Midtfyns Elforsyning A.m.b.a Østre Ringvej 43, 5750 Ringe Årsrapport for året 2011 CVR-nr. 64 53 25 10 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Ringe, den / 2012 Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 1 Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabsdata Midtfyns Elforsyning A.m.b.a Hjemstedskommune: Faaborg-Midtfyn CVR-nr. 64 53 25 10 Selskabets formål At drive virksomhed som netselskab i henhold til den til enhver tid gældende elforsyningslov. At udøve anden virksomhed, som står i forbindelse med energiforsyning, beslægtede aktiviteter samt handels- og konsulentvirksomhed. Selskabets driftsledelse Ib Anker Hansen Selskabets bestyrelse Poul Erik Jensen formand Arne Lau Allan Nielsen Christian Busch Niels Jørgen Petersen Flemming Munk Jan Philip Winther Selskabets revisor FER Fyns Erhvervsrevision Statsautoriserede revisorer Statsaut. revisor Preben Nørgaard Kongensgade 74-76 5100 Odense C 1
LEDELSESPÅTEGNING Driftsledelse og bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med gældende ellovgivning for netselskaber. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringe, den 27. marts 2012 Driftsledelse: Ib Anker Hansen Bestyrelse: Poul Erik Jensen Arne Lau Allan Nielsen Christian Busch Formand Niels Jørgen Petersen Flemming Munk Jan Philip Winther 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Midtfyns Elforsyning A.m.b.a Vi har revideret årsregnskabet for Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. for regnskabsåret 2011, omfattende, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Konklusion DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2011-31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Odense, den 27. marts 2012 FER FYNS ERHVERVSREVISION statsautoriserede revisorer 4
LEDELSESBERETNING Formandens beretning Elforbruget faldt i 2011 med 3,3% i forhold til 2010, og selv om vi havde budgetteret med en lille tilbagegang i elforbruget, er der desværre tegn på, at krisen også har fået godt tag i det midtfynske. Jeg er dog stadig optimist og tror på, at inden for få år vil der ske en positiv udvikling i erhvervsområderne, der ligger tæt ved motorvejen. Det samlede investeringsbidrag blev 1,0 mio. kr., som er noget mere end budgettet på 0,4 mio. kr. Tilslutningen har netto været 39 nye forbrugere. Et nyt kommunalt udstykningsområde Boltebjerg har set dagens lys, men der er endnu ikke igangsat byggeri. I Sdr. Nærå er kommunens kommende udstykning udskudt til 2012. Der er stadig ikke opstartet parcelhusbebyggelse i Golfparken. Endnu et år er gået med mange beviser for, hvor godt et værktøj fjernaflæsning er. Vores samlede salg i 2011 blev på 65,4 mio. kwh og nettabet er opjort til 0,8 mio. kwh, hvilket svarer til 1,2%, som er et rigtigt fint resultat. I øvrigt fjernaflæser vi de fleste af Ringe Fjernvarmeselskabs målere. I 2012 færdiggøres Fjernvarmeselskabets ombygning til fjernaflæsning. Energispareforpligtelserne udføres af Enervision A/S, hvor vi er aktionær, og dermed får udført opgaverne bedst og billigst. Vi kan forvente, at energispareforpligtelserne stiger med 50% i 2013 og dermed bliver det dyrere for forbrugerne. Vi er også aktionær i Forsyningspligtsselskabet Fynsk Energi A/S, som også i 2011 forventes at udlodde et pænt udbytte. Forsyningspligtsprisen for 2011 er noget højere end for bare få år siden. Det skyldes blandt andet lavere vandstand i de nordiske magasiner. Købet af tilliggende grund med koldhal og carport mm. faldt endeligt helt på plads til årskiftet. Indtil videre er hal og carport udlejet. Samarbejdet i TRAFO 7 kører