Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Scanairparts Holding ApS Kompasrosevej 6 2791 Dragør CVR-nr. 36428961 Årsrapport 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 27.11.2017 Dirigent Navn: Advokatfuldmægtig Toke Engberg Pedersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Scanairparts Holding ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for 2016 5 Balance pr. 31.12.2016 6 Egenkapitalopgørelse for 2016 8 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 achristiansen/24.11.2017-13:51/w.6.5.0/mstc_c Selskaber/E.41.2017 Status II: 0
Virksomhed soply sninger Scanairparts Holding ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed 1 Scanairparts Holding ApS Kompasrosevej 6 2791 Dragør CVR-nr.: 36428961 Hjemsted: Dragør Regnskabsår: 01.01.2016-31.12.2016 Direktion 1 Ümut Harc, Direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelse spåteg ning 1 Scanairparts Holding ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 for Scanairparts Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dragør, den 27.11.2017 Direktion Ümut Harc Direktør
Den uafhæng ige rev iso rs erk læring om opstilling af å rsregnska bet Scanairparts Holding ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i Scanairparts Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Scanairparts Holding ApS for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 27.11.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor
Ledelse sbere tning Scanairparts Holding ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at have kapitalandele i datterselskabet Scanairparts ApS.. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på 526 t. Underskuddet er et resultat af tab ved salg af 50% af kapitalandele i datterselskabet Scanairparts ApS og underskud i datterselskabet. Datterselskabet Scanairparts ApS har i 2016 solgt sin aktivitet og underskuddet har ført til et tab af den samlede anpartskapital i datterselskabet. Egenkapitalen i Scanairparts ApS er negativ med 56 t. pr. 31.12.2016. Der er væsentlig usikkerhed om Scanairparts ApS fortsatte drift, og der forventes gennemført en likvidation af Scanairparts ApS. Gennemførslen af salget er ikke dokumenteret i et skriftligt aftalegrundlag. Scanairparts ApS tegnes af en direktør. Eftersom det er ejeren af Scanairparts Holding ApS som er registreret direktør i Scanairparts ApS betragtes Scanairparts ApS fortsat som et datterselskab til Scanairparts Holding ApS. Begivenheder efter balancedagen Selskabet har i april og juli måned ydet et lån på anfordring til Fragtkompagniet A/S på 970 t. Gennemførslen af lånet er ikke dokumenteret i et skriftligt aftalegrundlag. Långiver og låntager er nærtstående parter som følge af, at selskaberne ejes 100% af direktør Ümut Harc. Erhvervsstyrelsen har den 29.08.2017 sendt anmodning om selskabets tvangsopløsning til Sø- og Handelsrettens skifteret, der den 17.10.2017 udnævnte advokat Pernille Bigaard som likvidator. Likvidator har ikke forud for udpegningen som likvidator haft kontakt til selskabet, og likvidator er først fra udpegningen som likvidator blevet bekendt med selskabets virksomhed, aktiver og passiver. Likvidator påtager sig således intet ansvar forud for sin udnævnelse som likvidator. Selskabets kapitalejer ønsker imidlertid selskabet genoptaget, og der er således stillet forslag herom på generalforsamlingen. Der er ikke i balancen indregnet honorar på 37,5 t. til likvidator for arbejde i forbindelse med genoptagelsen. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatop gøre lse for 2016 Scanairparts Holding ApS 5 Resultatopgørelse for 2016 Note 2016 2015 Bruttotab (53.750) (12.500) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder (69.171) 554.407 Nedskrivning af finansielle aktiver 1 (402.575) 0 Andre finansielle omkostninger (750) 0 Årets resultat (526.246) 541.907 Forslag til resultatdisponering Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (69.171) 554.407 Overført resultat (457.075) (12.500) (526.246) 541.907
Balance pr. 31.12. 2016 Scanairparts Holding ApS 6 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 2.712.689 Finansielle anlægsaktiver 2 0 2.712.689 Anlægsaktiver 0 2.712.689 Tilgodehavende udbytte hos tilknyttede virksomheder 3 87.008 0 Tilgodehavender 87.008 0 Likvide beholdninger 978.765 0 Omsætningsaktiver 1.065.773 0 Aktiver 1.065.773 2.712.689
Scanairparts Holding ApS 7 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Virksomhedskapital 50.000 50.000 Overkurs ved emission 0 324.348 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 2.338.341 Overført overskud eller underskud 947.273 (20.000) Egenkapital 997.273 2.692.689 Leverandører af varer og tjenesteydelser 56.000 7.500 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 12.500 12.500 Kortfristede gældsforpligtelser 68.500 20.000 Gældsforpligtelser 68.500 20.000 Passiver 1.065.773 2.712.689
Egenkapita lopgø relse fo r 2016 Scanairparts Holding ApS 8 Egenkapitalopgørelse for 2016 Reserve for netto- opskrivning Overført Virksomheds- Overkurs ved efter indre overskud eller kapital emission værdis metode underskud Egenkapital primo 50.000 324.348 2.338.341 (20.000) Effekt af virksomhedssalg o.l. 0 0 (1.169.170) 0 Overført fra overkurs 0 0 0 324.348 Udbytte fra tilknyttede 0 0 (1.100.000) 1.100.000 virksomheder Overført til reserver 0 (324.348) 0 0 Årets resultat 0 0 (69.171) (457.075) Egenkapital ultimo 50.000 0 0 947.273 I alt Egenkapital primo 2.692.689 Effekt af virksomhedssalg o.l. (1.169.170) Overført fra overkurs 324.348 Udbytte fra tilknyttede virksomheder 0 Overført til reserver (324.348) Årets resultat (526.246) Egenkapital ultimo 997.273
Noter Scanairparts Holding ApS 9 Noter 1. Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivningen består af kostprisafgang ved virksomhedssalg af kapitalandele i tilknyttede virksomheder samt årets nedskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 374.348 Afgang ved virksomhedssalg o.l. (187.174) Kostpris ultimo 187.174 Opskrivninger primo 2.338.341 Afgang ved virksomhedssalg o.l. (1.169.170) Andel af årets resultat (69.171) Udbytte (1.100.000) Opskrivninger ultimo 0 Årets nedskrivninger (215.401) Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender 28.227 Nedskrivninger ultimo (187.174) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0
Scanairparts Holding ApS 10 Noter Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Scanairparts ApS Dragør, Danmark ApS 50,0 (56.454) (569.144) 3. Tilgodehavende udbytte hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende udbytte hos tilknyttede virksomheder består af et tilgodehavende på 115 t. hos Scanairparts ApS. Dette tilgodehavende er nedskrevet med den forholdsmæssige ejerandel af den negative indre værdi i Scanairparts ApS, hvilket udgør 28 t.
Anvend t reg nskabspraksis Scanairparts Holding ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af gebyromkostninger. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige
Scanairparts Holding ApS 12 Anvendt regnskabspraksis andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Såfremt modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil blive aktualiseret, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, det skønnes nødvendigt at afholde for at afvikle forpligtelsen. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.