Risikorapport 21 vedrørende kapitaldækning Risikooplysninger for 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.211
Risikorapport 21 Indhold Side Indledning... 2 1. Målsætning og risikopolitik... 3 2. Anvendelsesområde... 9 3. Basiskapitalen... 1 4. Solvenskrav og tilstrækkelig basiskapital... 1 5. Beskrivelse af solvensbehovsmodel... 12 6-9. Opdeling af solvensbehov på risikokategorier Kommentarer til solvensbehovet Lovbestemte krav Solvensprocent og basiskapital... 15 1. Solvensmål og internt opgjort solvensbehov 17 11. Modpartsrisiko - afledte fin. instrumenter... 18 12. Kreditrisiko... 19 13. Kreditvurderingsbureauer... 25 14. Kreditrisiko under IRB-metoden... 25 15. Markedsrisiko... 25 16. Interne modeller (VaR-modeller)... 25 17. Operationel risiko... 26 18. Aktier mv. udenfor handelsbeholdningen... 27 19. Renterisiko udenfor handelsbeholdningen.. 28 2. Securitiseringer... 28 21. Kreditrisiko i IRB-institutter... 28 22. Kreditreducerende metoder... 29 23. Avancerede målemetoder - operationel risiko.3 Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.211 Side 1
Risikorapport 21 Indledning Nørresundby Bank offentliggør solvensopgørelse og kapitalkrav i årsrapporten. Herudover oplyser banken i årsrapporten, at de samlede risikooplysninger offentliggøres samtidig med årsrapporten i henhold til krav om oplysningsforpligtelser i kapitaldækningsbekendtgørelsen (Basel II - Søjle III). De samlede risikooplysninger offentliggøres på hjemmesiden www.noerresundbybank.dk. Oplysninger omkring solvensbehov vil blive offentliggjort kvartalsvis som følge af krav til børsnoterede selskaber, dvs. punkt 6-1 i nærværende rapport. Det bemærkes, at punkterne følger punkterne i Finanstilsynets bilag 2 til kapitaldækningsbekendtgørelsen. Dog offentliggøres øvrige oplysninger omkring kapitaldækning og herunder omkring solvensprocesssen alene årligt, dvs punkt 1-5 samt punkt 11-23. Banken vurderer p.t., at det er tilstrækkeligt med en årlig offentliggørelse af denne del, men behovet vil løbende blive vurderet på samme vis som behovet for ændring af bankens solvensmål og -behov samt likviditetsmål. Der omtales kun de områder, som banken beskæftiger sig med og dermed er relevante. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 2
Risikorapport 21 1. Målsætning og risikopolitik Ansvarlig kapital Banken har truffet en strategisk beslutning om, at solvensprocenten som minimum skal være på 12, selvom lovens minimumskrav er 8. Efter konsolidering er bankens solvensprocent 15,. Det vurderes, at bankens solvens ligger på et tilfredsstillende niveau, hvorfor der ikke har været behov for at optage ansvarlige lån de seneste år vurderet i forhold til udgiften herved. Banken har således uændret ansvarlige lån for i alt 1 mio. kr., som indgår i bankens kapitalgrundlag. Anvendelse af overskuddet og udbyttepolitik I henhold til reglerne i Stabilitetspakken (kaldet Bankpakke I) har der ikke været udloddet udbytte for regnskabsårene 28 eller 29. For regnskabsåret 21 indstilles til 9,2 mio. kr. i udbytte, og den resterende del af overskuddet foreslås henlagt til reserverne. Risikoforhold Som pengeinstitut er Nørresundby Bank eksponeret over for forskellige risikotyper: kreditrisiko markedsrisiko likviditetsrisiko operationel risiko. Kreditrisiko er risikoen for tab som følge af modparters manglende evne og vilje til at overholde deres betalingsforpligtelse. Markedsrisiko er risikoen for tab som følge af, at bankens aktiver og forpligtelser ændrer sig på grund af forandringer i markedsforholdene. Likviditetsrisiko er risikoen for tab som følge af, at bankens finansieringsomkostninger stiger uforholdsmæssigt, at banken på grund af mangel på tilstrækkelig likviditet afskæres fra at indgå i nye forretninger, og at bankens betalingsforpligtelser på grund af et utilstrækkeligt likviditetsberedskab ikke kan honoreres. Operationel risiko er risikoen for direkte eller indirekte tab som følge af utilstrækkelige eller fejlslagne interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne hændelser. Operationel risiko omfatter også forretnings- og omdømmerisiko. Det er bankens overordnede politik, at banken kun påtager sig risici, der er i overensstemmelse med de forretningsmæssige principper, som banken drives efter, og som banken har de kompetencemæssige ressourcer til styring af. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 3
Risikorapport 21 Overvågning og styring af bankens risici sker centralt i bankens stabsafdelinger i henhold til rammer, fastsat af bestyrelsen, ligesom de to funktioner er adskilt. Resultaterne af overvågning vidererapporteres til bankens direktion og bestyrelse. Kreditrisici Nørresundby Banks overordnede strategi er at drive et lokalt forankret pengeinstitut med et klart defineret markedsområde, som primært omfatter Nordjylland. Det er endvidere bankens ønske, at der i kundeporteføljen er en passende fordeling mellem privat- og erhvervskunder. Endvidere lægger banken vægt på langvarige kunderelationer og ønsker ikke at bruge risikovillighed som et konkurrenceparameter. Nørresundby Banks kreditrisiko styres med udgangspunkt i bankens kreditpolitik, som bl.a. skal sikre et afbalanceret forhold mellem indtjening og risiko, samt at risikotagning er forudkalkuleret. Udlånsgearingen i forhold til bankens egenkapital er på 4,9, hvilket er i den absolutte lave ende sammenlignet med landets sektorgennemsnit. Banken har et ønske om en udlånsgearing på ca. 5,5, hvilket med de nuværende kapitalforhold vil svare til et udlån på ca. 7, mia. kr. mod de nuværende 6,1 mia. kr. Banken tilstræber at reducere kreditrisikoen mest mulig ved at modtage sikkerhedsmæssig afdækning af engagementer. De