Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsrådet Bindende Stiftsbidrag Marts 2015 dok. nr. 32478/15
1. Indledning... 3 2. Påtegning af det samlede regnskab... 4 3. Beretning... 5 3.1 Præsentation af virksomheden... 5 3.2 Årets økonomiske resultat... 6 3.3 Årets faglige resultater... 7 3.4 Forventninger til det kommende år... 8 4. Regnskab... 9 4.1 Anvendt regnskabspraksis... 9 4.2 Regnskabsopgørelse... 11 4.3 Balance... 11 4.4 Bevillingsregnskab... 12 5. Bilag... 13 5.1. Sammensætning af stiftsråd... 13 5.2. Detaljeret projektoversigt... 14 2
1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der en konsolideret årsrapport for fællesfonden. Årsrapporten affattes i henhold til gældende bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen, bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011. Årsrapporten er sat op med visse lokale tilpasninger efter Moderniseringsstyrelsens vejledning af november 2014 (http://www.modst.dk/regnskab/aarsafslutning- 2014/~/media/Files/ØAV/Vejledninger/Regnskabsområdet/Vejledning%20årsafslutning%2020 14(1).pdf) om udarbejdelse af årsrapporter og indeholder følgende elementer: Påtegning Beretning. Målrapportering. Regnskab. o Resultatopgørelse og balance samt noter o Bevillingsregnskab Bilag For 2014 er årsrapporten for det bindende stiftsbidrag udskilt fra stiftets årsrapport vedrørende fællesfonden. Stifternes omkostninger til drift af Stiftsrådet og administration og regnskab af stiftsmidlerne er afrapporteret i henholdsvis stifternes årsrapport for fællesfondsregnskabet og i stifternes årsrapport for stiftsmidlerne. 3
2. Påtegning af det samlede regnskab Årsrapporten omfatter det bindende stiftsbidrag, som Roskilde Stift er ansvarlig for. Herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med revisionen for 2014. Fremlæggelse Årsrapporten er aflagt i henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden. Påtegning Det tilkendegives hermed, 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at opstillingen og rapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende også for ikke finansielle oplysninger ved målrapportering, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Roskilde, den 18. marts 2015 Roskilde, den 18. marts 2015 Peter Fischer-Møller Stiftsrådsformand Biskop 4
3. Beretning 3.1 Præsentation af virksomheden Et stift er en geografisk enhed og samtidig en forvaltningsmæssig institution under Kirkeministeriet. Stiftet finansieres bevillingsmæssigt af Fællesfonden og modtager derudover tilskud fra staten i forbindelse med aflønning af stiftets præster, idet 243,2 af Roskilde Stifts normering på 256,1 årsværk er omfattet af en statsrefusion på 40 % Folkekirken i Danmark er inddelt i 10 stifter. Kirken i Grønland er også et stift i folkekirken. Hvert stift forestås af en biskop og en stiftsøvrighed (biskop og stiftamtmand i forening). Om biskoppens og stiftsøvrighedens virksomhed henvises til stiftets årsrapport for fællesfonden. Der er i hvert stift nedsat et Stiftsråd (nedsat i henhold til lov om folkekirkens økonomi af 17. juni 2009, senest revideret 29. marts 2014). Stiftsrådets hovedopgaver kan omfatte: At bestyre stiftsmidlernes forvaltning. Stiftsrådet bestyrer midlerne på menighedsrådenes vegne og fastsætter herunder en politik for udlån af stiftsmidlerne til de lokale kasser. Stiftsmidlerne, som består af kirkernes og præsteembedernes kapitaler udgør på landsplan ca. 4,6 milliarder kr. At udskrive og bestyre et bindende stiftsbidrag fra kirkekasserne til aktiviteter i de