Ørestad Friskole Nordre Digevej 6 2300 København S Skolekode 101 585 CVR-nr. 28 44 64 46 Årsrapport 2011 7. regnskabsår
Indholdsfortegnelse side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 11 Balance 31. december 12 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15 Særlige specifikationer 24
Ledelsespåtegning 1 Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for Ørestad Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler m.v. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktivitet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Vi har forvaltet modtagne midler i overensstemmelse med tilsynsførende myndigheds godkendelse. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi kan tillige oplyse, at ingen af skolens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler skolen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene, jf. 5, stk. 6 og 7 i Lov om friskoler og private grundskoler m.v. København, den 23. februar 2012 Skoleleder Lotte Kamp
Ledelsespåtegning - fortsat 2 Bestyrelse Tomas Knightley Isa Neimann Thomasen Ørestad Boulevard 37 B, 5. th. Saltholmsvej 10, 1. 2300 København S 2300 København S Jens Finnur Eliasson Iben Brekling Brushøj HF Engvang 26 Oldensti 21 2300 København S 2300 København S Bjørn Godt-Hansen Erantisvej 14 3250 Gilleleje
Den uafhængige revisors erklæringer 3 Til bestyrelsen i Ørestad Friskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ørestad Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og ledelsesberetning. Årsregnskabet samt ledelsesberetningen er udarbejdet efter Bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v. og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimeligt efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved frie grundskoler m.v. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet og ledelsesberetningen er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelsen af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Den uafhængige revisors erklæringer - fortsat 4 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v. Det er også vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Roskilde, den 23. februar 2012 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor
Oplysninger om skolen 5 Skolen Ørestad Friskole Nordre Digevej 6 2300 København S Telefon: 33 12 81 81 Hjemmeside: www.oerestad-friskole.dk E-mail: info@oerestad-friskoleskole.dk CVR-nr.: 28 44 64 46 Stiftet: 18. marts 2004 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Tomas Knightley Isa Neimann Thomasen Jens Finnur Eliasson Iben Brekling Brushøj Bjørn Godt-Hansen Leder Lotte Kamp Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken 2 4000 Roskilde Bankforbindelse Merkur Bank Vesterbrogade 40, 1. 1620 København V Tilsynsførende myndighed Undervisningsministeriet Institutionsstyrelsen Frederiksholms Kanal 25 1220 København K
Ledelsesberetning 6 Hovedaktivitet Skolen drives i overensstemmelse med Lovbekendtgørelse nr. 1135 af 7. december 2011 "Bekendtgørelse af lov om friskoler og private grundskoler m.v.". Skolens formål er at drive en fri grundskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler om frie grundskoler. Hoved- og nøgletal 2011 2010 2009 2008 2007 kr. kr. kr. kr. kr. Resultatopgørelse Indtægter i alt 10.921.387 9.391.892 7.837.940 6.153.766 4.112.747 Heraf statstilskud 7.208.782 6.325.034 5.368.911 4.186.431 2.908.063 Omk. vedr. drift i alt 9.624.106 8.371.780 6.920.574 5.475.869 3.604.925 Driftsres. før fin. poster 1.297.281 1.020.112 917.366 677.897 507.822 Finansielle poster -755.219-561.196-609.786-677.156-465.989 Driftsres. før ekstraord. 