Dansk Ornitologisk Forening DOF København CVR-nummer 54 75 24 15
Indhold Foreningsoplysninger... 3 Påtegninger... 4 Ledelsespåtegning... 5 Den uafhængige revisors erklæring... 6 Anvendte regnskabsprincipper... 7 Generelt om indregning og måling... 7 Resultatopgørelsen... 7 Balancen... 8 Årsregnskab 1. januar til 31. december 2012... 9 Resultatopgørelse... 10 Balance pr. 31. december... 11 Egenkapitalopgørelse 2012... 13 Årsregnskab 1. januar til 31. december 2012 for udvalg og DOF Travel... 14 Resultatopgørelse Bestyrelsen... 15 Balance Bestyrelsen... 16 Resultatopgørelse - DOF Travel... 17 Balance - DOF Travel... 18 Resultatopgørelse Seniorudvalget... 20 Balance - Seniorudvalget... 21 Noter... 22 Side
Foreningsoplysninger Dansk Ornitologisk Forening DOF København Vesterbrogade 138-140 1620 København V Hjemmeside: www.dofkbh.dk E-mail: kbh@dof.dk Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Hans Harrestrup Andersen (formand) David B. Collinge (næstformand) Bjarne Johansen (kasserer) Erik Agertoft Frands Jensen Jesper Svendsen Torben Dyhrberg Revision Deloitte, statsautoriseret revisionspartnerselskab Bank Danske Bank 3
Påtegninger 4
Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Dansk Ornitologisk Forening DOF København. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København den 19. marts 2013 Bestyrelsen Hans Harrestrup Andersen Formand David B. Collinge Næstformand Bjarne Johansen Kasserer Erik Agertoft Frands Jensen Jesper Svendsen Torben Dyhrberg 5
Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne af Dansk Ornitologisk Forening DOF København Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Ornitologisk Forening DOF København for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Der opfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 19. marts 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian Dalmose Pedersen Statsautoriseret revisor 6
Anvendte regnskabsprincipper Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dansk Ornitologisk Forening DOF København for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder tilpasset lokalafdelingens karakter. Årsrapporten er ikke indarbejdet i årsrapporten for Dansk Ornitologisk Forening. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabsprincip som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter fra ekskursioner indregnes, når ekskursionen er gennemført. Efter særaftale med Rejsegarantifonden indrapporteres den kvartalsvise omsætning fra indberetningsperiodens modtagne betalinger. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontoromkostninger m.v. inkl. afskrivninger. 7
Balancen Værdipapirer Beholdning af værdipapirer måles til kursværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. 8
Årsregnskab 1. januar til 31. december 2012 9
Resultatopgørelse Note År 2012 År 2011 kr. kr. Resultat af aktiviteter, Bestyrelsen 27.490-12.158 Resultat af aktiviteter, DOF Travel 136.010 37.157 Resultat af aktiviteter, Seniorudvalget -12.801 1.130 Årets resultat i lokalafdelingen 150.699 26.129 Der er disponeret således: DOF Travel Fonden 0 0 Uddeling til Fugleværnsfonden 0 0 Overført til næste år 150.699 26.129 150.699 26.129 10
