anden gæld Skyldig A-skat mv. 1.241 1.218 Skyldig lønsumsafgift 196 173 Anden gæld i alt 1.437 1.391 15 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Låneforeningen hæfter solidarisk for ethvert mellemværende med Lån & Spar Bank A/S. Den samlede kautionsforpligtelse pr. 31. december er indregnet under langfristet gæld. 14
NOTER 2016 2015 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Lån & Spar Bank A/S er der pr. 31. december 2016 afgivet sikkerhed i værdipapirer på T 1.344, indestående på bankkonto på T 2.693, og det samlede udlån til foreningens medlemmer på T 36.254. 15