mest anvendte sikkerhedstyper ved engagementer med privatkunder er pant i fast ejendom, værdipapirer og biler. De mest anvendte sikkerhedstyper ved engagementer med erhvervskunder er pant i fast ejendom, værdipapirer, driftsmidler, varelagre og debitorer samt indhentning af kautioner. Den daglige styring af kreditrisikoen varetages af kunderådgiverne i samarbejde med afdelingscheferne. Såfremt et engagement bringes op over afdelingens bevillingsret, overgår bevillingen til enten Kreditkontoret, direktionen eller bestyrelsen. Den overordnede overvågning af bankens samlede kreditrisiko varetages af Kreditkontoret, som løbende gennemfører bonitetskontroller af bankens engagementsportefølje. Som led i denne overvågning har banken de seneste år haft fokus på at nedbringe den kreditmæssige koncentration med det formål at reducere bankens kreditrisiko. Summen af store engagementer er som følge heraf over en årrække nedbragt til 46,6 %. Med det formål at nedbringe kreditrisikoen har der løbende gennem året været forøget fokus på de engagementer, der har vist svaghedstegn. Typisk har dette medført krav om nedbringelse af engagementet ved f.eks. salg af aktiver, yderligere sikkerhedsstillelser samt løbende aflevering af regnskabs- og budgetopfølgningsmateriale. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 4
Risikorapport 21 De store engagementer samt andre udvalgte engagementer gennemgås endvidere årligt af bankens eksterne og interne revision bl.a. med henblik på vurdering af eventuelle nedskrivningsbehov. Konklusionerne drøftes med direktion og bestyrelse. Udlån og tilgodehavender vurderes individuelt, når engagementet er betydende. Herudover vurderes udlån og tilgodehavende i de tilfælde, hvor der i forvejen er foretaget individuel nedskrivning eller hvor engagementet vurderes svagt. Endvidere foretages der individuel vurdering af udlån og tilgodehavender, der ikke meningsfyldt kan henføres til en homogen gruppe. For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for de enkelte grupper er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Endvidere sker der en vurdering af, hvorvidt udlån og tilgodehavender skal karakteriseres som svage engagementer. Denne vurdering på grundlag af svaghedstegn omfatter lån, der ikke har objektiv indikation for værdiforringelse og lån, der ikke bliver fuldt nedskrevet som følge af forventede betalinger eller sikkerheder. I disse tilfælde indgår lånet eller den ikke nedskrevne del af lånet i beregningen af solvensbehovet. I samarbejde med bankens datacentral arbejdes der løbende på at tilvejebringe statistisk materiale, som kan danne grundlag for beregning af de gruppevise nedskrivninger. Da dette statistiske materiale ikke fuldt ud er tilvejebragt, er de gruppevise nedskrivninger udarbejdet på grundlag af Lokale Pengeinstitutters model. Der er tale om en segmenteringsmodel, som tager udgangspunkt i tabsdata for hele pengeinstitutsektoren tilpasset egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregning af nedskrivningsbehovet. Grundlaget for modellen er for 21 justeret hvert kvartal, således den ændrede udvikling i økonomien i løbet af året er indarbejdet. Resultatet af beregningen har herefter været genstand for en vurdering. Denne vurdering har resulteret i en yderligere justering af modellen, som har medført en forøgelse af de gruppevise nedskrivninger. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 5
Risikorapport 21 Markedsrisici Markedsrisici er en konsekvens af bankens åbne positioner i de finansielle markeder og kan opdeles i renterisiko, valutarisiko, aktierisiko, ejendomsrisiko og likviditetsrisiko. Det er bankens politik, at markedsrisici skal holdes på et lavt niveau. Indenfor hver risikotype er fastlagt konkrete risikorammer for overvågning og styring, ligesom det er målsætningen, at forholdet mellem risiko og afkast skal være fornuftig. Styring og dækning sker ved anvendelse af afledte finansielle instrumenter, såfremt banken ønsker at minimere eller reducere de risici, banken udsættes for. Markedsrisici opstår og afdækkes primært i Finansafdelingen. I forbindelse med styring og overvågning af bankens markedsrisici modtager ledelsen daglig rapportering udarbejdet af Økonomiafdelingen om udviklingen i kursreguleringer på obligationer og aktier i egenbeholdningen, herunder egne aktier, og kursreguleringer på valuta. Rapporteringen indeholder endvidere udviklingen i indlån og udlån sammenholdt med budgetforventningerne. Endvidere modtager ledelsen ugentlig en rapport udarbejdet af Økonomiafdelingen over den samlede eksponering i værdipapirer og valuta. Herudover rapporteres hvor stor en del af bemyndigelsen, der er udnyttet for det enkelte papir og valutaposition med bemærkninger om eventuelle overskridelser. Denne rapportering indeholder endvidere en opgørelse af kursreguleringer på egenbeholdningen, renterisiko samt opgørelse af overskudslikviditeten siden seneste opgørelse. Rapporten forelægges for bestyrelsen til hvert bestyrelsesmøde. Renterisiko Bankens udlåns- og indlånsforretninger samt mellemværender med kreditinstitutter er for hovedpartens vedkommende indgået på variabel basis. For at reducere renterisikoen på fastforrentede forpligtelser indgås løbende afdækningsforretninger. Bankens renterisiko ved en parallelforskydning af rentekurven opad på 1 procentpoint andrager 3,2 % af bankens kernekapital efter fradrag. Bankens renterisiko styres dagligt af Finansafdelingen. Overvågning og rapportering om renterisiko til bestyrelse og direktion foretages af Økonomiafdelingen. Bankens renterisiko har hen over året ligget i niveauet 2, - 3,2 %. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 6
Risikorapport 21 Valutarisiko Banken ønsker en lav valutarisiko, hvorfor valutarisikoen i udenlandske valutaer reduceres gennem afdækningsforretninger. Som led i den normale servicering af bankens kunder indgås udlåns- og indlånsforretninger i udenlandsk valuta, ligesom banken har optaget lån i andre pengeinstitutter, primært i euro. Finansafdelingen styrer dagligt valutapositionerne, mens Økonomiafdelingen overvåger overholdelsen af lines samt rapporterer til bankens bestyrelse og direktion. Bankens valutarisiko har gennem en årrække ligget på et uvæsentligt niveau. Aktierisiko Nørresundby Banks samlede beholdning af aktier andrager 246,6 mio. kr. ultimo 21. Heraf vedrører 177,3 mio. kr. aktier i strategiske samarbejdspartnere, så som DLR Kredit A/S, PRAS A/S, BankInvest Holding A/S, Sparinvest Holding A/S og Letpension. Da der er tale om aktier i selskaber, som er nødvendige for bankens drift, anses disse ejerandele som værende uden for handelsbeholdningen. I flere af sektorselskaberne omfordeles aktierne således, at pengeinstitutternes ejerandele hele tiden afspejler det enkelte pengeinstituts forretningsomfang med sektorselskabet. Omfordelingen sker typisk med udgangspunkt i sektorselskabets indre værdi. Nørresundby Bank regulerer på den baggrund den indregnede værdi af disse aktier, når der foreligger ny information, som understøtter en ændret værdiansættelse. Den resterende del er aktier i børsnoterede selskaber og udgør kun, af hensyn til ønsket om en begrænset risiko, en beskeden del af den samlede aktiebeholdning. Den daglige styring varetages af Finansafdelingen, og overvågning og rapportering til bestyrelse og direktion foretages af Økonomiafdelingen. Ejendomsrisiko Det er bankens politik at eje de lokaler, hvorfra banken driver sin virksomhed. Den væsentligste del af ejendomsporteføljen består derfor af domicilejendomme. Beholdningen af investeringsejendomme er således af begrænset omfang. Den samlede ejendomsportefølje, som i forhold til bankens balancesum er af beskeden størrelse, vurderes løbende af ekstern valuar med henblik på at fastsætte den aktuelle dagsværdi. Seneste vurdering, der blev foretaget i december 21, medførte en nedskrivning på 6,4 mio. kr. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 7
Risikorapport 21 Likviditetsrisici Likviditetsrisiko er risikoen, at bankens finansieringsomkostninger stiger uforholdsmæssigt, at banken på grund af mangel på tilstrækkelig likviditet afskæres fra at indgå i nye forretninger, og at bankens betalingsforpligtelser på grund af et utilstrækkeligt likviditetsberedskab ikke kan honoreres. Til imødegåelse af disse risici har banken et internt mål om en overdækning af likviditetskravet på 5 %, dog minimum 2 %. Bankens likviditetsstyring er baseret på en løbende overvågning og styring af bankens kortsigtede og langsigtede likviditetsrisiko, herunder stresstest. Styring og overvågning af bankens likviditetsrisiko varetages af Finans- og Økonomiafdelingen. Direktionen modtager dagligt rapportering på overskudslikviditeten samt udviklingen i ind- og udlån de seneste 5 bankdage sammenholdt med budgetforventninger. Til hvert bestyrelsesmøde forelægges opgørelse af overskudslikviditeten. Endvidere modtager ledelsen likviditetsbudgetter rækkende ét år frem og indeholdende en stresstest heraf. Rapporten forelægges bestyrelsen kvartalsvis. Med indlånsoverskud har banken et solidt likviditetsmæssigt udgangspunkt. Hertil kommer, at banken i 27 optog lån i udenlandske- og indenlandske pengeinstitutter frem til 212. Endvidere har Nationalbanken forlænget lånerammen på 463 mio. kr. frem til den 26. februar 211 i forbindelse med belåning af den overskydende lovmæssige solvens. Herudover har Nationalbanken frem til samme dato forlænget muligheden for at belåne unoterede aktier. Belåningsmulighederne i Nationalbanken er ikke anvendt, men indgår i beregningen af bankens overskudslikviditet på 259,3 % ultimo året. Efter disse belåningsmuligheder er bortfaldet, har banken fortsat et særdeles tilfredsstillende likviditetsberedskab, som overstiger lovkravet med næsten 18 %. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 8
Risikorapport 21 Operationelle risici I henhold til kapitaldækningsreglerne skal banken kvantificere og indregne et beløb for operationelle risici ved opgørelse af solvensen. Banken anvender basisindikatormetoden, hvor der med baggrund i beregning af et gennemsnit af de seneste tre regnskabsårs nettoindtægter kvantificeres et beløb, som tillægges de risikovægtede aktiver til dækning af bankens operationelle risici. Operationel risiko styres på tværs af organisationen gennem et system af omfattende forretningsgange og kontrolforanstaltninger, udarbejdet med henblik på at sikre et optimalt procesmiljø. Operationelle risici søges bl.a. minimeret ved at adskille udførelse fra kontrol. Et væsentligt område ved vurderingen af bankens operationelle risici er IT-området. Bankens edb-afdeling og ledelsen forholder sig løbende til IT-sikkerheden, herunder til udarbejdede IT-katastrofeplaner. I forbindelse hermed bliver der fastsat krav til og niveauer for tilgængelighed og stabilitet for de af banken anvendte IT-systemer og data. De opstillede krav gælder for såvel bankens interne edb-afdeling samt bankens eksterne IT-leverandør, Bankdata, som banken ejer sammen med en række andre pengeinstitutter. 2. Anvendelsesområde Oplysningsforpligtelserne gælder for: A/S Nørresundby Bank - Torvet 4-94 Nørresundby CVR 34 79 5 15 - Tlf. 98 7 33 33 Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 9