Balance pr. 31. december Note Realiseret 2012 Realiseret 2011 kr. kr. AKTIVER Værdipapirer, aktier 218.302 184.990 Finansielle anlægsaktiver 218.302 184.990 Anlægsaktiver 218.302 184.990 Omsætningsaktiver Varelager 0 21.030 Varebeholdninger 0 21.030 Andre tilgodehavender 20.144 143.165 Forudbetalte omkostninger 583.193 440.548 Tilgodehavender 603.337 583.713 Værdipapirer, obligationer 13.896 18.671 Likvide beholdninger 3.889.008 2.762.906 Omsætningsaktiver, i alt 4.506.241 3.386.320 AKTIVER, I ALT 4.724.543 3.571.310 11
Note Realiseret 2012 Realiseret 2011 kr. kr. PASSIVER Egenkapital 5 1.382.710 1.232.011 Hensat til naturbeskyttelse 22.000 16.300 Hensat til storture 34.117 34.117 Hensat til DOF Travel fonden 629.884 629.884 Hensættelser 686.001 680.301 Uddeling til Fuglevænsfonden 0 0 Mellemregning(er) 319.269 285.909 Modtagne forudbetalinger 2.224.366 1.336.557 Skyldige omkostninger og hensættelser, i øvrigt 112.197 36.532 Gæld 2.655.832 1.658.998 PASSIVER, I ALT 4.724.543 3.571.310 12
Egenkapitalopgørelse 2012 Bestyrelsen DOF Travel Seniorudvalget Egenkapital pr. 1. januar 2012 440.230 758.127 33.654 Overført af årets resultat 27.490 136.010-12.801 Egenkapital pr. 31. december 2012 467.720 894.137 20.853 13
Årsregnskab 1. januar til 31. december 2012 for udvalg og DOF Travel 14
Resultatopgørelse Bestyrelsen Note År 2012 År 2011 kr. kr. Tilskud fra Dansk Ornitologisk Forening 135.318 143.431 Fuglekurser, indtægt 10.400 Overført fra DOF Travel Indtægter 145.718 143.431 Fuglekurser, udgift -10.732 Naturpolitisk udvalg (fredningsudvalg) -856 Gilbjerg Fuglestation -22.101 Redekasser -22.909 Seniorudvalg -10.000-10.000 Lokalgruppen Køge (netto) -2.590-2.273 Øvrige driftsudgifter 1-98.863-101.081 Resultat før finansielle poster 23.533-15.789 Renteindtægter 3.957 3.631 Årets resultat 27.490-12.158 15
Balance Bestyrelsen Note Realiseret 2012 Realiseret 2011 AKTIVER Mellemregning med DOF Travel og DOF 0 43.125 Tilgodehavender 0 43.125 Likvide beholdninger 1.151.261 1.114.710 AKTIVER, I ALT 1.151.261 1.157.835 PASSIVER Egenkapital primo 440.230 451.038 Periodens resultat 27.490-12.158 Regulering tidligere regnskabsår 0 1.350 Egenkapital pr. 31. december 467.720 440.230 Hensat til DOF Travel fonden 6 629.884 784.706 Overført til Fundacion Jocotoco - Bidrag genopretning af skov 0-154.822 Hensættelser 629.884 629.884 Mellemregning med DOF Travel og DOF 43.657 87.721 Skyldige omkostninger 10.000 0 Kortfristede gældsforpligtelser 53.657 87.721 PASSIVER, I ALT 1.151.261 1.157.835 16
Resultatopgørelse - DOF Travel Note År 2012 År 2011 Indtægter ved afholdte ekskursioner 3.896.074 2.256.407 Udgifter ved afholdte ekskursioner -3.511.139-1.949.867 2 384.935 306.540 Driftsomkostninger 3-283.038-230.214 Resultat før renter og afskrivninger 101.897 76.326 Afskrivninger 0 0 Resultat før renter 101.897 76.326 Renteindtægter netto 8.208 7.940 Kursavance ved udtræk/salg af obligationer 101 5.337 Kursregulering, fremmed valuta -7.510 8.097 Kursregulering, aktier 33.314-60.543 Periodens resultat 136.010 37.157 Der disponeres således: Lokalafdelingens øvrige arbejde 0 0 Fugleværnsfonden 0 0 DOF Travel fonden 0 0 Overført til næste 136.010 37.157 136.010 37.157 17
Balance - DOF Travel Note År 2012 År 2011 AKTIVER Værdipapirer, aktiver 218.302 184.990 Finansielle anlægsaktiver 218.302 184.990 Varelager 0 21.030 Varebeholdninger 0 21.030 Andre tilgodehavender 27.707 100.040 Forudbetalte omkostninger (rejser) 581.193 440.548 Tilgodehavender 608.900 540.588 Værdipapirer, obligationer 13.896 18.671 Likvide beholdninger 2.650.308 1.541.518 AKTIVER, I ALT 3.491.406 2.306.797 18