542.062 458.916 307.580 741 41.833 Årets resultat 542.062 458.916 307.580 741 41.833 Balance Materielle anlægsaktiver 16.565.486 11.057.862 11.204.309 11.054.528 11.100.486 Anlægsaktiver i alt 16.565.486 11.057.862 11.204.309 11.054.528 11.100.486 Omsætningsaktiver i alt 917.318 481.510 868.301 846.057 680.821 Balancesum 17.482.804 11.539.372 12.072.610 11.900.585 11.781.307 Egenkapital ultimo 1.359.784 817.722 358.806 51.226 50.485 Langfristet gæld i alt 12.494.284 8.710.184 9.893.100 10.519.813 10.554.615 Kortfristet gæld i alt 3.628.736 2.011.466 1.820.704 1.329.546 1.176.207 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirk. 1.588.613 799.073 854.570 851.976-321.599 Investeringens likv.virk. -5.738.324-42.595-315.855-96.087-11.163.577 Finansieringens likv.virk. 4.261.900-1.173.916-434.713-209.028 10.937.842 Pengestrøm, netto 112.189-417.438 104.002 546.861-547.334 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 5 5 4 0 1 Likviditetsgrad 25 24 48 64 58 Soliditetsgrad 8 7 3 0 0 Finansieringsgrad 75 79 88 95 95
Ledelsesberetning - fortsat 7 Hoved- og nøgletal - fortsat 2011 2010 2009 2008 2007 antal antal antal antal antal Regnskabsmæssige nøgletal Årselever i regnskabsåret 144 117 95 95 74 Årselever i skolefritidsord. 87 88 95 95 74 Elever i grundskolen pr. 5/9 155 130 107 107 86 Elever i SFO pr. 5/9 87 88 89 89 83 Lærerårsværk 11,67 9,09 8,16 8,16 7,00 Årsværk for øvrigt pers. 6,03 6,95 4,82 4,82 3,00 Årsværk i alt 17,70 16,04 12,98 12,98 10,00 Heraf ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% Årselever pr. lærerårsværk 0,12 0,14 0,14 0,14 0,13 2011 2010 2009 2008 2007 kr. kr. kr. kr. kr. Lærerlønomk. pr. årselev 45.767 49.423 49.589 50.152 48.401 Øvrige lønomk. pr. årselev 3.668 3.857 7.356 6.717 2.897 Lønomk. i alt pr. årselev 49.436 53.279 56.944 56.869 51.298 Underv.omk. pr. årselev 2.447 2.200 1.880 1.616 6.532 Ejendomsomk. pr. årselev 4.860 6.874 7.544 8.877 6.972 Adm.omk. pr. årselev 3.853 3.334 3.405 3.028 5.500 Usikkerhed ved indregning og måling Alle regnskabsposter er opgjort på et tilstrækkeligt og sikkert grundlag. Der er derfor ingen usikkerhed ved indregning og måling af regnskabsposterne. Usædvanlige forhold Der er i år modtaget regulering af grundskyld tidligere år med kr. 261.204. Beløbet er indregnet under andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift i året. Der har herudover ikke været usædvanlige forhold i regnskabsåret, der har påvirket resultat, aktiver eller egenkapital.
Ledelsesberetning - fortsat 8 Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens ledelse glæder sig over, at skolen også i 2011 har nået sine udviklingsmål, både for så vidt angår udvidelsen af antallet af klasser fra seks til syv som udvidelsen af antallet af elever fra 130 til 155. Ledelsen har i 2011 haft særligt fokus på skolens anlægsaktiviteter og byggeriet af 444 m² ny skolebygning og glæder sig over, at det igen i denne byggeproces er lykkedes at gøre brug af in house ressourcer således, at omkostningerne til byggeprocessen blev holdt nede. Ledelsen anser den endelige kvadratmeterpris på 12.450 kr. for særdeles tilfredsstillende og glæder sig over, at hele byggeriet er gennemført inden for anlægsbudgettets rammer. Den stramme udgiftsstyring og meget store sparsommelighed har igen været med til at skabe et særdeles tilfredsstillende driftsresultat. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke skolens finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Elevantallet forventes fortsat at øges med en klasse årligt, indtil skolen har ti årgange. I august 2012 forventes skolen at have otte klasser. Ledelsen forventer en øget elevomsætning i de ældste klasser, dels som følge af at en del af elevgruppen må forventes at tage på efterskole eller andre alternative skoletilbud, dels som følge af at andelen af udskolingselever fra andre skoler, der ligeledes søger alternative skoletilbud, ligeledes forventes at stige. Det samlede antal elever i de ældste klasser forventes ikke væsentligt ændret. Der planlægges ingen større anlægsudgifter i 2012. I august, når elevtallet igen stiger, vil der imidlertid igen være behov for yderligere undervisningslokaler. Dette behov planlægges tilgodeset ved at opstille en lejet midlertidig pavillon. Det skal bemærkes, at den offentlige ejendomsvurdering, der i dag er noteret til 13,5 millioner kroner, er fastsat på et forkert grundlag, idet også en lejet pavillon, som nu er afhentet, er regnet med. Herudover forventes ændringer i fastsættelsen af værdien dels som følge af udvidelsen på 444 m², dels som følge af en netop afsluttet skattesag, hvor vurderingen generelt er blevet nedsat. Ledelsen forventer, at ejendomsvurderingen vil blive korrigeret i 2012 således, at den stemmer overens med de faktiske forhold. Ledelsen forventer større anlægsaktivitet og dermed finansieringsaktivitet igen i 2013, hvor det igen vil være nødvendigt at bygge for at skabe de nødvendige rammer om undervisningen som følge af væksten i elevtallet og udviklingen i elevernes behov til også at omfatte udskolingsaktiviteter og fag. Det er også fremover et krav, at alle nye familier kautionere for kr. 30.000, i forbindelse med udvidelsen. Ledelsen glæder sig i denne forbindelse over den væsentlige forøgelse af skolens egenkapital over de sidste tre regnskabsår, og anser forøgelsen for at være et godt afsæt for de kommende finansieringsaktiviteter, hvor ledelsen ser frem til et fortsat samarbejde med Merkur Bank og LR Kredit.
Regnskabspraksis 9 Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabsloven regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af Undervisningsministeriets Bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 "Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v." Årsregnskabet aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i den periode, de vedrører. Indtægter modtaget før balancedagen, som vedrører kommende regnskabsår, indregnes som modtagne forudbetalinger. Omkostninger og finansielle poster Omkostninger og finansielle poster indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Regnskabspraksis - fortsat 10 Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ejendom Inventar og udstyr 50 år 3-5 år Der afskrives ikke på grunde. Aktiver med en kostpris på under kr. 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivning foretages på grundlag af en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Kursværdien på balancedagen fremgår af noterne.
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 11 2011 2010 Note kr. kr. 1 Statstilskud 7.208.782 6.325.034 2 Skolepenge 3.577.260 2.901.894 3 Andre indtægter 135.345 164.964 INDTÆGTER 10.921.387 9.391.892 4 Lønomkostninger vedr. undervisning og SFO 6.590.496 5.782.464 5 Andre omkostninger vedr. undervisning 333.789 217.342 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 18.598 25.734 Undervisning 6.942.883 6.025.540 7 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift 248.724 182.985 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 699.820 804.244 Ejendomsdrift 948.544 987.229 9 Lønomkostning vedr. madordning 478.161 398.308 10 Andre omkostninger vedr. madordning 418.593 298.872 Madordning 896.754 697.180 11 Lønomkostninger vedr. administration m.v. 281.034 271.736 12 Andre omkostninger vedr. administration m.v. 554.891 390.095 Administration 835.925 661.831 OMKOSTNINGER 9.624.106 8.371.780 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 1.297.281 1.020.112 Renteindtægter m.v. 7.361 0 13 Renteomkostninger m.v. 762.580 561.196 Finansielle poster -755.219-561.196 ÅRETS RESULTAT 542.062 458.916
Balance 31. december 12 Aktiver 2011 2010 Note kr. kr. 14 Ejendom 10.918.294 5.399.692 15 Grund 5.500.000 5.500.000 16 Inventar og udstyr 147.192 158.170 Materielle anlægsaktiver 16.565.486 11.057.862 ANLÆGSAKTIVER 16.565.486 11.057.862 17 Tilgodehavender 385.266 112.347 18 Periodeafgrænsningsposter 89.454 38.754 Tilgodehavender 474.720 151.101 19 Likvide beholdninger 442.598 330.409 OMSÆTNINGSAKTIVER 917.318 481.510 AKTIVER 17.482.804 11.539.372
Balance 31. december 13 Passiver 2011 2010 Note kr. kr. Overført fra tidligere år 817.722 358.806 Årets resultat 542.062 458.916 EGENKAPITAL 1.359.784 817.722 20 Prioritetsgæld 12.494.284 8.710.184 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 12.494.284 8.710.184 20 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 887.800 410.000 Feriepengeforpligtelse 629.000 539.000 21 Skyldige omkostninger 1.151.310 317.932 22 Forudbetalinger 960.626 744.534 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 3.628.736 2.011.466 GÆLDSFORPLIGTELSER 16.123.020 10.721.650 PASSIVER 17.482.804 11.539.372 23 Andre forpligtelser
Pengestrømsopgørelse 14 2011 2010 kr. kr. Årets resultat 542.062 458.916 Afskrivninger tilbageført 230.700 189.042 Regulering af feriepengehensættelser 90.000 127.000 Ændring i tilgodehavender -272.919-74.771 Ændring i forudbetalinger -50.700 44.124 Ændring i skyldige omkostninger 833.378-175.436 Ændring i forudbetalinger 216.092 230.198 PENGESTR. FRA DRIFTSAKTIVITET 1.588.613 799.073 Tilgang, ejendom -5.673.754 0 Køb, inventar og udstyr -64.570-42.595 PENGESTR. FRA INVESTERINGSAKTIVITET -5.738.324-42.595 Optagelse, prioritetslån 7.325.000 0 Indfrielse, prioritetslån -41.347-181.530 Afdrag, prioritetslån -7.154.285 0 Afdrag, lån -200.000-300.000 Optagelse, banklån 5.031.000 0 Afdrag, banklån -698.468-692.386 PENGESTR. FRA FINANSIERINGSAKTIVITET 4.261.900-1.173.916 Ændring i likvider 112.189-417.438 Likvider primo 330.409 747.847 LIKVIDER ULTIMO 442.598 330.409
Noter 15 1 Statstilskud 2011 2010 kr. kr. Generelt driftstilskud 5.575.330 4.709.036 Bygningstilskud 245.700 208.758 Tilskud til skolefritidsordning 934.164 934.554 Tilskud til specialundervisning 364.270 448.663 Tilskud til tosprogede elever 22.319 38.208 Tilskud til sygeundervisning 8.881 0 Tilskud til praktisk medhjælp 1.895 22.666 Tilskud til pædagogisk medhjælp 56.223 30.878 Dispositionsbegrænsning, 1% 0-58.523 Dispositionsbegrænsning, Barselsfond 0-9.206 7.208.782 6.325.034 2 Skolepenge Skolepenge, netto 2.105.304 1.601.072 SFO-betaling, netto 683.287 665.800 Madordning (egenbetaling) 761.208 613.436 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (fra Fordelingssekr.) 18.448 12.471 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling (fra Fordelingssekr.) 9.013 9.115 3.577.260 2.901.894 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 6.400 0 Gaver og private tilskud 5.265 9.864 Øvrige indtægter, herunder indskud 123.680 155.100 135.345 164.964
Noter 16 4 Lønomkostninger vedr. undervisning og SFO 2011 2010 kr. kr. Løn inkl. pension 5.441.355 4.646.876 Løn inkl. pension, SFO 1.070.219 1.107.825 Refusion syge- og barselspenge -143.241-183.379 Refusion barselsfond -41.608-77.340 Regulering, feriepengeforpligtelse 86.500 125.500 ATP, AER, AES og gruppeliv 161.759 133.872 Tilskud fra vikarpuljen (fra Fordelingssekretariatet) -123.613-117.847 Honorar, tilsynsførende 15.000 0 Honorar, i øvrigt 4.300 9.000 Konsulentbistand 0 40.000 Personaleomkostninger 19.586 17.211 Uddannelse 86.394 71.156 Skattefri diæter 13.845 9.590 6.590.496 5.782.464 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 47.585 19.842 Bøger, tidsskrifter m.v. 94.468 55.184 Klasseudgifter, lejrskoler og ekskursioner 135.894 67.390 Inventar og udstyr, anskaffelse 25.823 49.010 Øvrige omk. vedr. undervisning 30.019 25.916 333.789 217.342 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer 12.592 16.497 Øvrige omk. vedr. skolefritidsordning 6.006 9.237 18.598 25.734
Noter 17 7 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift 2011 2010 kr. kr. Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension 248.724 182.985 248.724 182.985 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger 202.875 202.875 Ejendomsskat 224.131 219.856 Reg. af grundskyld 2009-2011 -261.204 0 Varme, el og vand 119.179 108.006 Rengøring 59.033 47.325 Vedligeholdelse 49.364 98.755 Ejendomsforsikringer 14.425 12.026 Grundejerforening 0-12.000 Inventar u/kr. 18.750 50.516 1.765 Vagt 6.547 3.036 Afskrivninger, ejendom, jf. note 14 155.152 115.937 Afhentning af lejede bygninger 70.858 0 Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift 8.944 6.663 699.820 804.244 9 Lønomkostning vedr. madordning Løn inkl. pension 477.161 399.308 Regulering, feriepengeforpligtelse 1.000-1.000 478.161 398.308 10 Andre omkostninger vedr. madordning Mad 386.152 252.700 Leje/leasing køkkeninventar 14.536 14.660 Småinventar køkken 17.725 31.112 Køkken diverse 180 400 418.593 298.872
Noter 18 11 Lønomkostninger vedr. administration m.v. 2011 2010 kr. kr. Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension 278.534 269.236 Regulering, feriepengeforpligtelse 2.500 2.500 281.034 271.736 12 Andre omkostninger vedr. administration m.v. Revisionshonorar, årsrapport 56.250 53.750 Revision, Lærerregistret og vikartilskud 9.375 10.375 Juridisk assistance 85.125 0 Gebyr, Lønservice 13.773 12.630 EDB-omkostninger 73.461 53.477 Vikarkassebidrag 3.250 1.605 Markedsføring (annoncer, PR-udgifter m.v.) 781 2.469 Kontorartikler, telefon, porto og gebyrer 66.696 66.899 Stillingsannoncer 21.979 24.497 Kontorinventar, anskaffelse 26.060 999 Forsikringer 48.034 32.779 Medlemskab foreninger 39.500 32.390 Afskrivninger, inventar og udstyr, jf. note 16 75.548 73.105 Øvrige omkostninger vedr. administration m.v. 35.059 25.120 554.891 390.095 13 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter 558.289 468.535 Renteudgifter, EC Administration 17.145 26.125 Renteudgifter, driftskonto 5.357 65 Renteomkostninger, institutionslån 170.498 62.664 Renteomkostninger, kreditorer 0 1.410 Bankgebyr 11.291 2.397 762.580 561.196
Noter 19 14 Ejendom 2011 2010 kr. kr. Kostpris 1. januar 5.796.834 5.796.834 Årets tilgang 5.673.754 0 Kostpris 31. december 11.470.588 5.796.834 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 397.142 281.205 Årets afskrivninger 155.152 115.937 Akkumulerede afskrivninger 31. december 552.294 397.142 Regnskabsmæssig værdi 31. december 10.918.294 5.399.692 Offentlig ejendomsvurdering, inkl. grund 13.500.000 13.500.000 Offentlig ejendomsvurdering Den offentlige vurdering er indregnet til t.kr. 13.500. Dette beløb er forkert, da den lejede pavillon er regnet med. Ledelsen har anmodet om at få ændret vurderingen i 2011, hvor den er nedsat til t.kr. 13.500, men beløbet indeholder fortsat den lejede pavillon, der ikke længere er tilstede. Vurderingen indeholder ikke om-/tilbygning foretaget i 2011. 