pmcfvtfrhousf(ropers Pricewa terliolisecoopers Statsautoriseret RevisionsaktIeselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej i 8000 Århus C Telefon 89 32 00 00 Telefax 8932 00 L O Dansk Orienterings-Forbund CVR-nr. 45102319 Ársrapport for 2006 PricewaterholiseCoopers Statsautoriseret Revisionsakticsclskab, CVR nl 16994294, Gentofte
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning Revisionspåtegning 2 Ledelsesberetning Forbundsoplysninger Beretning 3 4 Årsregnskab Regnskabspraksis Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Balance 31. december Noter til årsrapporten 6 8 10 12 fr1cewa1"rhouse(ojpers ti
Ledelsespåtegning Hovedbestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten 2006 for Dansk Orienterings- Forbund. Årsrapporten er at1agt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende bilede af forbundets aktiver og passiver, den finansielle stillng samt resultat. Årsrapporten indstiles til repræsentantskabets godkendelse. Nyborg, den 1. februar 2007 Helge Søgaard økonomiformand Hovedbestyrelse Ole Husen Kim F. Jørgensen Helge Søgaard Jørn Simonsen Lars Grevang Lars-Ole Kopp Lars O Isen Helge Lang Pedersen Lars Vendelbjerg Jette Kreiberg John Holm fr1cewaterhouse(ojpers ti
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Dansk Orienterings-Forbund Vi har revideret årsrapporten for Dansk Orienterings-Forbund for regnskabsåret 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten at1ægges efter den danske årsregnskabslov. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og at1ægge en årsrapport, der giver et retvisende bilede i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Dette ansvar omfatter udfornming, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende bilede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, san1t valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afl1ænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol En revision omfatter endvidere stilingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. fricewa1"rhouse(ojpers ti 2
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Århus, den 1. februar 2006 Pricewa terh o usecoo pers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Steen Iversen statsautoriseret revisor Knud-Erik Pedersen intern revisor Palle Møller Nielsen intern revisor fricewa1"rhouse(ojpers ti 3
Forbundsoplysninger Forbundet Dansk Orienterings- Forbund Idrættens Hus Brøndby Stadion 20 2600 Brøndby Telefon: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Regnskabsår: 43 45 77 30 ww.do-f.dk dof(ido-f.dk 45102319 1. januar - 31. december Bogholderi: Dansk Orienterings- Forbund Idrættens Hus GL Vardevej 62 6700 Esbjerg T elefèm: 43 45 77 90 E-mail: bogholder~do- f.dk Hovedbestyrelse Revision Bank Ole Husen Kim F. Jørgensen Helge Søgaard Jørn Simonsen Lars Grevang Lars-Ole Kopp Lars Olsen Helge Lang Pedersen Lars Vendelbjerg Jette Kreiberg John Holm PrieewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Århus C Spar Nord Bank A/S Set. Laurentii Vej 36 9990 Skagen fricewa1"rhouse(ojpers ti 4
