Smedefabrikken ApS CVR-nr. 32 30 75 58 Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med 2 specifikationer Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Andre specifikationer 7
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2014/15 for Smedefabrikken ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015 for Smedefabrikken ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 20. november 2015 Direktion Peder Holm direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i Smedefabrikken ApS Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for Smedefabrikken ApS for indkomståret 2015 på grundlag af selskabets årsregnskab for 28. januar 2014-30. juni 2015, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 20. november 2015 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2
Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster 2014/15 kr. Nettoomsætning 185.548 Andre eksterne omkostninger, specifikation 2-175.815 Bruttoresultat 9.733 Resultat før finansielle poster 9.733 2 Andre eksterne omkostninger Edb-omkostninger 2.475 Gebyr 3.990 Revision 16.000 Rådgivning 2.400 Advokathonorar 8.744 Administrationsomkostninger 33.609 Ejendomsskatter og afgifter 110.709 Vand 4.652 Forsikringer 6.410 El og gas 20.435 Ejendomsskatter, afgifter og forsikring 142.206 175.815 3 Finansielle omkostninger Renter, kreditorer 28 Ikke fradragsberettigede renter 1.266 Mlr. P. Holm ApS 4.304 5.598 3
Specifikationer til årsrapporten 4 Varebeholdninger 2014/15 kr. Ejendommen Niels Finsens Alle 31 5.139.890 Finansieringsomkostninger Niels Finsens Alle 31 344.912 5.484.802 5 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 70.078 6 Anden gæld 70.078 Merværdiafgift m.v. 21.410 Afsat revision 16.000 Mellemregning P. Holm & Søn Holding A/S 5.057.453 Mellemregning P. Holm ApS 384.904 5.479.767 4
Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2015 Spec. 2014/15 kr. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 4.135 Ikke fradragsberettigede renter 1.266 Ikke fradragsberettigede advokatomkostninger 7.000 Skattepligtigt resultat 12.401 Midlertidige forskelle: Regnskabsmæssig aktivering af renter ultimo -344.912 Regnskabsmæssige aktiverede rådgivningsomkostninger vedr. handelsejendom -26.430 Skattemæssige afskrivninger bygninger 2-168.394 Skattepligtig indkomst -527.335 Selskabet er sambeskattet med JP Property Invest ApS. 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Skattemæssigt underskud for indkomståret 2015 527.335 Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 527.335 5
Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 2 Afskrivning på bygninger Niels Finsens Alle 31 Anskaffelsessum Ej afskrivningsberettiget Afskrivningsgrundlag Akk. afskrivning primo Akk. afsk. i % primo Årets afskrivning % Akk. afskrivning ultimo i % ultimo Bygning 3.910.000 0 3.910.000 0 0 156.400 4 156.400 4 3.753.600 Grund 890.000 890.000 0 0 0 0 0 0 0 0 Købsomkostninger 73.460 13.621 59.839 0 0 2.394 4 2.394 4 57.445 Forbedringer 2015 240.000 0 240.000 0 0 9.600 4 9.600 4 230.400 I alt 5.113.460 903.621 4.209.839 0 168.394 168.394 4.041.445 Akk. afsk. Rest til afskrivning 6
Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2014/15 Forskel Grunde og bygninger 5.139.890 4.945.066 194.824 Regnskabsmæssig aktivering af renter 344.912 0 344.912 Skattemæssigt underskud til fremførsel -527.335 Grundlag for beregning af udskudt skat 12.401 Udskudt skat afsættes med 2.728 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 28. januar 0 + Skattepligtigt resultat 12.401 - Skattepligtig indkomst 527.335 - Skattemæssigt underskud for indkomståret -527.335 Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni 12.401 0 7
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Peder Holm direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-702910185320 IP: 80.198.127.194 20-11-2015 kl. 11:00:11 UTC Frederik Bille statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:33649452-RID:26540448 IP: 81.95.245.78 20-11-2015 kl. 11:02:37 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate