CVR-nr. 33 88 19 32 Årsrapport 1. oktober 2012-30. september 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. februar 2014. Christian Castenskiold-Klixbüll Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. oktober 2012-30. september 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 for Castenskiold Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Åbyhøj, den 28. februar 2014 Direktion Christian Castenskiold-Klixbüll direktør 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Castenskiold Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Castenskiold Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med selskabsloven 210, stk. 1, ydet et lån til selskabets anpartshaver, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Lånet er forrentet. Selskabet har som omtalt ovenfor i regnskabet ydet lån til anpartshaveren. Selskabet har i strid med kildeskatteloven ikke indeholdt og indberettet skat heraf, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Hinnerup, den 28. februar 2014 rgd revision statsautoriseret revisionspartnerselskab Sten Platz statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Castenskiold Holding ApS J.L. Heibergs Vej 10 8230 Åbyhøj CVR-nr.: 33 88 19 32 Stiftet: 7. september 2011 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Direktion Christian Castenskiold-Klixbüll, direktør Revision Associeret virksomhed rgd revision, statsautoriseret revisionspartnerselskab, Samsøvej 16, 8382 Hinnerup Råbar ApS, Århus 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Castenskiold Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i associeret virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den associerede virksomheds resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Associeret virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, virksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associeret virksomhed. 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 71.590-3.215 2 Personaleomkostninger -33.856 0 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -1.451 0 Resultat før finansielle poster 36.283-3.215 Resultat af kapitalandel i associeret virksomhed efter skat 17.973 12.381 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 61 715 Andre finansielle indtægter 319 0 3 Andre finansielle omkostninger 0-70.000 Resultat før skat 54.636-60.119 Skat af årets resultat -8.901 0 Årets resultat 45.735-60.119 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 45.735 0 Disponeret fra overført resultat 0-60.119 Disponeret i alt 45.735-60.119 8
Balance 30. september Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15.962 0 Materielle anlægsaktiver i alt 15.962 0 5 Kapitalandel i associeret virksomhed 30.354 12.381 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 776 20.715 Finansielle anlægsaktiver i alt 31.130 33.096 Anlægsaktiver i alt 47.092 33.096 Omsætningsaktiver 6 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 6.194-10.000 Tilgodehavender i alt 6.194-10.000 Likvide beholdninger 80.109 0 Omsætningsaktiver i alt 86.303-10.000 Aktiver i alt 133.395 23.096 9
Balance 30. september Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 7 Anpartskapital 80.000 80.000 8 Overført resultat -14.384-60.119 Egenkapital i alt 65.616 19.881 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 726 0 Hensatte forpligtelser i alt 726 0 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 9.000 3.215 Selskabsskat 8.175 0 Anden gæld 49.878 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 67.053 3.215 Gældsforpligtelser i alt 67.053 3.215 Passiver i alt 133.395 23.096 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter 10
Noter 1. Hovedaktivitet Selskabets vigtigste forretningsområde er formuepleje og dermed beslægtet aktivitet. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 18.000 0 Personaleomkostninger i øvrigt 15.856 0 33.856 0 2013 2012 3. Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 0 70.000 0 70.000 4. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang 17.413 Kostpris 30. september 2013 17.413 Årets af- og nedskrivninger 1.451 Af- og nedskrivninger 30. september 2013 1.451 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 15.962 11
Noter 30/9 2013 30/9 2012 5. Kapitalandel i associeret virksomhed Kostpris 1. oktober 2012 70.000 0 Tilgang i årets løb 0 70.000 Kostpris 30. september 2013 70.000 70.000 Opskrivninger 1. oktober 2012-57.619 0 Årets resultat før afskrivninger på goodwill 17.973 12.381 Årets nedskrivning 0-70.000 Opskrivninger 30. september 2013-39.646-57.619 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 30.354 12.381 Associeret virksomhed: Hjemsted Ejerandel Råbar ApS Århus 50 % 6. Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen kan 30. september 2013 specificeres således: Tilgodehavende Kategori Rentefod Løbetid Tilbagebetalte beløb i regnskabsåret i alt 30. september 2013 Direktion 10,5 1 0 6.194 7. Anpartskapital Anpartskapital 1. oktober 2012 80.000 80.000 80.000 80.000 8. Overført resultat Overført resultat 1. oktober 2012-50.119 0 Årets overførte overskud eller underskud 35.735-60.119-14.384-60.119 12
Noter 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Ingen. 13