Beretning Regnskabsberetnnng for 2006 Aktivitet Driften af Dansk Orienterings-Forbund er sket gennem aktiviteter i forbundets organisation med afsæt i forbundets hovedbestyrelse, ansatte medarbejdere, fagudvalg, kredse og klubber. Forbundets driftsaktiviteter, der alle har relevans for udbredelsen af orienteringsidrætten, har rettet sig mod omverdenen, forbundets klubber og disses medlemmer. 2006 blevet særdeles markant år for dansk orientering med gennemførelsen af verdensmesterskaberne i orienteringsløb (WOC). Arrangementet blev det hidtil bedste og mest ambitiøse arrangement i international orientering, hvor der blev sat mange nye standarder for arenaproduktion, medieformidling og synlighed. Et arrangement som alle med rette kan være stolte over og tilredse med. Dansk orientering har med dette arrangement markeret sig markant såvel nationalt som internationalt. Den økonomiske side af arrangementet har påvirket forbundet regnskab med udbetalingen af den stillede underskudsgaranti på TDKK 500, hvilket isoleret set ikke er tilfredsstillende. Sideløbende med dette ambitiøse og markante arrangement har forbundet og klubberne gennemført endnu et skridt i den rekrutteringsperiode, som løber i årene 2005-2008. I indeværende år har det medføii en vækst i forbundets medlemstal på ea. 300 personer, målt som aktive registreret i tilmeldingssystemet O-serviee. Forbundets nye udvalgsstruktur med 5 faste fagudvalg - Plan, Bredde, Kort, Ungdom og Elite, samt 3 kredsudvalg - er gennemført fuldt ud i indeværende år. Forbundets kontor er primo året flyttet fra lokalerne i Team Danmarks Eliteeenter i Farum til henholdsvis kontorfaeiliteter i Esbjerg, hvor bogholderiet er beliggende, samt til Idrættens Hus, hvor vi dels har et mindre kontor og mødelokale kombineret med en aftale om sekretariatsfunktioner i DIF's fællessekretariat. Den daglige drift har været administreret af forbundets generalsekretær i nært samarbejde med øvrige medarbejdere, hovedbestyrelse, relevante udvalgsformænd og andre frivilige medarbejdere i forbundet. Økonomisk udvikling Forbundets økonomiske resultat i den primære drift er forbedret i forhold til budgettet. De væsentligste afvigelser udgøres af følgende poster i regnskabet: Ledelse og administration er overskredet med TDKK 213 som følge afunderbudgettering, reduktion af indtægter vedrørende forbundets print- og kopimaskine og øget international aktivitet i forbindelse med bla. WOC 2006. Kortudvalget har haft et mindre forbrug på TDKK 75. fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 5
GI Den afsatte breddepulje på TDKK 200 er kun anvendt i beskedent omflmg. Herudover er de realiserede regnskabstal sædvanligvis underlagt en række mindre forskydninger i såvel positiv som negativ retning på grund af en velkendt budgetusikkerhed. WOC2006 endte desværre med et økonomisk underskud, som har medført, at forbundets underskudsgaranti på TDKK 500 skal gøres gældende. Beløbet er derfor hensat fuldt ud i indeværende regnskab. Forbundet modtager støtte fra Danmarks Idræts-Forbund som et specialforbund og Team- Danmark i overensstemmelse med fælles planer for elitesportsudviklingen. Herudover har forbundet med taknemmelighed modtaget støtte fra et mindre antal sponsorer. Beretning Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtrådt forhold, som påvirker vurderingen af årsrapporten. Fremtiden 2007 byder også på internationale mesterskaber på dansk grund, idet Bornholm lægger skove til de Nordiske Mesterskaber i maj måned. Forbundet står som arrangører afnoc 2007 og har det økonomiske ansvar. Budgettet er i balanee. Som et led i den internationale opmærksomhed, som dansk orientering nyder i kølvandet på WOC 2006, er det besluttet at søge Juniorverdensmesterskaberne (JWOC) i 2010 samt Europaog Verdensmesterskabet i Mountain-Bike-Orientering (MTBO-EOC/WOC) i henholdsvis 2009 og 2012 til Danmark. Breddesatsningen fortsætter med uformindsket styrke i 2007. Det er fortsat målet at øge medlemsantallet i forbundet. Nye vaner og holdninger til det nuværende medlemsbegreb har medført, at forbundet har nedsat en arbejdsgruppe, som skal belyse fremtidige tilknytninger til idrætten, der på sigt vil vinde frem foran det traditionelle medlemskab i en orienteringsklub. Budgettet for 2007 og rammebudget for 2008 udviser balanee. fr1cewaterhouse(ojpers ti 6
Regnskabspraksis Regnska bsgirundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Regnskabsopstilingen er ændret og sammenligningstallene er ændret i overensstemmelse hermed. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balaneen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde forbundet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balaneen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå forbundet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. ResuItatopgørelsen Tilskud Tilskud indregnes med bevilgede beløb fra Danmarks Idræts-Forbund og Team Danmark m.fl. Medlemsbidrag Medlemsbidrag og løbsindtægter indregnes i resuitatopgørelsen efter de perioder, de vedrører. Finansielle poster Finansielle poster indeholder renter samt realiserede kursgevinster/-tab på værdipapirer. fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 7
Regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balaneen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Værdipapirer Værdipapirer, som består af børsnoterede obligationer, måles til kostpris. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. fr1cewa1"rhouse(ojpers!l 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Budget Note 2006 2006 2005 Tilskud, DIF 2.313.256 2.280.000 2.556.532 Tilskud, Undervisningsministeriet 21.982 40.000 43.158 Tilskud, DHIF O O 18.044 Tilskud, Team Danmark 1.408.056 1.434.000 1.359.289 Medlemsbidrag 1 2.131.307 2.078.000 1.802.765 Finansielle indtægter 2 85.045 70.000 212.732 Sponsorer 56.860 56.000 40.000 Andre partnerskaber 51.137 55.000-57.189 Indtægter 6.067.643 6.013.000 5.975.331 Ledelse '" -' 366.025 243.000 358.715 Administration 4 287.944 198.000 268.396 Ledelse og administration 653.969 441.000 627.111 Ansatte 5 3.142.916 3.161.500 3.400.996 F orbundsakti viteter 96.002 60.000 15.744 orientering.dk 6 186.502 175.000 106.097 Web 37.666 44.000 33.819 Centrale funktioner 320.170 279.000 155.660 Projektmidler 7 310.413 313.000 86.756 0stkredsen 3.598 13.000 10.000 Sydkredsen 6.726 13.000 10.000 Nordkredsen 11.890 13.000 10.000 Kredsudvalg 22.214 39.000 30.000 fr1cewaterhouse(ojpers ti 9
Resultatopgørelse 1. januar = 31. december Budget Note 2006 2006 2005 Plan 8 434.529 396.000 205.691 Koii 9 57.723 133.000 37.088 Bredde io 69.650 213.000-64 Børn & Unge 11 524.974 520.000 436.378 Elite 12 1.035.457 1.095.000 966.081 Fagudvalg 2.122.333 2.357.000 1.645.174 Omkostninger 6.572.015 6.590.500 5.945.697 Ordinært resultat -504.372-577.500 29.634 Underskudsgaranti, WOC 2006 500.000 O O Årets resultat -1.004.372-577.500 29.634 Resultatdnsponeirnng Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital -1.004.372-1.004.372 29.634 29.634 fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 10