Risikorapport 21 3. Basiskapital Bankens basiskapital opgøres efter FiL kap. 1 i henhold til Kapitaldækningsbekendtgørelsen. Opgørelse af basiskapital Aktiekapital... Overført overskud... Kernekapital i alt... Fradrag af foreslået udbytte... Fradrag af immaterielle aktiver... Primære fradrag i kernekapital... Kernekapital efter primære fradrag... Fradrag af halvdelen af summen af kap.andele > 1 pct.... Andre fradrag i alt... Kernekapital efter fradrag... Medregnet ansvarlig lånekapital... Medregnet opskrivningshenlæggelser... Medregnet supplerende kapital i alt... Basiskapital før fradrag... Fradrag af halvdelen af summen af kap.andele > 1 pct.... Fradrag i basiskapital i alt... Basiskapital efter fradrag... (i 1. kr.) 46. 1.184.61-9.2-1.733-88.899 1. 24.228-88.899 (i 1. kr.) 1.23.61-1.933 1.219.668-88.899 1.13.769 124.228 1.254.997-88.899 1.166.98 4. Solvenskrav og tilstrækkelig basiskapital Der henvises til afsnit 5 for så vidt angår en oversigt over den anvendte metode til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital samt solvensbehov. Kravene til Finanstilsynets punkt 4 er under punkt 5 uddybet med oplysninger omkring stressniveauer og forudsætninger. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 1
Risikorapport 21 Skemaet nedenfor viser bankens risikovægtede eksponeringer/aktiver og kapitalkravet for hver enkel eksponeringskategori, idet det bemærkes, at banken benytter standardmetoden for kreditrisiko: (i 1. kr.) Risikovægtede eksponeringer Kapitalkravet (8 % af eksponeringen) Centralregeringer eller centralbanker... Regionale eller lokale myndigheder... Offentlige enheder... Multilaterale udviklingsbanker... Internationale organisationer... Institutter... 117.55 9.44 Erhvervsvirksomheder mv.... 2.488.429 199.74 Detailkunder... 2.382.371 19.59 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom... 265.929 21.274 Eksp., hvorpå der er restancer eller overtræk... 711.848 56.948 Dækkede obligationer... Kortfristede institut- og erhvervseksp. mv.... Kollektive investeringsordninger.... Andre poster, herunder aktiver uden modparter... 324.717 25.977 Risikovægtede eksponeringer i alt... 6.29.844 53.268 Skemaet nedenfor viser bankens solvenskrav til markedsrisiko: (i 1. kr.) Risikovægtede poster Gældsinstrumenter... 562.949 Aktier... 96.595 Kollektive investeringsordninger... 8 Valutakursrisiko... 62.568 Råvarerisiko... Risikovægtede poster med markedsrisiko i alt... 722.192 Kapitalkravet (8 % af eksponeringen) 45.36 7.728 6 5.5 57.775 Banken anvender basisindikatormetoden til at opgøre solvenskravet til den operationelle risiko. Solvenskravet til den operationelle risiko er pr. 31.12.21: Kapitalkravet (i 1. kr.) Risikovægtede poster (8 % af eksponeringen) Operationel risiko... 785.475 62.838 Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 11
Risikorapport 21 5. Beskrivelse af solvensbehovsmodel Den interne proces I henhold til lovgivningen fastsætter bestyrelse og direktion bankens internt opgjorte solvensbehov. Bestyrelsen og direktionen har minimum kvartalvise drøftelser omkring fastsættelse af solvensbehovet. Drøftelserne tager udgangspunkt i et notat udarbejdet af økonomichefen. Direktionen har ansvaret for notatet. Notatet indeholder forslag til størrelsen på solvensbehovet, herunder forslag til valg af stressvariable, stressniveauer, eventuelle risikoområder samt vækstforventninger. På baggrund af drøftelsen træffer bestyrelsen og direktionen afgørelse om opgørelsen af pengeinstituttets solvensbehov, som skal være tilstrækkeligt til at dække instituttets risici jfr. FiL 124, stk. 1 og 4. Herudover drøfter bestyrelsen en gang om året indgående opgørelsesmetoden for bankens solvensbehov, herunder hvilke risikoområder og stressniveauer der bør tages i betragtning ved beregningen af solvensbehovet. Beskrivelse af metode Bankens ledelse har valgt, at der ved opgørelsen af bankens solvensbehov tages udgangspunkt i en skabelon udarbejdet af Lokale Pengeinstitutter samt i Finanstilsynets "Vejledning om tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov for pengeinstitutter". Det er ledelsens vurdering, at banken ved at tage udgangspunkt i denne model og vejledningen fra Finanstilsynet får opgjort et solvensbehov, der er passende til at dække bankens risici. I den metode, som Nørresundby Bank anvender til at opgøre solvensbehovet, afsættes der kapital inden for 4 risikoområder (kreditrisici, markedsrisici, operationelle risici samt øvrige risici). Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 12
Risikorapport 21 Den første del af modellen indeholder en række stresstest. I disse stresstest "stresses" de enkelte regnskabsposter via 8 variable. Bankens stresstest ved fastsættelsen af solvensbehovet: Kapital til kreditrisici... Kapital til markedsrisici... Kapital til øvrige risici... Nedskrivninger på udlån mv. Nedskrivninger på uudnyttede kreditter Aktiekursfald Rentestigning Valutarisiko for euro for andre valuter Risiko på afledte finans. instr. Generelt fald i netto renter Generelt fald i netto gebyrer gebyrindtægter Prisfald på egne ejendomme 4,27 % (gruppe 3-pengeinstistut) beregnet af udlån og garantier før nedskrivninger og hensættelser. 2% af ovennævnte 4,27%-point, hvilket svarer til,85% af uudnyttede kreditter. 3 %, dog kun med 15 % på aktier mm. i sektorselskaber. 1,35 % på handelsbeholdning og 2, % udenfor handelsbeholdning samt rentevip på,7 % på hele beholdningen. 2,25 % af valutaindikator 1-poster. 12 % af valutaindikator 1-poster. 8 % af den positive markedsværdi 12 % 17 % 18 % Ud fra bankens konkrete situation samt krav i bekendtgørelsen om kapitaldækning og "Vejledning om tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov for pengeinstitutter" fastsættes det hvilke risici, banken bør kunne modstå, og dermed hvilke variable og stressniveauer der skal testes på. Som udgangspunkt er stresstest et forsøg på at udsætte bankens regnskabstal for en række negative begivenheder, for derved at se hvorledes banken reagerer i det givne scenarium. Ved opgørelsen af bankens solvensbehov er der taget udgangspunkt i et lavkonjunktur-scenarium, hvilket bl.a. afspejler sig i de valgte stressniveauer, jfr. tabellen ovenfor. Resultatet af de gennemførte stresstest indgår i solvensbehovsmodellen ved, at banken som minimum skal holde en kapital, der kan dække det underskud, der ville opstå, såfremt det pågældende scenarium indtræffer. Stresstestens samlede effekt på solvensbehovet kan beregnes ved at sætte regnskabsresultatet efter stresstest i forhold til de vægtede poster. Hermed fås et mål for hvor meget kapital, der skal til for, at instituttet kan overleve det opstillede scenarium. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 13
Risikorapport 21 Udover de risikoområder, der medtages via stresstests, er der en lang række risikoområder, som banken har fundet relevant at medtage i vurderingen af solvensbehovet. Andre risikoområder, der er vurderet i relation til fastsættelse af solvensbehovet: Yderligere kapital til dækning af kreditrisici... Yderligere kapital til dækning af markedsrisici Kapital til operationelle risici Yderligere kapital til dækning af øvrige risici... Kapital som skyldes lovbestemte krav Herunder: Kunder med finansielle problemer Store engagementer Erhvervsmæssig koncentration Geografisk koncentration Koncentration af sikkerheder Herunder: Strategiske risici Omdømmerisici Risici i relation til bankens størrelse Ejendomsrisici Koncernrisici Kapitalfremskaffelse Likviditetsrisici Afviklingsrisici Andre forhold Fastsættelsen af disse områders indflydelse på solvensbehovsprocenten er enten beregnet direkte via supplerende beregninger eller ved at ledelsen skønmæssigt har vurderet kapitalbehovet på disse risikoområder. De risikofaktorer, der er medtaget i modellen, er efter bankens opfattelse dækkende for alle de risikoområder, lovgivningen kræver, at ledelsen skal tage højde for ved fastsættelse af solvensbehovet samt de risici som ledelsen finder, at banken har påtaget sig. Derudover skal bestyrelse og direktion vurdere, hvorvidt basiskapitalen er tilstrækkelig til at understøtte kommende aktiviteter. Denne vurdering er i banken en del af den generelle fastlæggelse af solvensbehovet. Ledelsen vurderer derfor minimum hvert år, hvordan vækstforventningerne påvirker opgørelsen af solvensbehovet. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 14
Risikorapport 21 6-9. Opdeling af solvensbehovet på risikokategorier, kommentarer til solvensbehov, lovbestemte krav samt solvensprocent og basiskapital Punkt 6-9 i Finanstilsynets bilag 2 til kapitaldækningsbekendtgørelsen omkring offentliggørelse samles i et afsnit i denne rapport. Nørresundby Banks tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov opdelt på risikoområder: Risikoområde Kreditrisici... Markedsrisici... Operationelle risici... Øvrige forhold... Internt opgjort solvensbehov... Tillæg som skyldes lovbestemte krav... Individuelle solvensbehov... Tilstrækkelig basiskapital (i 1. kr.) 466.13 118.194 62.838-32.587 614.458 7.697 622.155 Solvensbehovet i pct. 6,% 1,52%,81% -43, 7,9%,1% 8,% Tillægget til det interne opgjorte solvensbehov skyldes alene lovkravet om en basiskapital svarende til 8 % af de risikovægtede poster, jfr. FiL 124, stk. 2. Nørresundby Banks kapitalforhold / solvensmæssige overdækning: Basiskapital efter fradrag... Tilstrækkelig basiskapital... Solvensmæssig overdækning i tkr.... Solvensprocent... Solvensbehov... Solvensmæssig overdækning i %-point... 1.166.97 614.458 551.639 15,% 8,% 7,% Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 15
Risikorapport 21 Solvensbehov og solvensoverdækning Banken har opgjort solvensoverdækningen til 7, %-point ud fra et solvensbehov på 8, % og en faktisk solvensprocent på 15,. Solvensoverdækningen anses for at være meget tilfredsstillende. Solvensoverdækningen vil kunne sikre instituttets fortsatte drift og medvirke til instituttets fortsatte udvikling. Kreditrisici Kreditrisikoen er bankens største risikoområde, hvorfor den største del af solvensbehovet kan henføres hertil. Banken har derfor også stor fokus på netop dette risikoområde. Den væsentligste del af den afsatte kapital inden for kreditrisikoområdet kan henføres til de foretagne stresstests samt kunder med finansielle problemer. Størrelsen af sidstnævnte er afhængig af konjunktursituationen. Markedsrisici Den afsatte kapital til markedsrisiko kan primært henføres til renterisikoen på instituttets fastforrentede obligationsbeholdning, aktierisiko samt valutarisiko. Markedsrisikoen opgøres primært via stresstest. Operationelle risici Under denne kategori er der afsat kapital til dækning af risiko for tab på grund af uhensigtsmæssige eller mangelfulde interne procedurer, menneskelige og systemmæssige fejl eller som følge af eksterne begivenheder inklusive retslige risici. Øvrige risici Øvrige risici indgår i solvensbehovet som et fradrag. Dette skyldes, at selv under det hårdeste stresstest vil banken få en væsentlig indtjening fra sin forretningsdrift. Denne konsolidering indgår i solvensbehovsmodellen som et fradrag. Derudover er der under øvrige risici afsat kapital til et prisfald på domicil- og investeringsejendomme. Der henvises endvidere til beskrivelsen af den anvendte solvensbehovsmodel for en mere detaljeret beskrivelse af hvilke risici, der henføres til de forskellige kategorier. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 16
