Tlf: 89 30 78 00 aarhus@bdo.dk www.bdo.dk BODStatsautoriseret Kystvejen 29 DK 8000Aarhus C CVR nr.20222670 revisionsaktieselskab RUDOLF STEINER SKOLEFORENINGEN ISKANDERBORG ÅRSRAPPORT 2014 BOa Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revlstens- OBrådgivningsvirksomhed, er medlem af BOa International Limited et UK baseret selskab med begrænset hæftetsa- og en del af det internationale BDOnetværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsens påtegning. Den uafhængige revisors påtegning. Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse 1. januar - 31. december.. 2 3 4-5 6 Balance...... 7 Noter......... 8-9
2 LEDELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Rudolf Steiner Skoleforeningen i Skanderborg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. bille- Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende de af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den 25. marts 2015
IBOO 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til bestyrelsen i Rudolf Steiner Skoleforeningen i Skanderborg Vi har revideret årsregnskabet for Rudolf Steiner Skoleforeningen i Skanderborg for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Det i årsrapporten opførte budget for 2015 er udarbejdet af foreningens ledelse. Vi har ikke revideret budgettet. Århus e, den 25. marts 2015 O S atsa~rejrevisi ert Malmkvist W~ Statsautoriseret revisor
4 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Årsrapporten for Rudolf Steiner Skoleforeningen i Skanderborg for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter består primært af lejeindtægter, der periodiseres således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. øvrige indtægter indregnes, når de modtages, da de består af kontante indbetalinger. omkostninger til drift af ejendommen og lokaler samt omkostninger til administra- Omkostninger Omkostninger omfatter tion. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Bygninger. Solceller...... Pavilloner. Brugstid 50 år 20 år 7 år Restværdi 30-40 % af kostpris O % af kostpris O% af kostpris Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Gæld Gælden er opført til nominel værdi.
IBDO 6 RESULTATOPGØRELSE1. JANUAR- 31. DECEMBER Budget 2014 2013 2015 Husleje, Rudolf Steiner Skolen i Skanderborg. Gaver, Byggefond. Basar.. Kontingent. INDTÆGTER. Husleje til Babuska. Ejendomsskat. Forsikring (betales af skolen).. Vedligeholdelse.... Revisor. Landinspektør. Porto og gebyr. Diverse. Afskrivning. OMKOSTNINGER...... RESULTATFØRRENTER. Renteudgifter. Renter, prioritetsgæld. Låneomkostninger (rest fra 2013).. Kurstab omlægning lån. FINANSIELLEOMKOSTNINGER.. ÅRETSRESULTAT. 811.368 671.056 800.000 O 125.000 100.000 54.959 35.194 10.000 30.633 29.545 30.000 896.960 860.795 940.000 89.676 136.632 95.000 20.116 20.109 25.000 O O O 22.343 53.112 50.000 14.450 13.750 13.000 7.950 O O 852 1.652 2.000 8.240 5.796 10.000 226.194 234.126 240.000 389.821 465.177 435.000 507.139 395.618 505.000 O -2.195-5.000-135.470-135.807-125.000-5.257 O O O 7.484 O -140.727-130.518-130.000 366.412 265.100 375.000
7 BALANCE31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 Ejendom, matr. nr. 1 EY, Mallinggaard 1 Ubebygget areal, matr. nr. 1 GE, Mallinggaard 2 Pavillon 3 ANLÆGSAKTIVER. Mellemregning, Rudolf Steiner Skolen i Skanderborg.. 5 andele i GLS-Gemeinscaftsbank. Likvide beholdninger... 4 OMSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER.. 7.436.800 7.618.563 755.126 755.126 O 90.736 8.191.926 8.464.425 1.138.840 1.346.333 3.259 3.259 952.995 218.991 2.095.094 1.568.583 10.287.020 10.033.008 PASSIVER Saldo 1. januar.. Årets resultat.. EGENKAPITAL. Prioritetsgæld. Heraf kortfristet...... Langfristede gældsforpligtelser.. Kortfristet del af langfristet gæld.. Skyldig revisor. Kortfristede gældsforpligtigelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. 7.184.236 6.919.136 366.412 265.100 7.550.648 7.184.236 5 2.724.372 2.836.n2-115.000-120.000 2.609.372 2.716.772 115.000 120.000 12.000 12.000 127.000 132.000 2.736.372 2.848.772 10.287.020 10.033.008 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Eventualforpligtelser 7
8 NOTER 2014 2013 Note Ejendom, matr. nr. 1 EV, Mallinggaard Anskaffelsessum 1986-1988. Anskaffelsessum 1991. Tilgang 2011.. Tilgang 2012. Tilgang 2013, solcelleanlæg. Afgang 2014, solcelleanlæg.. I alt. Afskrivning primo. Årets afskrivning. Afskrivning ultimo. Saldo ultimo. Ejendomsværdi pr. 1. oktober 2014. Heraf grundværdi.. 2.814.284 2.814.284 5.256.514 5.256.514 29.823 29.823 94.008 94.008 268.841 268.841-46.305 O 8.417.165 8.463.470-844.907-716.016-135.458-128.891-980.365-844.907 7.436.800 7.618.563 9.300.000 7.100.000 2.155.800 656.000 1 Ubebygget areal, matr. nr. 1 GE, Mallinggaard Anskaffelsessum. I alt. 755.126 755.126 755.126 755.126 2 Pavilloner Anskaffelsessum 2007. I alt.. Afskrivning primo. Årets afskrivning. Afskrivning ultimo. Saldo ultimo. 736.646 736.646 736.646 736.646-645.910-540.675-90.736-105.235-736.646 645.910 O 90.736 3 Likvide beholdninger Merkur, Den Almennyttige Andelskasse: Foreningskonto, konto nr. 8401-1086299. Kassekredit, konto nr. 8401-214393. Lånesagskonto, konto nr. 8401-4731065. lalt. 111.943 55.887 841.052 157.847 o 5.257 952.995 218.991 4
9 NOTER 2014 2013 Note Prioritetsgæld Ejendom, matr. nr. 1 EY, Mallinggaard: Realkredit Danmark, apr. 2.947.000, 3,03 % 2.724.372 2.724.372 2.836.772 2.836.772 5 2.724.372 2.836.772 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkredit- og pengeinstitutter er der tinglyst pant i grunde og bygninger. 6 Eventualforpligtelser Foreningen kautionerer som selvskyldnerkautionist for Børnehuset Babuskas Bankgæld på 3.140 t pr. 31.12.2014 samt Rudolf Steinerskolen i Skanderborgs bankgæld på O t pr. 31.12.2014. 7