Balance 31. december Aktiveir Note 2006 2005 Debitorer Udlæg, udvalg og NOC 2007 Tilgodehavende tilskud m.v., DIF og Team Danmark Depositum Tilgodehavende renter, obligationer og bank F orudbetalte omkostninger Tilgodehavender Obligationer Likvide beholdninger Omsætniugsaktiver Aktiver 13 O 19.897 169.530 48.177 107.906 123.038 O 2.330 51.809 43.786 5.620 13.750 334.865 250.978 1.215.572 1.312.195 712.751 466.254 2.263.188 2.029.427 2.263.188 2.029.427 fr1cewa1"rhouse(ojpers (I 11
Balance 31. december Passiveir Note 2006 2005 Egenkapital 14 676.043 1.680.415 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.226 L 7.144 Ej anvendte midler Team Danmark 40.289 41 Løbende mellemregning, DIF 660.105 O Underskudsgaranti, WOC 2006 500.000 O Anden gæld 15 371.525 331.827 Kortfristede gældsforpligtelser 1.587.145 349.012 Gældsforpligtelser 1.587.145 349.012 Passiver 2.263.188 2.0290427 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstilelser 16 fr1cewaterhouse(ojpers ti 12
Noter til årsrapporten Budget 2006 2006 2005 1 Medlemsbidrag Klub- og medlemskontingent 1.116.490 1.118.000 1.116.160 Løbsafgift 1.014.817 960.000 686.605 2.131.307 2.078.000 1.802.765 2 Finansielle indtægter Renteindtæger, banker Renteindtæger, obligationer Realiserede kursgevinster, obligationer Renteomkostninger 26.883 10.000 16.793 53.297 51. 000 62.499 4.865 9.000 133.934 O O -494 85.045 70.000 212.732 3 Ledelse Repræsentantskabsmøde Hovedbestyrelsesmøder Appeludvalg Internationalt NORD Internationalt IOF Revision og regnskabsmæssig assistanee Kontingenter ti IOF og andre Nationalt, repræsentationer Gaver og blomster Kontorhold og synliggøreise 54.961 68.042 2.647 42.890 40.589 72.283 45.530 6.615 7.381 25.087 45.000 65.000 3.000 30.000 10.000 30.000 45.000 5.000 5.000 5.000 43.297 75.373 691 35.706 139.300 52.244 5.010 1.187 5.255 652 366.025 243.000 358.715 PRICEWA1"RHOUSE(OJPERS (i 13
Noter tb årsrapporten Budget 2006 2006 2005 4 Administration Husleje, varme og rengøring 3 0.445 42.000 48.5Il Telefon 17.367 30.000 12.808 Fragt, porto og fotokopiering 74.213 15.000 80.380 Gebyrer 5.120 6.000 4.824 Tryksager og kontorartikler 27.444 10.000 26.081 Tidsskrifter 9.130 8.000 7.750 Ammoneer O O 20.286 Forsikringer 45.354 40.000 35.398 IT -omkostninger 36.472 10.000 13.722 Tab på debitorer 3.426 5.000 4.364 Småanskaffelser 36.668 30.000 13.223 Øvrige omkostninger 2.305 2.000 1.049 287.944 198.000 268.396 fricewa1"rhouse(ojpers ti 14
Noter til årsrapporten Budget 2006 2006 2005 5 Ansatte Fælles Soeiale bidrag 14.771 Synliggørelse og efteruddanelse 10.050 24.821 23.500 28.297 Redaktør Løn mv 138.450 Kontorhold, transport 19.484 157.934 137.000 134.772 Bogholderi Løn mv 123.096 Kontorhold, transport 4.844 127.940 160.000 310.827 Generalsekretær Løn m.v. 432.814 Administration og anskaffelser 24.391 Rejser 105.011 562.216 525.000 397.756 Kortkonsulent Løn m.v. 142.886 Administration og anskaffelser 11.868 Rej ser 38.303 193.057 224.000 417.809 Breddekonsulent Løn m.v. 370.461 Administration og anskaffelser 32.694 Rejser 62.462 465.617 455.000 481.762 Sportschef Løn m.v. 408.539 Administration og anskaffelser 23.550 Rej ser 89.690 521.779 522.500 528.316 Landstræner Løn m.v. 384.811 Administration og anskaffelser 21.367 Rej ser 97.042 503.220 513.000 508.870 Gruppetrænere Løn m.v. 235.855 Omkostninger 66.453 302.308 307.000 314.009!JICEWA1"RHOUSE(OJPERS ti 15
N oter til års rapporten Budget 2006 2006 2005 T alen tudvikling Løn m.v. 23.112 Omkostninger 28.319 Tilskud, talentkrafteentre 120.091 171.522 165.000 152.188 Servicepersoner Løn eenterleder 36.390 Omkostninger 2.521 Fysioterapeut 58.591 Mentaltrænel 15.000 112.502 129.500 126.390 3.142.916 3.161.500 3.400.996 fricewa1"rhouse(ojpers I 16