Risikorapport 21 1. Solvensmål og internt opgjort solvensbehov Som det fremgår af tabellen i afsnit 6-9 er bankens internt opgjorte solvensbehov før tillæg som følge af lovmæssige krav (solvenskravet på 8 %) opgjort til 7,9 %. Da den er opgjort til under 8 %, er bankens indberetning sket med lovkravet på 8 % jfr. FiL 124, stk. 2. Banken har en målsætning om, at solvensprocenten som minimum skal være på 12. Ledelsen vurderer, at det er hensigtsmæssig for bl. a. bankens samarbejde med fundingkilder at opretholde en større basiskapital og dermed solvensprocent end det behov, der vurderes at være nødvendig for overlevelse på et års sigt. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 17
Risikorapport 21 11. Modpartsrisiko - afledte finansielle instrumenter Nørresundby Bank anvender markedsværdimetoden for modpartsrisiko til at opgøre eksponeringernes størrelse for afledte finansielle instrumenter, der er omfattet af definitionen i kapitaldækningsbekendtgørelsen Kontrakter opgøres til markedsværdi for at opnå den aktuelle genanskaffelsesomkostning for alle kontrakter med en positiv værdi. For at nå frem til et tal for den potentielle fremtidige krediteksponering multipliceres kontrakternes nominelle hovedstole eller de underliggende værdier med procentsatser fastsat af Finanstilsynet. Swaps baseret på to variable renter i samme valuta er undtaget herfor, idet kun den aktuelle genanskaffelsesomkostning skal beregnes. Summen af de aktuelle genanskaffelsesomkostninger og de potentielle fremtidige krediteksponeringer udgør eksponeringsværdien. Ved bankens fastsættelse af den tilstrækkelige basiskapital holdes kapital svarende til 8 % af den positive markedsværdi af afledte finansielle instrumenter. I bankens bevillingsproces og i den almindelige engagementsovervågning tages der højde for den beregnede eksponeringsværdi, således at det sikres, at denne ikke overstiger den bevilgede kreditgrænse på modparten. Den positive bruttodagsværdi af afledte finansielle instrumenter udgør tkr. 29.56 pr. 31.12.21. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 18
Risikorapport 21 12. Kreditrisici Banken følger regnskabsbekendtgørelsen og kapitaldækningsbekendtgørelsen med hensyn til de regnskabsmæssige definitioner af misligholdte fordringer og værdiforringede fordringer. På den baggrund henvises til kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 3 fsva. misligholdte fordringer. Dette betyder, at fordringer klassificeres som misligholdte, når der har været restance i 9 dage på min. kr. 1. for detailkunder og på min. kr. 1. for erhvervsvirksomheder og alle andre modparter. Der henvises til regnskabsbekendtgørelsen 52 fsva. værdiforringede fordringer, hvilket defineres som fordringer med individuelle nedskrivninger. På balancedagen foretages en vurdering af, om der er objektiv indikation for værdiforringelse. Individuelle vurderinger foretages i overensstemmelse med 52 i regnskabsbekendtgørelsen for alle udlån, der er af en betydelige størrelse for banken, udlån med individuel nedskrivning, udlån der udviser svaghedstegn samt udlån der ikke kan passes ind i en gruppe. Gruppevise vurderinger foretages i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens 53 for alle bankens udlån, undtagen de udlån, der er nedskrevet efter individuel vurdering eller udlån, der ikke kan passes ind i en gruppe. Den samlede værdi af Nørresundby Banks eksponeringer efter nedskrivninger og før hensyntagen til kreditrisikoreduktion udgør ultimo 21 tkr. 1.722.822. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 19
Risikorapport 21 De gennemsnitlige værdier for risikovægtede eksponeringer fordelt på eksponeringskategorier viser, at der ikke er sket væsentlige ændringer i 21. Gennemsnitsværdierne er på niveau med ultimoværdierne, hvilket fremgår af skemaet i afsnit 22: (i 1. kr.) Centralregeringer eller centralbanker... Regionale eller lokale myndigheder... Offentlige enheder... Multilaterale udviklingsbanker... Internationale organisationer... Institutter... Erhvervsvirksomheder mv.... Detailkunder... Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom... Eksp., hvorpå der er restancer eller overtræk... Dækkede obligationer... Kortfristede institut- og erhvervseksp. mv.... Kollektive investeringsordninger.... Andre poster, herunder aktiver uden modparter... Risikovægtede eksponeringer i alt... Risikovægtede eksponeringer 74.322 2.447.738 2.523.476 247.1 589.854 4.743 324.17 6.211.151 Kapitalkravet (8 % af eksponeringen) 5.946 195.819 21.878 19.76 47.188 379 25.921 496.892 95 % af Nørresundby Banks eksponeringer er i Danmark, hvorfor en geografisk fordeling ikke findes væsentlig. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 2
Risikorapport 21 Branchefordeling af krediteksponeringer fordelt på eksponeringskategorier. Bemærk, at der er tale om uvægtede beløb og ikke risikovægtede beløb: Landb., Transp., Off. skov, Industri, Energi- Bygge, hotel, Inform., Finans., Fast Øvrig (i 1. kr.) myndig. fiskeri råstof. forsyn. anlæg Handel restaur. kommu. forsikr. ejendom erhverv Private I alt Centralbank.. 13.164 13.164 Reg. mynd.... 5.681 5.681 Off. enheder.. Udvik.banker. Int. org.... Institutter... 6.713 153.859 214.572 Erhvervsvirksomheder... 8.176 339.12 177.639 88.94 253.524 547.255 118.55 488 135.81 1.766.559 19.547 182.987 3.89.37 Detailkunder. 19.515 186.588 88.69 12.554 143.136 29.23 1.544 39.882 96.23 187.819 334.831 3.452.355 4.951.339 Pant i fast ejendom... 5.749 52.422 1.127 269 2.586 27.15 11.631 2.853 3.367 217.19 28.7 321.657 71.71 Eksponeringer med restancer. 4.78 12.733 13.965 32.769 17.258 4.636 167.163 188.312 49.913 115.537 66.364 Dækkede obl.. Kortfrist.eksp. Koll. inv.ordn. Andre poster. 38.31 67.933 375.964 Eksponeringer i alt... 84.121 582.19 288.568 11.727 431.211 897.197 247.488 18.572 877.48 2.359.88 63.991 4.14.469 1.722.822 Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 21
