Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Gøteborgvej 18 Postboks 7012 9200 Aalborg SV Telefon 98796000 Telefax 98796001 www.deloitte.dk Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. i likvidation CVR-nr. 50 53 02 13 Likvidationsregnskab for perioden 01.06.2014 30.11.2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 3. august 2016 Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 2014/15 10 Balance pr. 30.11.2015 11 Side Noter 13
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 1 Selskabsoplysninger Selskab Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. CVR-nr.: 50 53 02 13 Hjemstedskommune: Aalborg Telefon: 98 17 20 99 Telefax: 98 17 27 18 Internet: www.fjernvarme.nrsb.dk Likvidationsudvalg Anette Valentin, formand Sigvart Sigvartsen, næstformand Kurt Madsen Jan Nielsen Kjeld Kolind Jensen Rudolf Pedersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 2 Ledelsespåtegning Likvidationsudvalget har dags dato behandlet og godkendt likvidationsregnskabet for regnskabsåret 1. juni 2014-31. november 2015 for Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. Likvidationsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at likvidationsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. november 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2014-31. november 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Likvidationsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørresundby, den 3. august 2016 Likvidationsudvalg Anette Valentin Sigvart Sigvartsen Kurt Madsen formand Jan Nielsen Kjeld Kolind Jensen Rudolf Pedersen
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. Påtegning på likvidationsregnskabet Vi har revideret likvidationsregnskabet for Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juni 2014-31. november 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Likvidationsregnskabetudarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for likvidationsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et likvidationsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om likvidationsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om likvidationsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i likvidationsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i likvidationsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af likvidationsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at likvidationsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. november 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2014-31. november 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at selskabets er under frivillig likvidation. Likvidationsregnskabet aflægges således ikke med henblik på fortsat drift.
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 4 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af likvidationsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med likvidationsregnskabet. Aalborg, den 3. august 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Lars Birner Sørensen statsautoriseret revisor
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet omfattede fjernvarmeforsyning i Nørresundby. Aktiviteten er pr. 27. maj 2015 overdraget til Aalborg Kommune. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på 0 kr. er som forventet set i forhold til, at Nørresundby Fjernvarmeforsyning skal aflægge regnskabet efter hvile i sig selv princippet. Usikkerhed for indregning og måling Der er ikke forbundet væsentlige usikkerheder med indregningen og måling af aktiver og forpligtelser i likvidationsregnskabet. Proklamafristen er udløbet, og der er ikke modtaget krav fra kreditorer, som ikke er indregnet i regnskabet som en forpligtelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af likvidationsregnskabet.
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 6 Anvendt regnskabspraksis Likvidationsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med enkelte tilvalg af regnskabsklasse C. Selskabet er under likvidation efter reglerne om solvent likvidation. Likvidationsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, men indregningen, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter mv. er sket under hensyntagen til, at selskabets aktiver og forpligtelser realiseres. Da selskabet i regnskabsperioden har været under afvikling og da regnskabsperioden omfatter 18 mdr., er sammenligningstallene ikke sammenlignelige. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden likvidationsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Reguleringsmæssige over-/underdækninger Årets over-/underdækning Årets over- eller underdækning opstår som følge af, at taksterne (varmeprisen) for året samlet set har været enten for høje eller for lave i forhold til selskabets omkostninger, opgjort i henhold til varmeforsyningslovens regler herom. Selskabet er underlagt hvile-i-sig-selv princippet i henhold til varmeforsyningsloven, hvilket medfører, at den akkumulerede over- eller underdækning skal tilbageføres til eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser.
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 7 Anvendt regnskabspraksis Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger opstår som følge af, at visse poster i likvidationsregnskabet, herunder afskrivninger på værkets anlæg, indregnes efter forskellige principper i hhv. likvidationsregnskabet og ved opgørelsen af varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler herom. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i likvidationsregnskabet udtrykker således enten en udskudt eller fremrykket betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssige værdier i likvidationsregnskabet, som vil udlignes over tid. Regnskabsmæssig behandling Årets over-/underdækning samt årets forskydning i tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger reguleres i selskabets nettoomsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning såvel som den akkumulerede tidsmæssige forskel i forbrugerbetalinger er udtryk for en gæld til, henholdsvis et tilgodehavende hos, forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Selskabets nettoomsætning omfatter salg af varme. Herudover indeholder nettoomsætningen faste afgifter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige anlægsafskrivninger ved produktion af varme, herunder brændselsomkostninger og køb af varme hos ekstern leverandør. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige afskrivninger fra produktionssted til slutforbruger, herunder drift og vedligeholdelse af ledningsnet. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger.
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 8 Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder lejeindtægter fra midlertidig udleje af produktionsfaciliteter. Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret og indeholder renteindtægter og udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer. Skatteforhold Selskabet er undtaget fra skattepligt efter selskabsskattelovens 1, stk. 1, pkt. 3. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg samt ledningsnet og andre tekniske anlæg. Desuden omfatter materielle anlægsaktiver biler, edb-udstyr og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke regnskabsmæssigt på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For aktiver, hvor selskabet deltager i fremstillingen, omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Afskrivning foretages lineært over aktivernes forventede brugstider. De forventede brugstider er: Produktionsanlæg Ledningsnet Biler og inventar 20 år 20 år 5-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen sammen med afskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, udover det som udtrykkes ved afskrivning.