Noter til årsrapporten Budget 6 orientering.dk 2006 2006 2005 Indtægter: Abonnementsindtægt 2.310 4.000 4.400 Omkostninger: BladfremstiHing, tryk og porto 187.281 176.000 109.801 Lokalredaktører 1.531 3.000 696 186.502 175.000 106.097 7 Projektmidler Forbund i fokus 209.024 140.000 38.769 MTB-O 97.029 105.000 40.587 Unge tegner kort 1.000 30.000 O Godt idrætsmiljø O 18.000 6.000 DM i skoleorientering 3.360 20.000 I.400 310.413 313.000 86.756 8 Planudvalget Møder og administration 16.349 13.000 5.833 U ddannnelse 4.056 8.000 4.588 Skovadgang 418.857 375.000 201.311 Brugerbetaling -4.733 O -6.041 434.529 396.000 205.691 9 Kortudvalget Møder og administration 12.879 13.000 20.146 Uddannnelse 8.299 25.000 16.942 Tryk af normer O 10.000 O Korttilskud, kortkonsulenter 37.345 85.000 O Brugerbetaling -800 O O 57.723 133.000 37.088 10 Breddeudvalget Møder og administration 3.385 13.000-693 Breddetilskud 66.265 200.000 629 69.650 213.000-64 fr1cewaterhouse(ojpers ri 17
Noter til årsrapporten Budget 2006 2006 2005 Børn & ungdomsudvalget Møder og administration 40.653 KUM 145.226 Brugerbetaling -16.437 169.442 133.000 120.768 Møder og administration 6.713 Kurser/lejre ØST 189.750 Del tagerbetaling -95.263 10 1.200 121.000 88.193 Møder og administration 6.536 Kurser/lejre SYD 197.351 Deltagerbetaling -101.625 102.262 121.000 87.299 Møder og administration 9.965 Kurser/lejre NORD 232.255 Deltagerbetaling -90.1 50 152.070 145.000 140.1 18 524.974 520.000 436.378 fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 18
N oter til års rapporten 12 Eliteudvalget Budget 2006 2006 2005 Møder, administration og fællesomkostninger 49.527 39.000 Test og testløb 68.157 Deltagerbetaling -55.540 12.617 14.000 Træneruddannelse 52.152 Deltagerbetaling -43.800 8.352 15.000 Fagudvalg 70.496 68.000 39.574 Materialer 22.000 22.000 Overnatning og transport 189.382 Deltagerbetaling -47.678 141.704 143.000 Fysi oterapeut 2.909 5.000 Team Danmark Center mobil 166.613 170.000 174.400 Møder og administration 520 2.000 Materialer 12.068 11.000 Senioreliten og U25 73.233 Deltagerbetaling -12.000 61.233 58.000 Junioreliten 65.680 Fysioterapeut -10.504 55.176 47.000 Team Danmark Center permanent 128.997 118.000 90.473 Internationale samlinger 95.075 Deltagerbetaling -22.500 72.575 81.000 52.937 Internationale seniorkonkurreneer 333.052 351.000 431.990 Internationale juniorkonkureneer 184.018 Deltagerbetaling -30.430 153.588 167.000 170.588 Akti v støtte 110.136 140.000 6.119 Elieudvalg i alt 1.035.457 1.095.000 966.081 fr1cewterhouse(ojpers (t 19
Noter til årsrapporten B Likvide beholdninger 2006 2005 Kassebeho ldning O 805 Spar Nord Bank 712.751 460.015 BG Bank O 5.434 712.751 466.254 14 Egenkapital Egenkapital l. januar 1.680.415 1.650.781 Årets resultat -1.004.372 29.634 Egenkapital 31. december 676.043 1.680.415 15 Anden gæld F eriepengeforpiigtelse A-skat og ATP m.v. Øvrige skyldige beløb 207.164 O 164.361 371.525 174.056 72.941 84.830 331.827 16 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstilelser Forbundet har indgået en operationel leasingkontrakt med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på DKK 90.000. Leasingkontrakten har en restløbetid på 34 måneder med en samlet restleasingydelse på DKK 253.000. fr1cewaterhouse(ojpers ri 20