Risikorapport 21 Nedenfor vises en løbetidsfordeling af krediteksponeringer, som tillige er fordelt på eksponeringskategorier. Bemærk, at der er tale om uvægtede beløb og ikke risikovægtede beløb: (i 1. kr.) Anfordring - 3 mdr. 3mdr.-1 år 1-5 år Over 5 år I alt Centralregeringer eller -banker... 13.164 13.164 Regionale eller lokale myndigheder... 1 49.6 1.8 5.681 Offentlige enheder... Multilaterale udviklingsbanker... Int. organisationer.. Institutter... 91.777 53.34 11.495 57.997 214.573 Erhvervsvirks. mv.... 68.143 241.36 1.947.429 385.56 627.372 3.89.36 Detailkunder... 1.354.956 223.775 1.249.968 75.671 1.371.969 4.951.339 Pant i fast ejendom. 37.149 51.727 173.785 116.222 322.818 71.71 Eksp.m. restancer... 258.466 52.571 21.397 3.298 54.632 66.364 Dækkede obligationer Kortfrist. institut- og erhvervseksp.... Kollektive inv.ordn... Andre poster, incl. aktiver u. modparter 373.86 2.14 375.964 Uvægtede eksponeringer i alt.. 2.737.516 622.413 3.644.778 1.282.247 2.435.868 1.722.822 Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 22
Risikorapport 21 Nedenfor vises de misligholdte og værdiforringede fordringer samt nedskrivninger og udgiftsførte beløb fordelt på brancher. Der kan være værdiforringede lån, som ikke er misligholdte, men hvor der er objektive indikationer for værdiforringelse og der kan være misligholdte lån, som ikke er værdiforringede, bl.a. på grund af sikkerheder. (i 1. kr.) Misligholdte fordringer Værdiforr. fordringer Nedskrivn. ultimo året Udgiftsførte beløb i året * Individuelt vurderede udlån og garantier Offentlig myndigheder... Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri.. 32.639 7.879 5.221 Industri og råstofudv.... 34.443 26.92 13.34 Energiforsyning... 535 489 489 Bygge- og anlæg... 19.189 7.652 693 Handel... 2.28 1.75 12.34 Transport, hotel og restauranter... 17.388 6.253 948 Information og kommunikation... 3.617 2.336 987 Finansiering og forsikring... 44.175 31.142 33.366 Fast ejendom... 18.255 39.465 28.349 Øvrige erhverv... 53.98 37.816-6.414 Erhverv i alt... 333.367 17.9 89.319 Private... 118.853 85.65 5.724 I alt individuelt vurderet... 66.364 452.22 255.614 95.43 Gruppevise vurderede udlån og garantier Offentlige myndigheder... Erhverv... 3.244.433 13.869 Private... 2.86.831 7.75 I alt gruppevis vurderet... 5.331.264 21.574 2.33 * Udgiftsførte beløb består af årets ændring i nedskrivninger tillagt endelig tabt beløb. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 23
Risikorapport 21 Bevægelser i 21 i Nørresundby Banks værdiforringede fordringer som følge af værdireguleringer og nedskrivninger: Indivudu- Indivudu- elle elle Gruppevise Gruppev. nedskrivn. hensætt. nedskrivn. hensætt. (i 1. kr.) Udlån Garantier Udlån Garantier I alt Akkumulerede nedskrivninger/ hensættelser primo... 229.785 26.82 19.244 275.111 Bevægelser i året: Nedskrivninger mv. i årets løb. 77.282 4.952 82.234 Tilbageførsel af nedskrivninger.. 16.92 873 2.622 2.415 Værdireg. af overtagne aktiver. 7.265 7.265 Endelig tabt, tidl. nedskrevet.. 43.647 23.36 - - 67.7 Akkumulerede nedskrivninger/ hensættelser ultimo... 253.765 1.849 21.574 277.188 Summen af udlån og garantier, hvorpå der er individuelle nedskrivninger/hensættelser.. 43.474 21.746 - - 452.22 Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 24
Risikorapport 21 13. Kreditvurderingsbureauer Der anvendes ikke en direkte ratingmetode på baggrund af rating hos et godkendt ratingbureau. 14. Oplysninger om opgørelse af kreditrisiko under IRB-metoden IRB-metoden anvendes ikke og punktet er ikke relevant. 15. Markedsrisiko (risici relateret til handelsbeholdningen) Banken har markedsrisici inden for gældsinstrumenter, aktier mv. (incl. kollektive investeringsforeninger) og valuta. Herunder vises opgørelse af bankens solvensrisici på markedsområdet samt for modpartsrisiko relateret til handelsbeholdning: (i 1. kr.) Poster med positionsrisiko: Gældsinstrumenter... Aktier... Kollektive investeringsordninger Valutakursrisiko... Modpartsrisici Poster i handelsbeholdningen: (indgår under kreditrisici)... Risikovægtede poster 562.949 96.595 8 62.568 29.56 Kapitalkravet (8 % heraf) 45.36 7.728 6 5.5 16. Oplysninger om interne modeller (VaR-modeller) Det anvendes ikke og punktet er ikke relevant. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 25
Risikorapport 21 17. Operationel risiko I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen skal banken kapitalmæssigt afdække operationelle risici. Kapitalkravet til de operationelle risici skal dække: "Risiko for tab som følge af uhensigtsmæssige eller mangelfulde interne procedurer, menneskelige fejl og systemmæssige fejl eller som følge af eksterne begivenheder, incl. retslige risici." Banken anvender basisindikatormetoden, jfr. kapitaldækningsbekendtgørelsens bilag 18, til opgørelse af kapitalkravet til de operationelle risici. Det betyder, at kapitalkravet til de operationelle risici opgøres ud fra 15 % af de gennemsnitlige "basisindtægter" de seneste 3 år. Basisindtægterne er summen af nettorenteindtægter og ikke-renterelaterede indtægter, dog fratrukket realiserede fortjenester/tab ved salg af poster udenfor handelsbeholdningen samt fratrukket engangsindtægter og ekstraordinære indtægter. Banken gennemfører imidlertid løbende en vurdering af kapitalkravet til de operationelle risici. Såfremt kapitalkravet vurderes at være højere end nævnt ovenfor, vil der blive taget højde herfor under pengeinstituttets opgørelse af solvensbehovet. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 26