PASSIVER Note År 2012 År 2011 Egenkapital pr. 1. januar 2010 758.127 1.720.970 Overført til Fugleværnsfonden -1.000.000 Periodens resultat 136.010 37.157 Egenkapital pr. 31. december 2011 894.137 758.127 Hensat til naturbeskyttelse 22.000 16.300 Hensat til storture 34.117 34.117 Hensættelser 56.117 50.417 Uddeling til Fugleværnsfonden 0 0 Mellemregning med DOF 275.613 145.807 Mellemregning med bestyrelsen 0 52.381 Modtagne forudbetalinger 2.165.446 1.271.097 Skyldige omkostninger og hensættelser, i øvrigt 100.093 28.968 Gæld 2.541.152 1.498.253 PASSIVER, I ALT 3.491.406 2.306.797 19
Resultatopgørelse Seniorudvalget DOF København, senior Note Realiseret 2012 Realiseret 2011 kr. kr. Indtægter ved afholdte ture 316.858 370.780 Udgifter ved afholdte ture -308.450-340.522 4 8.408 30.258 Tilskud fra lokalbestyrelsen 10.000 10.000 Kontorhold, porto, gebyrer m.v. -5.452-21.086 Møder m.v. -6.566-9.559 Grågåsen -8.657-8.483 Kørepenge -2.534 0 Forundersøgelse m.v. -8.000 0 Resultat før renter og afskrivninger -12.801 1.130 Renteindtægter 0 0 Periodens resultat -12.801 1.130 20
Balance - Seniorudvalget Note Realiseret 2012 Realiseret 2011 AKTIVER Forudbetalte omkostninger (rejser) 2.000 Tilgodehavender 2.000 Likvide beholdninger 87.439 106.678 AKTIVER, I ALT 89.439 106.678 PASSIVER Egenkapital pr. 1. januar 33.654 32.524 Periodens resultat -12.801 1.130 Egenkapital pr. 31. december 2009 20.853 33.654 Skyldig moms 2.102 7.564 Skyldig DOF Travel 7.563 Modtagne forudbetalinger, ture 58.920 65.460 Gæld 68.585 73.024 PASSIVER, I ALT 89.438 106.678 21
Noter År 2012 År 2011 1 Øvrige driftsudgifter, bestyrelsen Husleje, varme og rengøring 2012 20.000 19.000 Kontorhold, edb, porto, gebyrer m.v. 7.006 7.418 Møder mv. 39.483 33.644 Revision 10.000 13.162 Regnskabsbistand 21.000 21.706 Gaver 1.375 6.151 98.863 101.081 2 Afholdte ekskursioner, DOF Travel Overskud/underskud ved de forskellige turgrupper fordelt således: Storture 398.833 319.584 Saltholmsture 2.524 3.638 Busture 14.754 11.174 SKAT, moms -31.176-27.856 Ekstraordinære indtægter 0 0 384.935 306.540 3 Driftsomkostninger, DOF Travel Symposie 20.956 0 Kontorartikler 783 440 Porto, gebyrer m.v. 4.181 7.314 Fotokopier 1.517 1.141 Hjemmesideudgifter 0 25.000 Markedsføring DOF Travel 15.313 17.500 Jakker 21.030 0 Leder- og mødeomkostninger 37.678 35.534 Gaver 311 160 Edb og telefoni 13.274 964 Klimakompensation, DOF 76.200 39.500 International fuglebeskyttelse, DOF 22.000 16.300 Revision 20.000 35.713 Regnskabsbistand 49.000 50.648 Ekskursionsudstyr 795 0 283.038 230.214 22
4 Afholdte ture, seniorudvalget Overskud/underskud ved de forskellige turgrupper fordeles således: År 2012 År 2011 Flerdagsture -1.792 16.426 Busture 12.302 21.397 SKAT, moms -2.102-7.565 8.408 30.258 5 Egenkapital, samlet Saldo pr. 1. januar 2012 1.232.011 2.204.532 Gave til Fugleværnsfonden 0-1.000.000 Regulering tidl. regnskabsår 0 1.350 Periodens resultat 150.699 26.129 Saldo pr. 31. december 2012 1.382.710 1.232.011 6 DOF Travel Fonden Saldo pr. 1. januar 2012 629.884 784.706 Overført til Fundation Jocotoco - Bidrag til genopretning af skov 0-154.822 Saldo pr. 31. december 2012 629.884 629.884 23