godt. Vi afholder et par møder om året, hvor der udveksles erfaringer og synspunkter på diverse krav fra lovgivning og myndigheder. Også samarbejdet med Energi Fyn fungerer godt. DataHub er et nyt fænomen som den systemansvarlige Energinet.dk er ved at sætte i søen med opstart pr. den 1. oktober 2012. DataHub er en ny IT-platform, hvor alle aktører og forbrugere skal mødes og udveksle data til blandt andet elektronisk leverandørskift. Det lyder måske enkelt, men det kræver meget af de enkelte elselskabers IT-systemer og vores ITleverandør Microwa meldte pas i forhold til tilpasning af systemet. Herefter undersøgte vi de muligheder, der var på markedet og den absolut økonomisk bedste og robuste løsning var at tilslutte sig Administrationsservice Fyn A/S kundeservice. Selskabet har vand-, fjernvarme-, renovations- og elkunder fra Odense og Fyn og håndterer i alt ca. 400.000 kundeforhold. Det betyder, at vi af velovervejede økonomiske grunde har outsourcet kundeservice, afregning og incasso til Administrationsservice Fyn A/S. Hvis vi ikke havde gjort det ville vi blive ramt i den økonomiske benchmarking mellem netselskaberne og dermed på vores indtægtsramme. Desværre måtte vi sige farvel til vore 2 kontorassistenter svarende til 1,5 fuldtidsstillinger pr. den 1. marts 2012. 5
LEDELSESBERETNING - fortsat Den seneste benchmarking af driftsomkostningerne for 2010 mellem netselskaberne indebar et effektiviseringskrav på 0 kr., altså bliver vi i 2012 ikke pålagt reduktion i indtægtsrammen. Vi er nu placeret som det syvendebedste elselskab i Danmark. Et resultat vi ikke er kommet sovende til, men med flid, faglig dygtighed og rettidig omhu har vi opnået et særdeles flot resultat. Udviklingen i elsektoren og specielt reguleringen fortsætter, men vi er kommet godt med fra start. Vi har flittige og dygtige medarbejdere, der jævnligt er med til konferencer og kurser og som til stadighed udvikler og plejer deres faglige netværk. Derfor er jeg helt sikker på, at vi nok skal stå den kommende komplekse udvikling igennem med et godt resultat. Vi er fra den 1. januar 2012 regnskabsfører for Rolfsted Transformerforening. Solceller stormer frem og vi har haft elektrikerne på kursus. Vi skal stå for nettoafregningen af kunderne og vejlede forbrugerne om, hvordan man kommer i gang med tilmelding osv.. Derfor har bestyrelsen besluttet at opsætte et 3 kw solcelleanlæg i 2012 på administrationsbygningen. Produktionen kan følges på hjemmesiden, og vi fremviser gerne vores solcelleanlæg for interesserede. Jeg vil benytte lejligheden til at sige tak for godt samarbejde med Ringe Fjernvarmeselskab, Midtfyns Vandselskab, de midtfynske elinstallatører og entreprenører. Der vil i de kommende år ske meget med udvikling af smartgrid og ligeså vil reguleringen af selskaberne også ændre sig. Men jeg er sammen med bestyrelsen og ledelsen klar til at tage fat på de mange nye opgaver. De tiltag vi har foretaget indtil nu viser, at vi er helt fremme i skoene. Det skyldes et godt bestyrelsessamarbejde samt en fremsynet ledelse og dygtige medarbejdere, der udnytter vores store fleksibilitet og veludbyggede netværk maksimalt. Jeg vil slutte min beretning med at udtrykke en varm tak til bestyrelsen, ledelsen og medarbejderne for et godt samarbejde og for en rigtig flot indsats i 2011. Poul Erik Jensen Formand 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Midtfyns Elforsyning A.m.b.a for 2011 er i alt væsentligt aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder samt i overensstemmelse med gældende ellovgivning. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Om den anvendte regnskabspraksis kan oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSE Indtægter Som indtægtskriterie anvendes faktureringskriteriet. Som indtægter indregnes salg af el, investeringsbidrag samt indtægter ved sideordnede aktiviteter. Nettosalg indregnes ekskl. moms og afgifter. Omkostninger I omkostninger indgår lønninger, drift og vedligeholdelse af transmissions- og distributionsnet, administrationsomkostninger m.v., samt afskrivninger på ejendom, transmissions- og distributionsnet og øvrigt driftsmateriel og inventar. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tillæg og godtgørelse under a conto skatteordningen udgifts- /indtægtsføres i det regnskabsår, hvori de forfalder. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat BALANCE Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, transmissions- og distributionsnet samt øvrigt driftsmateriel og inventar måles til skønnet brugsværdi pr. 1. januar 2000 i overensstemmelse med de af Energitilsynet fastlagte vurderingsprincipper med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgang efter 1. januar 2000 måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 100 år Transmissions- og distributionsnet indtil 40 år Øvrigt driftsmateriel og inventar indtil 10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed vurderet til samlet brug indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede selskaber og samarbejdspartnere indregnes i balancen efter indre værdis metode. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8
RESULTATOPGØRELSE 1/1-31/12 2011 2010 Note kr. i tkr. ELSALG 1. Bruttosalg 87.598.812 83.226 Energiafgifter -49.656.857-46.477 NETTOSALG 37.941.955 36.749 Køb af el -31.626.788-29.151 BRUTTOFORTJENESTE 6.315.167 7.598 Tilslutningsafgifter 1.008.200 1.261 Vedligeholdelse af nettet -1.546.036-2.204 DÆKNINGSBIDRAG 5.777.331 6.655 SIDEORDNET AKTIVITET Nettoomsætning 1.082.235 2.047 Materialer og underleverandører -159.452-1.017 Intern arbejdsløn -654.792-945 Andre omkostninger -263.157-84 DÆKNINGBIDRAG 4.834 1 DÆKNINGSBIDRAG I ALT 5.782.165 6.656 KAPACITETSOMKOSTNINGER Gager og lønninger -1.598.278-1.451 Øvrige omkostninger -448.602-501 2. Afskrivninger -2.622.611-2.502 KAPACITETSOMKOSTNINGER I ALT -4.669.491-4.454 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT 1.112.674 2.202 Indtægt fra associerede selskaber 418.021 377 Finansielle indtægter m.m. 913 0 Finansielle udgifter m.m. -92.988-205 RESULTAT FØR SKAT 1.438.620 2.374 3. Skat af årets resultat -216.000-503 ÅRETS RESULTAT 1.222.620 1.871 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført til næste år 1.222.620 1.871 9
BALANCE PR. 31.12 AKTIVER 2011 2010 Note kr. i tkr. ANLÆGSAKTIVER 4. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger 3.449.511 2.454 Transmissions- og distributionsnet 34.860.914 35.271 Øvrigt driftsmateriel og inventar 1.455.275 969 Igangværende anlægsarbejder 3.276 30 39.768.976 38.724 5. Finansielle anlægsaktiver: Midtfyns Elforsyning Erhverv A/S - nom kr. 500.000 500.000 500 Fynsk Energi A/S 2.077.909 2.731 Enervision A/S 62.379 52 2.640.288 3.283 ANLÆGSAKTIVER I ALT 42.409.264 42.007 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger: Varelager 258.675 291 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 0 258.675 291 Tilgodehavender: Elforbrugere 638.495 395 Årsopgørelse elforbrugere 1.367.782 4.007 Øvrige tilgodehavender 116.788 957 Tilgodehavende udbytteskat 212.400 0 Periodeafgrænsningsposter 338.125 283 2.673.590 5.642 Likvide beholdninger 198.101 12 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 3.130.366 5.945 AKTIVER I ALT 45.539.630 47.952 10
