Hald og Handberg A/S Egevangs Alle 21, 4180 Sorø Årsrapport for 2017/18 (regnskabsår 8/12-30/4) CVR-nr. 39 15 51 68 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21/6 2018 Mikkael Hesselø Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 8. december - 30. april 4 Balance 30. april 5 Noter til årsregnskabet 6
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 8. december 2017-30. april 2018 for Hald og Handberg A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2017/18. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sorø, den 21. juni 2018 Direktion Bent Sejling-Handberg adm. direktør Bestyrelse Steen Justesen formand Bent Sejling-Handberg Flemming Hald Mikael Hesselø 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejerne i Hald og Handberg A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hald og Handberg A/S for regnskabsåret 8. december 2017-30. april 2018. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 8. december 2017-30. april 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 21. juni 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Morten Jørgensen statsautoriseret revisor mne32806 Dennis Mielcke statsautoriseret revisor mne36030 2
Selskabsoplysninger Selskabet Hald og Handberg A/S Egevangs Alle 21 4180 Sorø CVR-nr.: 39 15 51 68 Regnskabsperiode: 8. december - 30. april Hjemstedskommune: Sorø Bestyrelse Steen Justesen, formand Bent Sejling-Handberg Flemming Hald Mikael Hesselø Direktion Bent Sejling-Handberg Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43 3400 Hillerød Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Sct. Knudsgade 2 4100 Ringsted 3
Resultatopgørelse 8. december - 30. april Note 2017/18 DKK Bruttofortjeneste 3.305.022 Administrationsomkostninger 2-1.615.834 Resultat af ordinær primær drift 1.689.188 Finansielle omkostninger -5.124 Resultat før skat 1.684.064 Skat af årets resultat 3-371.473 Årets resultat 1.312.591 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.312.591 1.312.591 4
Balance 30. april Note 2017/18 DKK Aktiver Igangværende arbejder for fremmed regning 4 538.187 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.045.483 Selskabsskat 337.810 Tilgodehavender 1.921.480 Likvide beholdninger 3.353.970 Omsætningsaktiver 5.275.450 Aktiver 5.275.450 Passiver Selskabskapital 500.000 Overført resultat 2.812.591 Egenkapital 5 3.312.591 Hensættelse til udskudt skat 709.283 Hensatte forpligtelser 709.283 Leverandører af varer og tjenesteydelser 354.910 Anden gæld 898.666 Kortfristede gældsforpligtelser 1.253.576 Gældsforpligtelser 1.253.576 Passiver 5.275.450 Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Nærtstående parter 7 Anvendt regnskabspraksis 8 5
Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentlige aktivitet består i at drive entreprenørvirksomhed, handel og investering samt dermed beslægtet virksomhed. 2 Medarbejderforhold 2017/18 DKK Lønninger 1.227.133 Pensioner 6.000 Andre omkostninger til social sikring 20.993 Andre personaleomkostninger 103.149 1.357.275 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 2 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -337.810 Regulering af udskudt skat 709.283 371.473 4 Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af igangværende arbejder 11.047.310 Modtagne acontobetalinger -10.509.123 538.187 6
Noter til årsregnskabet 5 Egenkapital Overkurs ved Overført Selskabskapital emission resultat I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital 8. december 0 0 0 0 Kontant indbetaling i forbindelse med stiftelse 500.000 1.500.000 0 2.000.000 Årets resultat 0 0 1.312.591 1.312.591 Overført fra overkurs ved emission 0-1.500.000 1.500.000 0 Egenkapital 30. april 500.000 0 2.812.591 3.312.591 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for E Byg Holding A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat. 7 Nærtstående parter Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet Navn E Byg Holding A/S Hjemsted Roskilde 7
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hald og Handberg A/S for 2017/18 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Da dette er selskabets første regnskabsår indeholder regnskabet ingen sammenligningstal. Årsregnskab for 2017/18 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på entreprisekontrakten. 8
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede virksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en 9
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) lavere nettorealisationsværdi. Modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 10