Kollegiernes Kontor I København f.m.b.a Dahlerupsgade 3, st., 1603 København V CVR-nr. 26 9 1 71 1. UDKAST Årsrapport for 2014/15 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 2. november 2015 Som dirigent:...
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Beretning 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 4 Balance 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Personaleomkostninger 10 Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver 10 Finansielle indtægter 10 Finansielle omkostninger 11 Skat af årets resultat 11 Immaterielle anlægsaktiver 11 Materielle anlægsaktiver 12 Sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 12 60553164 /
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Kollegiernes Kontor i København er en forening, der har til formål at administrere boliger, fortrinsvis for unge, herunder kollegier og ungdomsboliger. Foreningens medlemmer er godkendte almene boligorganisationer, selvejende ungdomsboliginstitutioner og privatejede kollegier. Kollegiernes Kontor i København er etableret med ønske om at opbygge en demokratisk organisation til administration af boliger, hvor medlemmerne har fuld indflydelse på administrationspolitikken. Dette skal administrationsbidrag og de yderlser, som foreningen leverer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets omsætning udgør i 2014/15 6.755.487 mod 6.749.046 sidste år. Resultatopgørelsen for 2014/15 udviser et overskud på 56.087 mod 422.318 sidste år, og selskabets balance pr. 31. juli 2015 udviser en egenkapital på 3.327.243. Administrationshonoraret er blevet reguleret med 2% i dette regnskabsår. Der forventes en stigning på 2% i administrationshoraret for 2014/15 Hele året har der været afholdt møder med Københavns Kommune, hvor der er drøftet fælles retningslinjer samt fælles indgang for kollegier/ungdomsboliger. Møderækken pågår stadig. Der er i det seneste år indgået aftaler omkring administration af venteliste med kollegierne Rigshospitalet, Ryesgade og Solbakken. Derudover får Kollegiernes Kontor I København fortsat henvendelser fra nye kunder. Der er færre kollegier, der står over for at skulle i gang med renoveringen af deres kollegier og et enkelt kollegiem Rebæk Søprak har afsluttet renoveringen. Der er indgået en aftale om byggesagsadministration med Albertslund Ungdomsboliger, det vides dog på nuværende tidpunkt ikke, hvornår renoveringen kommer i gang. KKIK forventer også at indgå aftale om byggesagsadministration med Kagså Kollegiet. KKIK har gennem et strykke tid arbejdet på en ny og opdateret hjemmeside og det forventes, at den nye hjemmeside er klar i løbet af efteråret 2014. Efter længere tids søgen, er det i november 2013, lykkedes at ansætte en egnet jurist i foreningen, på nuværende tidspunkt på deltid. Dette har tilført forenningen yderligere kompetencer, til vores i forvejen dygtige team, til glæde for både medlemmer og i den daglige drift. Kollegiernes Kontor I København har siden 1. maj 2014 været fuldt bemandet. Bestyrrelsen er fuldt ud tilfreds med udviklingen af Kollegiernes Kontor I København. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 1
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. august 2014-31. juli 2015 for Kollegiernes Kontor I København f.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2014-31. juli 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2. november 2015 Direktionen: Annette Panduro Bestyrelsen: Poul H. Sørensen formand Bertel Torp Bertelsen David Sørensen Lea Lunding Kragh Steffen Vestergaard Thomsen Jakob Gradel Tue Lykkebak Larsen Anja Nørager-Nielsen Martin Mårtensson Katja Grith Andreasen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Kollegiernes Kontor I København f.m.b.a Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kollegiernes Kontor I København f.m.b.a for regnskabsåret 1. august 2014-31. juli 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2014-31. juli 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 2. november 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Brian Stubtoft statsaut. revisor Peter Jensen statsaut. revisor 3
Resultatopgørelse for perioden 1. august 2014-31. juli 2015 Note 2014/15 2013/14 Nettoomsætning 6.755.487 6.749.046 Andre eksterne omkostninger -1.873.529-1.758.747 Bruttoresultat 4.881.958 4.990.299 2 Personaleomkostninger -4.573.516-4.154.456 3 Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver -226.934-255.870 Resultat af primær drift 81.508 579.973 4 Finansielle indtægter 4.742 9.234 5 Finansielle omkostninger -13.417-23.867 Resultat før skat 72.833 565.340 6 Skat af årets resultat -16.746-143.022 Årets resultat 56.087 422.318 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 56.087 422.318 56.087 422.318 4