Risikorapport 21 18. Eksponeringer i aktier mv. udenfor handelsbeholdningen Banken har i samarbejde med andre pengeinstitutter erhvervet aktier i en række sektorselskaber. Disse sektorselskaber har til formål at understøtte pengeinstitutternes forretning indenfor realkredit, betalingsformidling, IT, investeringsforeninger, uddannelse mv. Banken påtænker ikke at sælge disse aktier, idet en deltagelse i disse sektorselskaber anses for nødvendig for at drive et lokalt pengeinstitut. Aktierne betragtes derfor som værende udenfor handelsbeholdningen. I flere af sektorselskaberne omfordeles aktierne således, at pengeinstitutternes ejerandele hele tiden afspejler det enkelte pengeinstituts forretningsomfang med sektorselskabet. Omfordelingen sker typisk med udgangspunkt i sektorselskabets indre værdi. Nørresundby Bank regulerer på den baggrund den bogførte værdi af disse aktier kvartalsvist, halvårligt eller helårligt - afhængigt af hyppigheden af nye informationer fra det enkelte sektorselskab. Den løbende regulering føres i henhold til reglerne over resultatopgørelsen. I andre sektorselskaber omfordeles aktierne ikke, men værdiansættes med udgangspunkt i en anerkendt værdiansættelsesmetode. Reguleringer i værdien af aktierne i disse selskaber tages ligeledes over resultatopgørelsen. Herudover har banken mindre beholdninger af unoterede aktier, der er erhvervet som et led i at understøtte erhvervsfremme i lokalområdet. Bankens beholdning af aktier udgør ultimo 21: (i 1. kr.) Aktier i handelsbeholdningen: Aktier noteret på børser... Aktier udenfor handelsbeholdningen: Aktier i andre kredit- og finansieringsinstitutter... Andre aktier... Øvrige kapitalandele... I alt udenfor handelsbeholdningen... I alt aktier... Regnskabsmæssig værdi 69.35 137.57 3.844 2.943 177.264 246.569 Aktier udenfor handelsbeholdningen er alle unoterede anlægsaktier. Som led i omfordeling jfr. ovenfor, er der handlet få aktier udenfor handelsbeholdningen. I 21 er der ingen realiseret fortjeneste, idet der alene er købt aktier i denne kategori. Herudover er der en urealiseret gevinst - opgjort netto - som er indtægtsført over resultatopgørelsen og dermed indgår i kernekapitalen. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 27
Risikorapport 21 19. Renterisiko udenfor handelsbeholdningen Bankens renterisiko udgør ultimo 21 tkr. 35.971, som kan fordeles således: (i 1. kr.) Renterisiko fordelt på følgende poster udenfor handelsbeholdningen Balanceførte poster (dvs. udlån, indlån, tilgodehav./gæld kreditinstitutter)... I alt udenfor handelsbeholdningen... Renterisiko fordelt på følgende poster i handelsbeholdningen Værdipapirer i balancen (incl. spothandler)... Terminsforretninger... Swaps... I alt i handelsbeholdningen... Renterisiko -2.848-2.848 38.981 33-195 38.819 I alt renterisiko... 35.971 Heraf i positioner i DKK... Heraf i positioner i øvrige valutaer... 36.85-114 2. Securitiseringer Det anvendes ikke og punktet er ikke relevant. 21. Kreditrisiko i IRB-institutter Det anvendes ikke og punktet er ikke relevant. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 28
Risikorapport 21 22. Kreditreducerende metoder Banken anvender hverken balanceført netting eller netting under stregen. De væsentligste finansielle sikkerheder i banken: Kontant indestående i DKK samt Værdipapirer (obligationer, aktier og investeringsforeningsbeviser), primært børsnoterede. Kontant indestående kan være deponeret af såvel debitor som trediemand. Sikkerhed af denne art forekommer i begrænset omfang. Værdipapirer anvendes i stigende grad som sikkerhedsobjekter. Dette skyldes blandt andet efterspørgslen på investeringsmuligheder. Også den mere traditionelle sikkerhedsstillelse i form af en eksisterende beholdning af værdipapirer har en vis anvendelse i banken. Bankens politik for værdiansættelse af finansielle sikkerheder medfører, at værdiansættelsen er en konservativ markedsværdibetragtning. Der foreligger forretningsgange for forvaltning og værdiansættelse af sikkerheder, og procedurerne er en integreret del af den almindelige risikoovervågning, der foretages i bankens kreditkontor. Som kreditrisikoreducerende teknik anvendes den udbyggede metode under standardmetoden, hvilket medfører, at banken kan reducere kapitalbelastningen af et engagement, når der tages pant i visse finansielle sikkerheder. Det skal bemærkes, at der i bekendtgørelsen er krav om, at de anvendte finansielle sikkerheder skal være udstedt af en virksomhed eller land med en særlig god kreditrating. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 29
Risikorapport 21 Nedenfor vises sikkerhedernes dækning i 21, som er den justerede værdi heraf, samt eksponeringen herefter fordelt på eksponeringskategorier: (i 1. kr.) Finansielle sikkerheders dækning Eksponering, dækket af garantier Risikovægtet eksponering Centralregeringer eller centralbanker... Regionale eller lokale myndigheder... Offentlige enheder... Multilaterale udviklingsbanker... Internationale organisationer... Institutter... 117.55 Erhvervsvirksomheder mv.... 139.83 356.775 2.488.429 Detailkunder... 114.837 18.639 2.382.371 Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom... 57 265.929 Eksp., hvorpå der er restancer eller overtræk... 36.175 2.319 711.848 Dækkede obligationer... Ikke relevant Ikke relevant Kortfristede institut- og erhvervseksp. mv.... Kollektive investeringsordninger.... Andre poster, herunder aktiver uden modparter 324.717 Risikovægtede eksponeringer i alt... 29.872 377.733 6.29.844 23. Avancerede målemetoder af operationel risiko Det anvendes ikke og punktet er ikke relevant. Risikorapport ultimo 21 for A/S Nørresundby Bank. Udgivet den 8.2.21 Side 3