15 Grund 2011 2010 kr. kr. Kostpris 1. januar 5.500.000 5.500.000 Årets tilgang 0 0 Kostpris 31. december 5.500.000 5.500.000 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 0 0 Årets afskrivninger 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 5.500.000 5.500.000
Noter 20 16 Inventar og udstyr 2011 2010 kr. kr. Kostpris 1. januar 321.280 278.685 Årets tilgang 64.570 42.595 Kostpris 31. december 385.850 321.280 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 163.110 90.005 Årets afskrivninger 75.548 73.105 Akkumulerede afskrivninger 31. december 238.658 163.110 Regnskabsmæssig værdi 31. december 147.192 158.170 17 Tilgodehavender Vikarkassen, barselsfonden, lønrefusion m.v. 116.827 110.497 Reg. af grundskyld 2009-2011 261.204 0 Andre tilgodehavender 7.235 1.850 385.266 112.347 18 Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger 89.454 38.754 89.454 38.754
Noter 21 19 Likvide beholdninger 2011 2010 kr. kr. Merkur, driftskonto 442.598 330.409 442.598 330.409 20 Prioritetsgæld 2011 2010 Kursværdi Restgæld Restgæld kr. kr. kr. LR kredit. opr. t.kr. 5000 0 0 4.703.710 LR kredit. opr. t.kr. 2840 0 0 2.491.922 LR kredit. opr. t.kr. 7325 7.325.000 7.325.000 0 Merkur Institutionslån 038 301.191 301.191 909.630 Merkur Institutionslån 105 213.436 213.436 314.922 Merkur Institutionslån 014 3.009.164 3.009.164 0 Merkur Institutionslån 909 1.016.981 1.016.981 0 Merkur Institutionslån 891 1.016.312 1.016.312 0 EC Administration 500.000 500.000 700.000 13.382.084 13.382.084 9.120.184 Der forfalder således: Inden 1 år 887.800 410.000 Mellem 1 og 5 år 3.189.827 1.746.000 Efter 5 år 9.304.457 6.964.184 13.382.084 9.120.184
Noter 22 21 Skyldige omkostninger 2011 2010 kr. kr. Afsat revision 61.000 53.750 Skyldig løn 213.046 105.406 Andre kreditorer 820.341 71.129 Feriepenge 19.558 24.387 Skyldig pension og gruppeliv 20.175 47.510 Skyldig ATP 17.190 15.750 1.151.310 317.932 22 Forudbetalinger Forudmodtaget statstilskud 612.411 530.404 Forudmodtaget fra SU-styrelsen 28.981 0 Forudmodtagne statstilskud, 1% begrænsning 0 58.523 Forudmodtaget fripladstilskud 18.490 14.253 Forudmodtaget skolepenge 2.350 0 Deposita 298.394 141.354 960.626 744.534
Noter 23 23 Andre forpligtelser Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til EC Administration, restgæld t.kr. 500, er der udstedt ejerpantebrev på t.kr. 1.000 i ejendommen Nordre Digevej 6, hvis værdi på balancedagen udgør t.kr. 16.418. Til sikkerhed for mellemværende med kreditforening er der udstedt realkreditpantebreve på t.kr. 7.325 i ejendommen Nordre Digevej 6, hvis værdi på balancedagen udgør t.kr. 16.418. Til sikkerhed for mellemværende med bank er der udstedt ejerpantebrev på t.kr. 7.800 i ejendommen Nordre Digevej 6, hvis værdi på balancedagen udgør t.kr. 16.418.
Særlige specifikationer 24 Beregning af egendækning 2011 kr. Skolepenge, netto ekskl. SFO 2.105.304 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 18.448 Andre indtægter i alt (note 3) 135.345 - lejeindtægter for ansattes leje af bolig 0 - ansattes betaling for kost, lys, varme m.v. 0 135.345 Renteindtægter m.v. i alt 0 Egendækning i alt 2.259.097 Årselever i alt 155 Egendækning pr. årselev 14.575 Mindstekrav, jf. Tilskudsbek. 6, 1/8 af gennemsnitlig tilskud pr. årselev 5.814 MM/ll 1998 R 2011 12+R1+M1+PDF+1