enkelte stifter. Det bidrag, som udskrives, kan ikke overstige 1 procent af den lokale ligning i de enkelte ligningsområder i stiftet. Stiftsrådet består af stiftets biskop, stiftets domprovst, 1 repræsentant for stiftets provster, 3 repræsentanter for stiftets præster, samt 1 menighedsrepræsentant fra hvert provsti. Roskilde Stifts sammensætning af stiftsrådet er vedlagt som bilag. Stiftsrådet beslutter størrelsen og anvendelsen af det bindende stiftsbidrag udskrevet blandt stiftets kirkekasser. Det bindende stiftsbidrag kan anvendes på følgende aktiviteter i stiftet: 1. Kommunikation mellem stiftet, menighedsråd og præster 2. Formidling af kristendom 3. Udviklingsprojekter inden for undervisning, diakoni, IT, medier, kirkemusik og lignende, herunder analyser til forberedelse af sådanne projekter 4. Mellemkirkeligt arbejde 5
3.2 Årets økonomiske resultat Årets økonomiske resultat er et overskud på 323 t.kr. Overskuddet er overført til fremtidig anvendelse. Resultatet vurderes at være tilfredsstillende. Baggrunden for vurderingen er nærmere gennemgået senere i dette afsnit. Indtægten fra det bindende stiftsbidrag var i 2014 på 3.488 t.kr. (3.273 t.kr. i 2013), hvilket svarer til 0,485 % af udskrivningsgrundlaget i stiftet. Det bindende stiftsbidrag kan maksimalt udgøre 1% af udskrivningsgrundlaget i stiftet. Det bindende stiftsbidrag administreres af stiftet, og indgår i stiftets balance for fællesfondsaktiviteter i øvrigt. Det bindende stiftsbidrags beregnede andel af Roskilde Stifts balance fremgår af afsnit 4.3 Balance. Stiftsrådet kan overføre et eventuelt overskud fra år til år, opført som anden gæld på stiftets balance. En oversigt over Roskilde Stiftsråds overførsler fremgår af afsnit 4.2 Bevillingsafregning. Årets økonomiske resultat på 323 t.kr. er sammensat som vist herunder i tabel 3.2. Tabel 3.2. Bindende stiftsbidrag - formålsopdelt (kr.) Regnskab Budget Regnskab Periodens Formål Delformål 2013 2014 2014 forskel 75 Kommunikation 1.254.058 1.570.000 1.415.738-154.262 75.1 Stiftsbog 66.833-72.677 72.677 75.2 Stiftsavis 177.951-185.647 185.647 75.3 Stiftspræstestævne 368.051 375.000 416.118 41.118 75.4 Stiftsmenighedsrådsstævne 213.640 220.000 216.211-3.789 75.5 Hjemmeside 161.000 665.000 189.389-475.611 75.6 Andre tilskud til kommunikation 266.582 310.000 335.697 25.697 76 Formidling 711.030 557.000 596.206 39.206 76.1 Konsulenter 336.225 370.000 350.228-19.772 76.2 Stiftsudvalg 374.804 187.000 245.978 58.978 77 Udviklingsprojekter 1.446.630 982.500 857.394-125.106 77.1 Undervisning 293.482 70.000 54.463-15.537 77.2 Diakoni 109.388 157.500 113.402-44.098 77.3 IT 332.446-17.159 17.159 77.4 Medier 711.314 755.000 672.371-82.629 77.5 Kirkemusik - - - - 78 Mellemkirkeligt 119.621 228.000 130.190-97.810 78.1 Kontingenter - - - - 78.2 Udvalg 119.621 228.000 130.190-97.810 79 Andet 188.771 150.527 165.975 15.448 Bindende stiftsbidrag i alt 3.720.110 3.488.027 3.165.502-322.525 Finansiering i alt -3.720.110-3.488.027-3.165.502 322.525 Indtægter bindende stiftsbidrag 2014-3.273.178-3.488.027-3.488.027 - Øvrige indtægter, herunder tilbageført hensættelse - - 322.525 322.525 Hensat overskud (ikke formålsbestemt) -446.932 - - - Bindende stiftsbidrag i alt 0 0 0-0 6