BALANCE PR. 31.12 PASSIVER 2011 2010 Note kr. i tkr. EGENKAPITAL Reservefond 2.589.052 2.589 6. Opskrivningshenlæggelser 23.290.424 23.552 7. Overført resultat 10.697.084 9.213 EGENKAPITAL I ALT 36.576.560 35.354 HENLÆGGELSER 8. Udskudt skat 1.275.000 1.059 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Bankgæld 2.286.705 4.605 El - leverandører 2.871.210 2.930 Øvrige leverandører og skyldige omkostninger 439.913 969 Deposita 25.000 0 Afgifter og moms 1.264.371 2.372 Øvrige offentlige kreditorer 99.874 5 Feriepenge 318.997 282 Mellemregning Midtfyns Elforsyning Erhverv A/S 382.000 376 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 7.688.070 11.539 GÆLDFORPLIGTELSER I ALT 7.688.070 11.539 PASSIVER I ALT 45.539.630 47.952 9. Garantier og sikkerhedstillelser 11
NOTER 1. Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. er et netselskab omfattet af elforsyningsloven, og er dermed indtægtsrammereguleret. Reguleringen varetages af Energitilsynet. På baggrund af afgørelser for årene til og med 2010 samt estimat for 2011 kan det opgøres, at selskabet ved udgangen af 2011 har en samlet overdækning på ca. kr. 1,3 mio. Overdækningen skal efter reguleringsbestemmelserne føres tilbage til forbrugerne indenfor en 2 årig periode i form af lavere tariffer. Selskabet har indledt tilbagebetalingen, som i 2012 forventes at udgøre ca. kr. 1,0 mio 2011 2012 2. AFSKRIVNINGER Grunde og bygninger 28.227 25 Transmissions- og distributionsnet 2.439.510 2.377 Øvrigt driftsmateriel og inventar 139.100 124 Fortjeneste solgt driftsmateriel -14.266-43 Småanskaffelser 30.040 19 2.622.611 2.502 3. SKAT AF ÅRETS RESULTAT Skat af årets resultat 0 0 Regulering af udskudt skat 216.000 503 216.000 503 Der er ikke betalt selskabsskat i indkomståret. 4. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og Net Øvrigt bygninger Aktiver driftsmat. Anskaffelsessum Saldo 1. januar 1.322.729 31.086.610 1.374.664 Årets tilgang 1.024.015 2.029.609 661.168 Årets afgang 0 0-90.000 Anskaffelsessum 31. december 2.346.744 33.116.219 1.945.832 Opskrivninger Saldo 1. januar 1.400.000 20.974.802 272.355 Afskrivninger Saldo 1. januar 269.006 16.790.597 677.812 Afskrivning på udgåede aktiver 0 0-54.000 Årets afskrivninger 28.227 2.439.510 139.100 Afskrivninger 31. december 297.233 19.230.107 762.912 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2011 3.449.511 34.860.914 1.455.275 Ejendomsværdi 2010 2.700.000 12
NOTER 5. FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Midtfyns Fynsk Enervision Elforsyning Energi A/S A/S Erhverv A/S Anskaffelsessum Saldo 1. januar 500.000 1.858.627 20.262 Årets tilgang 0 0 0 Årets afgang 0 0 0 Anskaffelsessum 31. december 500.000 1.858.627 20.262 Opskrivninger Saldo 1. januar 0 872.766 31.900 Udloddet udbytte 0-1.061.288 0 Årets opskrivning 0 407.804 10.217 0 219.282 42.117 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2011 500.000 2.077.909 62.379 6. OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER Grunde og bygninger 1.400.000 Transmissions- og distributionsnet 20.974.802 Øvrigt driftsmateriel og inventar 272.355 Finansielle anlægsaktiver 261.399 22.908.556 7. OVERFØRT RESULTAT Saldo 1. januar 2011 9.213.065 Årets resultat 1.222.620 Overført fra opskrivningshenlæggelser 643.267 11.078.952 8. UDSKUDT SKAT Saldo 1. januar 2011 1.059.000 Årets regulering 216.000 1.275.000 9. GARANTIER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Selskabet har ikke afgivet garantier eller sikkerheder for selskabets gæld. 13