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 9 Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til anskaffelsessum. Varebeholdninger Beholdninger af rør og andre reservedele måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Egenkapital består af tilslutningsafgifter og akkumuleret overskud indtil 1. marts 1981. Egenkapital før denne dato skal ikke tilbageføres til forbrugerne i henhold til varmeforsyningsloven. Selskabet må herudover ikke oparbejde egenkapital ud over indskud fra andelshavere samt tilladt forrentning heraf. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 10 Resultatopgørelse for 2014/15 2014/15 2013/14 Note kr. t.kr. Salg af fjernvarme 1 30.680.534 29.581 Produktionsomkostninger 2 (23.814.509) (26.806) Distributionsomkostninger 3 (897.548) (923) Administrationsomkostninger 4 (3.220.555) (2.061) Driftsresultat 2.747.922 (209) Andre driftsudgifter (4.937.798) 0 Sekundære indtægter 5 2.149.061 158 Resultat før finansielle poster (40.815) (51) Finansielle indtægter 6 40.815 51 Årets resultat 0 0
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 11 Balance pr. 30.11.2015 2015 2014 Note kr. t.kr. Produktionsanlæg 0 0 Distributionsanlæg 0 5.473 Øvrige anlæg 0 0 Materielle anlægsaktiver 7 0 5.473 Andel i Dansk Fjernvarmeforenings EDB-selskab A.m.b.A. 0 1 Finansielle anlægsaktiver 0 1 Anlægsaktiver 0 5.474 Råvarer og hjælpematerialer 0 19 Varebeholdninger 0 19 Tilgodehavende efterbetalinger hos forbrugere 8 0 867 Momsafregning 452.025 1.254 Tilgodehavender 452.025 2.121 Likvide beholdninger 7.933.628 4.728 Omsætningsaktiver 8.385.653 6.868 Aktiver 8.385.653 12.342
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 12 Balance pr. 30.11.2015 2015 2014 Note kr. t.kr. Egenkapital fra 1981 3.439.669 3.440 Egenkapital 3.439.669 3.440 Henlæggelser til pensioner 0 1.231 Hensatte forpligtelser 0 1.231 Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere 9 2.637.475 5.526 Leverandørgæld 1.961.916 1.912 Anden gæld 348.543 233 Kortfristede gældsforpligtelser 4.945.984 7.671 Gældsforpligtelser 4.945.984 7.671 Passiver 8.385.653 12.342
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 13 Noter 1. Nettoomsætning 2014/15 2013/14 18 mdr. 12 mdr. kr. t.kr. Varmeafgifter 21.063.969 19.455 Fasteafgifter 11.215.816 11.413 32.279.785 30.868 Over-/underdækning sidste år 1.038.224 (249) Over-/underdækning dette år (2.637.475) (1.038) 30.680.534 29.581 2. Produktionsomkostninger Køb kraftvarme, incl. årsafslutning AKF 10.089.829 10.502 Olie-, kul- og co2- afgifter AKF 13.419.508 14.735 Driftslønninger mv. 247.176 1.420 El 39.260 32 Vand og gas 4.229 4 Vedligeholdelse Grund og bygninger 14.507 113 23.814.509 26.806 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 248.548 238 Vedligeholdelse målere 56.145 43 Hjælpematerialer 1.238 11 Drift af biler 21.709 35 Forsikringer 35.184 78 Afskrivning distributionsanlæg 534.724 518 897.548 923
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 14 Noter 4. Administrationsomkostninger 2014/15 2013/14 18 mdr. 12 mdr. kr. t.kr. Gager 248.555 192 Personaleudgifter incl. kursus og personalereceptioner 21.121 9 Energispareaktiviteter 1.310.957 1.249 Administrationsgebyr, CO2 kvoter 3.094 6 Telefon, porto og annoncer 7.897 19 Kontorartikler, rengøring mv. 82.295 38 EDB-udgifter 101.992 106 Opkrævningsgebyrer (PBS mv.) 99.454 44 Revision, advokat- og regnskabsassistance 270.650 87 Generalforsamling 17.322 12 Bestyrelseshonorar, -møder og repræsentation 908.018 165 Kontingenter abonnement mv. 152.293 81 Ejendomsskatter 22.767 0 Tab på tilgodehavender mv. 74.140 38 Regulering hensættelse til tab debitorer (100.000) 0 Afskrivning øvrige anlæg 0 15 3.220.555 2.061 Heraf samlet vederlag til: Bestyrelse 876.500 159 Gennemsnitligt antal medarbejdere 3 3 5. Sekundære indtægter Lejeindtægt, mobilmaster 60.801 125 Stikledninger indtægt 17.250 31 Gebyrer forbrugere 4.700 2 Salg af skrot 405 0 Fortjeneste ved salg af ejendom 2.065.905 0 2.149.061 158
Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 15 Noter 6. Finansielle indtægter 2014/15 2013/14 18 mdr. 12 mdr. kr. t.kr. Renter bank 40.815 51 7. Materielle anlægsaktiver 40.815 51 Produktions- Distributions- Øvrige anlæg anlæg anlæg kr. kr. kr. Anskaffelsessum 01.06.2014 11.225.688 39.579.015 2.179.523 Tilgang 0 0 0 Afgang (11.225.688) (39.579.015) (2.179.523) Anskaffelsessum 30.11.2015 0 0 0 Afskrivninger 01.06.2014 (11.225.688) (34.106.493) (2.179.523) Afskrivninger 0 (534.724) 0 Afskrivninger vedr. årets afgang 11.225.688 34.641.217 2.179.523 Afskrivninger 30.11.2015 0 0 0 Regnskabsmæssig værdi 30.11.2015 0 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31.05.2014 0 5.472.522 0 8. Tilgodehavende efterbetaling hos forbrugere 2015 2014 kr. t.kr. Tilgodehavende efterbetalinger hos forbrugere 0 867 Takstmæssig underdækning 0 0 0 867 9. Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere 0 4.488 Takstmæssig overdækning 2.637.475 1.038 2.637.475 5.526