Som det fremgår af tabel 3.2. har stiftsrådet for 2014 budgetteret med balance mellem finansiering og omkostninger. Årets aktiviteter og resultater for de enkelte formål kan kort sammenfattes således: Kommunikation Roskilde Stiftsblad er udgivet med 6 ordinære numre samt en årbog 2014. Der er afholdt stiftspræstestævne og stiftsmøde for menighedsrådsmedlemmer og ansatte. Hjemmesiden vedligeholdes og udvikles løbende. Kommunikationsmedarbejderens timetal er øget. Formidling Der er fortsat ansat en religionspædagogisk medarbejder i stiftet, der rådgiver stiftets præster og konfirmandundervisere. Det årlige konfirmandtræf er afviklet i samarbejde med Rollespilsakademiet. Det religionspædagogiske udvalg har været på en Trosoplæringskonference i Norge (det vil man følge op på i 2015 med en temadag). Udviklingsprojekter Kirke på vej projektet fortsatte i 2014 med sognepræst Peter Tinglef som koordinator. Stiftsrådet har i 2014 valgt at støtte Diakoniudvalgets projekt voksnes ensomhed. Mellemkirkeligt Stiftsrådets udvalg om mellemkirkelige relationer og religionsmøde har blandt andet støttet projektet Din tro min tro, som er iværksat i skolerne i Roskilde kommune og har deltaget i det mellemkirkelige råds årsmøde, og Danske Kirkers Råds årsmøde. Andet Roskilde Stiftsråd har deltaget i stiftsrådenes fællesmøde i Aalborg. Stiftsrådet har i 2014 haft en overordnet drøftelse af mission, vision og strategi for stiftsrådet. Stiftsrådet holder hvert år et møde med enten udvalg eller provstiudvalg. I 2014 var det med provstiudvalgene. I 2014 er der nedsat to nye udvalg: Udvalg for grøn kirke og Udvalg vedrørende reformationsjubilæet 3.3 Årets faglige resultater Der er afgivet høringssvar vedr.: Betænkning nr. 1544 om Folkekirkens Styre Forslag til lov om ændring af lov om folkekirkens økonomi Bekendtgørelse om bestyrelse af kirke- og præsteembedekapitalen 7
Blandt årets mange faglige indsatser, kan nævnes, at der er bevilget støtte til lokale initiativer som tro økologi - festival og Emmaus-mødet, Cafe in Tro, genoptryk af bog om vedligeholdelse af landsbykirker, og støtte til Folkekirkens Ungdomskors landsstævne m.m. Der er ydet støtte til og gennemført de årlige arrangementer for konfirmander i Roskilde Domkirke, præstestævnet, stiftsmødet i Roskilde Kongres- og Idrætscenter og en organist-præstedag. På det religionspædagogiske område er den religionspædagogiske konsulent bevilget midler til fortsat efteruddannelse i 2014 Der er afholdt inspirationsmøde med alle stiftsrådenes udvalg og provstiudvalgene Rådet gør det økonomisk muligt at udgive Stiftsbladet og Stiftsårbogen og yder driftstilskud til stiftsbiblioteket og opretholdelse af virksomhedspræsteordningen, katastrofeberedskabet og supervisionsgrupper for præster. 3.4 Forventninger til det kommende år Økonomiske rammer Det Bindende Stiftsbidrag er for 2015 budgetteret til 3.564 t.kr. svarende til en uændret bidragsprocent på 0,485 % Det uændrede niveau er valgt på trods af, at udgifterne var mindre end stiftsbidraget i 2014, primært på grund af forventning om øget aktivitet på følgende områder: Det mellemkirkelige stiftsudvalg, herunder en konference. På kommunikationsområdet forventes produktion af Web-tv genoptaget efter en pause i 2014. Under Kursusvirksomhed for præster ventes supervisionstilbuddet forøget, ligesom et netværk om homiletik forventes udvidet. Med disse aktivitetsudvidelser budgetteres der samlet med et forbrug af henlæggelser fra tidligere år. 8
