Investeringsselskabet Damhaven A/S CVR-nr. 32 65 69 86 Årsrapport 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19. maj 2014. Martin Beck Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Investeringsselskabet Damhaven A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 21. marts 2014 Direktion Martin Beck Bestyrelse Martin Højbjerg Kjær Martin Beck Jørn Aage Hansen formand Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Investeringsselskabet Damhaven A/S Vi har revideret årsregnskabet for Investeringsselskabet Damhaven A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 21. marts 2014 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Knudsen statsautoriseret revisor Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 3
Selskabsoplysninger Selskabet Investeringsselskabet Damhaven A/S Roms Hule 4, 3. 7100 Vejle CVR-nr.: 32 65 69 86 Stiftet: 18. december 2009 Hjemsted: Vejle Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Martin Højbjerg Kjær, formand Martin Beck Jørn Aage Hansen Direktion Martin Beck Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Birkemose Allé 27, st. 6000 Kolding Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Investeringsselskabet Damhaven A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver måles til kursen på transaktionsdagen. Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 5
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Lejeindtægter vedrørende investeringsejendomme Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Indtægter vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværender med lejere. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Omkostninger vedrørende investeringsejendomme Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Omkostninger vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværende med lejere. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 6
Anvendt regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under 12 t. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden. Andre hensatte forpligtelser omfatter udskudt skat til udland. Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 7
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 2012 12 mdr. 9 mdr. Note Bruttofortjeneste 1.513.102 1.260.693 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -341.753-256.314 Driftsresultat 1.171.349 1.004.379 Andre finansielle indtægter 557 142 Andre finansielle omkostninger -351.104-356.443 Resultat før skat 820.802 648.078 2 Skat af årets resultat -157.162-146.762 Årets resultat 663.640 501.316 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 663.640 501.316 Disponeret i alt 663.640 501.316 Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 9
Balance 31. december Aktiver 2013 2012 Note Anlægsaktiver Grunde og bygninger 19.732.244 20.073.997 Materielle anlægsaktiver i alt 19.732.244 20.073.997 Anlægsaktiver i alt 19.732.244 20.073.997 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 27.866 61.801 Tilgodehavende selskabsskat 27.700 104.400 Andre tilgodehavender 1.441 30.795 Periodeafgrænsningsposter 5.900 6.100 Tilgodehavender i alt 62.907 203.096 Likvide beholdninger 5 26.254 Omsætningsaktiver i alt 62.912 229.350 Aktiver i alt 19.795.156 20.303.347 Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 10
Balance 31. december Passiver 2013 2012 Note Egenkapital 3 Virksomhedskapital 2.000.000 2.000.000 4 Overført resultat 2.240.947 1.577.307 Egenkapital i alt 4.240.947 3.577.307 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 367.151 346.450 Andre hensatte forpligtelser 53.720 39.559 Hensatte forpligtelser i alt 420.871 386.009 Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 5.915.460 6.206.441 Deposita 3.000.000 3.081.840 Langfristede gældsforpligtelser i alt 8.915.460 9.288.281 5 Kortfristet del af langfristet gæld 290.980 285.397 Gæld til pengeinstitutter 5.456.786 6.512.690 Leverandører af varer og tjenesteydelser 307.666 209.804 Anden gæld 162.446 43.859 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 6.217.878 7.051.750 Gældsforpligtelser i alt 15.133.338 16.340.031 Passiver i alt 19.795.156 20.303.347 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Nærtstående parter Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 11
Noter 1. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten består af udlejning af fast ejendom. 2013 12 mdr. 2012 9 mdr. 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 122.300 35.600 Årets regulering af udskudt skat 70.767 88.289 Årets regulering af udskudt skat, udland 14.161 22.873 Nedsættelse af selskabsskat fra 25% til 22% -50.066 0 157.162 146.762 3. Virksomhedskapital 31/12 2013 31/12 2012 Virksomhedskapital primo 2.000.000 2.000.000 Aktiekapitalen består af 2.000 aktier á 1.000 og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 2.000.000 2.000.000 4. Overført resultat Overført resultat primo 1.577.307 1.075.991 Årets overførte overskud eller underskud 663.640 501.316 2.240.947 1.577.307 Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 12
Noter 5. Kortfristet del af langfristet gæld Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/12 2013 Gæld i alt 31/12 2012 Gæld til realkreditinstitutter 290.980 4.692.346 6.206.440 6.491.838 Deposita 0 0 3.000.000 3.081.840 290.980 4.692.346 9.206.440 9.573.678 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 6.206 t., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 13.872 t. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt 7.200 t., der giver pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 udgør 13.872 t. 7. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Martin Beck, Hesselkrog 14, Vejle Schur Finance A/S, J W Schurs Vej 1, Horsens Andresen Invest A/S, Jomfrustien 27, Haderslev Gadmol ApS, Jens Jessens Vej 9, Frederiksberg C&I International GmbH, Bahnhoffstrasse 11, Zug, Schweiz Investeringsselskabet Damhaven A/S Årsrapport for 2013 13