Balance pr. 31. juli Note 2015 2014 Aktiver Anlægsaktiver Erhvervede immaterielle anlægsaktiver 496.248 200.658 7 Immaterielle anlægsaktiver 496.248 200.658 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 82.225 124.769 8 Materielle anlægsaktiver 82.225 124.769 Andre tilgodehavender 209.438 203.338 Finansielle anlægsaktiver 209.438 203.338 Anlægsaktiver i alt 787.911 528.765 Omsætningsaktiver Udskudte skatteaktiver 0 6.300 Andre tilgodehavender 1.057 19.013 Periodeafgrænsningsposter 185.545 147.156 Tilgodehavender 186.602 172.469 Likvide beholdninger 5.076.758 5.259.440 Omsætningsaktiver i alt 5.263.360 5.431.909 Aktiver i alt 6.051.271 5.960.674 5
Balance pr. 31. juli Note 2015 2014 Passiver Egenkapital Overført resultat 3.327.243 3.271.156 Egenkapital i alt 3.327.243 3.271.156 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 9.529 0 Hensatte forpligtelser i alt 9.529 0 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 180.914 49.325 Skyldig selskabsskat 167.422 170.422 Periodeafgrænsningsposter 1.059.227 1.000.051 Anden gæld 1.306.936 1.469.720 Kortfristede gældsforpligtelser 2.714.499 2.689.518 Gældsforpligtelser i alt 2.714.499 2.689.518 Passiver i alt 6.051.271 5.960.674 6
Egenkapitalopgørelse () Overført resultat Egenkapital pr. 1/8 2014 3.271.156 Årets resultat, jf. resultatdisponering 56.087 Egenkapital pr. 31/7 2015 3.327.243 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Kollegiernes Kontor I København f.m.b.a er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af tjenesteydelser indgår i nettoomsætningen på tidspunktet for levering af ydelserne. For faste administrationsaftaler indgår yderlserne i nettoomsætningen i den periode kontrakten omfatter. Andre tjenesteydelser indregnes i nettoomæstningen i den periode ydelserne leveres, eller på det senere tidspunkt, hvor der opnås endelig ret til vederlaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Den vurderede brugstid og scrapværdi for immaterielle anlægsaktiver udgør: Brugstid (år) Scrapværdi EDB-software 4 0 Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen og fradrag af forventet scrapværdi. Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid (år) Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-5 0 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter IT-software. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpirs med fradrag af akkumulerede af-og nedskrivninger. Der foretages nedskrivningstest på immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi henholdsvis nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages nedskrivningstest på materielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hver enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi henholdsvis nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg m.m. måles til amortiseret kostpris eller en laverer nettorealisationsværdi opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte fordringer. Deposita for lejemål m.v., som vedrører mere end 12 måneder er indregnet i balancen under finansielle anlægsaktiver til anskaffelsesværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. 2014/15 2013/14 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 4.156.729 3.826.041 Pensioner 279.135 202.485 Andre personaleomkostninger 137.652 125.930 4.573.516 4.154.456 Antal Antal Gennemsnitligt antal medarbejdere 7 7 3. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 169.390 157.064 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 57.544 98.806 226.934 255.870 4. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 4.742 9.234 4.742 9.234 10
Noter 2014/15 2013/14 5. Finansielle omkostninger Rentetillæg og skat indregnet som finansielle poster 4.397 7.666 Andre finansielle omkostninger 9.020 16.201 13.417 23.867 6. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 170.422 Årets regulering af udskudt skat 15.829-27.400 Regulering af skat vedrørende tidligere år 917 0 16.746 143.022 7. Immaterielle anlægsaktiver () Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris Saldo pr. 1/8 2014 2.379.675 Tilgang i årets løb 464.980 Kostpris pr. 31/7 2015 2.844.655 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/8 2014 2.179.017 Årets afskrivninger 169.390 Af- og nedskrivninger pr. 31/7 2015 2.348.407 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/7 2015 496.248 11
Noter 8. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/8 2014 1.970.866 Tilgang i årets løb 15.000 Kostpris pr. 31/7 2015 1.985.866 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/8 2014 1.846.097 Årets afskrivninger 57.544 Af- og nedskrivninger pr. 31/7 2015 1.903.641 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/7 2015 82.225 9. Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/7 2015. 10. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser Leje- og leasingforpligtelser omfatter, leasing- og serviceforpigtelser vedr. kontormaskiner der udgør 78.000 årligt 12