4. Regnskab 4.1 Anvendt regnskabspraksis Lov om folkekirkens økonomi Ifølge 17, stk. 1 i lov om folkekirkens økonomi aflægger kirkeministeren regnskab for fællesfonden. Kirkeministeren kan ifølge 17, stk. 3, i samme lov bede stiftsøvrighederne, det administrative fællesskab samt de institutioner, der helt eller delvist finansieres af fællesfonden om at tilvejebringe de oplysninger og det regnskabsmæssige materiale, som er nødvendigt for at aflægge fællesfondens regnskab. Bekendtgørelse om budget og regnskabsvæsen for fællesfonden Krav til regnskabsmæssigt materiale er beskrevet i bekendtgørelse nr. 647 af 1. juni 2011 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden. Kapitel 7 om aflæggelse af regnskab i bekendtgørelsen fastsætter de generelle krav til regnskabsaflæggelsen, konsolidering og revision. Årsregnskaberne udarbejdes under hensyntagen til tilgodehavender, forudbetalte og skyldige beløb m.v., så regnskabet giver et retvisende billede af indtægter og udgifter i det pågældende år samt af aktiver og passiver ved årets udløb. Fællesfondens regnskab er aflagt i henhold til de statslige regler for omkostningsbaserede regnskaber, jf. Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning med de undtagelser, der følger af fællesfondens særlige karakter. Regnskab Institutionens beholdninger af aktiver omfatter bygninger, inventar, maskiner m.v. udstyr og inventar optages under aktiver i regnskabet i henhold til de af Moderniseringsstyrelsen udfærdigede værdiansættelsesprincipper. Fællesfondens bygninger er registreret i regnskab for Folkekirkens Administrative Fællesskab. Der anvendes statens princip for værdiansættelse og regnskabsmæssig behandling af ejendomme, hvor aktivet optages til kostpris fordelt på grundværdi og bygninger og opskrives med større renoveringer, udvidelser m.m. Grundværdien afskrives dog ikke og bygningsværdien afskrives over 50 år. Kostprisen for fællesfondens bygninger og grunde blev pr. 31. december 2010 en gang for alle sat til den i 2010 udmeldte offentlige ejendomsvurdering for 2009. Immaterielle og materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages bunkning af IT-aktiver, og der aktiveres kun enkeltaktiver med en kostpris på 50.000 kr. eller derover og en forventet levetid på mere end et år. Alle aktiver afskrives lineært over følgende perioder: Forbedringer af lejemål 4 år Bygningsforbedringer 10 år Inventar 3 år Programmel 3-8 år IT-hardware 3 år Bunket IT-udstyr 3 år 9
Fællesfondens egenkapital udgøres af egenkapitalen primo tillagt årets resultat samt forskydninger i balancen. Gældsforpligtelser omfatter skyldige feriepengeforpligtelser, skyldigt over- /merarbejde og evt. forpligtelser i forbindelse med åremålsansættelse. 10
4.2 Resultatopgørelse Tabel 4.2 Bindende stiftsbidrag for Roskilde Stift 2014 Konto Formål 36 Bindende stiftsbidrag (kr.) Regnskab 2013 Budget 2014 Regnskab 2014 Ordinære driftsindtægter 11 Salg af varer 0 0 0 Ordinære driftsindtægter i alt 0 0 0 Ordinære driftsomkostninger 16 Husleje, leje arealer, leasing 0 0 0 18 Lønninger/personaleomkostninger 1.418.521 1.122.500 1.382.735 22 Andre ordinære driftsomkostninger 2.389.455 2.491.000 2.468.362 Ordinære driftsomkostninger i alt 3.807.976 3.613.500 3.851.097 Resultat af ordinær drift 3.807.976 3.613.500 3.851.097 Andre driftsposter 21 Andre driftsindtægter -870.176-125.473-558.407 33 Interne statslige overførselsindtægter -3.273.178-3.488.027-3.488.027 43 Interne statslige overførselsudgifter 0 0 0 46 Tilskud til anden virksomhed/investeringstilskud 335.378 0 195.237 Andre driftsposter i alt -3.807.976-3.613.500-3.851.197 Resultat før finansielle poster 0 0-100 Finansielle poster 25 Finansielle indtægter 0 0 0 26 Finansielle omkostninger 0 0 100 Finansielle poster i alt 0 0 100 Ekstraordinære poster 28 Ekstraordinære indtægter 0 0 0 29 Ekstraordinære omkostninger 0 0 0 Ekstraordinære poster i lat 0 0 0 Årets resultat 0 0 0 4.3 Balance Tabel 4.3 Bindende stiftsbidrags beregnede andel af Roskilde Stifts balance (t. kr.) 2013 2014 Tilgodehavender 0 0 Andel af likviditet (beregnet) 905 1.248 Aktiver i alt 905 1.248 Egenkapital -905-1.228 Hensatte forpligtelser 0-20 Feriepengeforpligtelse 0 0 Periodeafgrænsing 0 0 Anden kortfristet gæld 0 0 Passiver i alt -905-1.248 11
4.4 Bevillingsregnskab Stiftsrådene har adgang til at overføre et eventuelt overskud/mindre forbrug på det bindende stiftsbidrag til brug i følgende år. Tabel 4.4 Bevillingsafregning for Roskilde Stift 2014 (kr.) Årets bidrag Årets omkostninger Årets resultat Overført fra tidligere år Akkumule ret til videreførel se 36. Bindende stiftsbidrag -3.488.027 3.165.502-322.525-905.444-1.227.969 36. Bindende stiftsbidrag i alt -3.488.027 3.165.502-322.525-905.444-1.227.969 For Roskilde Stift andrager det akkumulerede beløb som videreføres til anvendelse i kommende år 1.228 t.kr. Stiftsrådet forventer, at anvende 330 t.kr. af de overførte midler i 2015 12
5. Bilag 5.1. Sammensætning af Stiftsråd Biskop Peter Fischer-Møller født medlem Domprovst Jens Arendt født medlem Lægt medlem Kirsten Pilgaard Roskilde Domprovsti Lægt medlem Per Willemoes Lejre Provsti Lægt medlem Kirsten Vej Petersen Køge Provsti Lægt medlem Bodil Therkelsen Kalundborg Provsti Lægt medlem Anders Christensen Holbæk Provsti Lægt medlem Jørgen Revsbech Hansen Ods og Skippinge Provsti Lægt medlem Poul Otto Nielsen Ringsted-Sorø Provsti Lægt medlem Tommy Liechti Slagelse Provsti Lægt medlem Ib Flemming Skovgaard Skælskør Provsti Lægt medlem vakant Tryggevælde Provsti Lægt medlem Mogens Kessel Næstved Provsti Lægt medlem Jan Abel Stege-Vordingborg Provsti Provst Jens Elkjær Petersen Provsterepræsentant Sognepræst Kristian Gylling Valgt af præsterne Sognepræst Kristina Bay Valgt af præsterne Sognepræst Lone Balle Olesen Valgt af præsterne 13
5.2. Detaljeret projektoversigt Strategiudvalgets aktiviteter 0 Strategiudvalget 0 Driftsbudget Religionspædagogisk udvalg 53.497 Konfirmandarrangement 404.046 Musikpædagogisk konsulent 0 Religionspædagogisk konsulent 316.156 Religionspædagogisk projekt 0 Efteruddannelse religionspæd. konsulent 13.507 Religionspædagogisk udvalg 787.206 Det mellemkirkelige stiftsudvalg 124.951 Kontingent til Folkekirke og Religionsmøde 0 Udv. f. mellemkirkelige relationer og religionsmøde 124.951 Missionsudvalgets aktiviteter 6.537 Missionsudvalget 6.537 Stiftsblad 185.647 Stiftsårbog 72.677 Webredaktør 174.389 Web-tv og sociale medier 35.076 Kommunikation og medieudvalg 467.789 Biskoppens rådighedsbeløb 38.477 Kriseberedskabet driftsbudget 2.856 Stiftspræstestævne (inkl. Roskilde Konvent) 408.586 Supervisionsgrupper for præster 47.850 Homiletisk netværk (Maria Harms) 14.251 Kursusvirksomhed og andet for præster 512.020 Diakoniudvalgets aktiviteter 1.183 Diakoniudvalg 1.183 Kirke på vej aktiviteter 52.244 Kirke på vej 52.244 Stiftsmøde 216.211 Palladiuspris 15.000 Drift af stiftsbiblioteket 104.989 Virksomhedspræster 112.219 Organistpræstedag 7.531 Grøn Kirke 28.125 Luther jubilæum 2017 40.000 Kampagne Menighedsrådsvalg 0 Folkekirkens Ungdomskor 0 Folkekirkens Ungdomskor 20.000 SUK-kontingent 5.000 Innovationskonto 0 Øvrige uddelinger 168.641 Stiftsrådets øvrige aktiviteter 717.716 Konsulenter + udvalg 181.206 Møder med provstiudvalg + udvalg under stiftsrådet 14.654 Drift konsulenter + udvalg 195.860 Sekretariatsbistand til udvalgsarbejde 300.000 Sekretariatsbistand til konsulenterne 300.000 I alt 3.165.506 14