Indholdsfortegnelse Virksomhedsbeskrivelse side 2 bestyrelsespåtegning side 3 Revisionspåtegning side 4 Anvendt regnskabspraksis side 5-7 Resultatopgørelse side 8 Balance side 9-10 Noter side 11-12 Specifikation af bruttofortjeneste side 13 Specifikationer til resultatopgørelsen side 14 Specifikationer til aktiver side 15 Specifikationer til passiver side 15 Side 1 af 15
Virksomhedsbeskrivelse Formål Foreningens formål er at drive Fløng Forsamlingshus. Regnskabsperiode 1. januar 2018 til 31. december 2018 Foreningsoplysninger Fløng Byvej 12 A, Fløng 2640 Hedehusene CVR.nr. 35 60 13 41 Bestyrelse Poul Jensen, formand Tommy Rosenlind, kasserer Anne Mette Elle, sekretær Hans Christian Foght Revisor Kollensøvej 4, Buresø 3550 Slangerup Telefon 70 26 38 40 Telefax 70 14 15 16 Homepage www.account-team.dk E-mail info@account-team.dk Side 2 af 15
Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for 2018. I tilknytning til den af os aflagte årsrapport skal vi erklære, at årsregnskabet giver et retvisende billede af aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning, at den valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig og er uændret i forhold til tidligere år, bortset fra de under anvendt regnskabspraksis, eventuelt anførte ændringer. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fløng, den 10. marts 2019 I bestyrelsen: Poul Jensen formand Tommy Rosenlind Kasserer Anne Mette Elle, sekretær Hans Christian Foght Påtegning generalforsamlingsvalgt intern revisor Som generalforsamlingsvalgt revisor har jeg gennemgået årsregnskabet og tilhørende bestyrelsespåtegning. Idet jeg henviser til påtegningen fra den eksterne revisor skal anføres, at jeg ikke har yderligere bemærkninger. Fløng, den Anita Jensen Godkendt på den ordinære generalforsamling, den dirigent Side 3 af 15
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Fløng Forsamlingshus Jeg har revideret årsregnskabet for Fløng Forsamlingshus for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2018, omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven, tilpasset foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl samt valg af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overenstemmelse med de udenlandske revisionsstandarder tilpasset danske forhold. Disse standarder kræver at jeg lever op til etiske krav og planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2018 til 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Buresø, den 10. marts 2019 Bjarne Dancker Danske Revisorer FDR Side 4 af 15
Anvendt regnskabspraksis REGNSKABSGRUNDLAG Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser, efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B, samt almindelig anerkendt dansk regnskabspraksis samt tilpasset foreningens vedtægter. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger med de beløb, der vedrører regnskabsåret, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Side 5 af 15
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSEN Indtægts- og omkostningskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er et sammendrag af posterne "nettoomsætning", "vareforbrug", "andre driftsindtægter", og "andre eksterne omkostninger". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger, og administrationsomkostninger. Selskabsskat Foreningen er ikke skattepligtig. Side 6 af 15
Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser er, efter vurdering, optaget til den værdi, hvortil de forventes at indgå. Gæld Gæld optages til den nominel restgæld på balancedagen. Side 7 af 15
Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december Budget Note 2019 2018 2017 Andre driftsindtægter 299.200 296.500 288.500 BRUTTORESULTAT 299.200 296.500 288.500 Andre eksterne omkostninger -265.500-269.911-267.432 1 Personaleomkostninger 0 0 0 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 33.700 26.589 21.068 Finansielle indtægter 0 9 81 RESULTAT FØR SKAT 33.700 26.598 21.149 2 Skat 0 0 0 ÅRETS RESULTAT 33.700 26.598 21.149 Side 8 af 15
Balance pr. 31. december Note 2018 2017 AKTIVER Likvide beholdninger 125.102 48.565 OMSÆTNINGSAKTIVER 125.102 48.565 AKTIVER 125.102 48.565 Side 9 af 15
Balance pr. 31. december Note 2018 2017 PASSIVER 3 Egenkapital -89.906-111.055 4 Overført resultat 26.598 21.149 EGENKAPITAL -63.308-89.906 Leverandører af varer og tjenesteydelser 125.634 65.121 Anden gæld 62.776 73.350 Kortfristet gæld 188.410 138.471 GÆLD 188.410 138.471 PASSIVER 125.102 48.565 Forpligtelser og oplysninger: 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Eventualforpligtigelser 7 Kontraktforpligtigelser Side 10 af 15
Noter 1 Personaleomkostninger 2018 2017 Foreningen har ikke haft lønnede ansatte i regnskabsåret. 2 Skat Foreningen er ikke skattepligtig. 3 Egenkapital Egenkapital 1. januar -89.906-111.055 Overført resultat 26.598 21.149 Egenkapitalkapital 31. december -63.308-89.906 4 Overført resultat Årets resultat 26.598 21.149 Overført resultat 31. december 26.598 21.149 Side 11 af 15
Noter 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Foreningen har ikke pantsat aktiver. 6 Eventualforpligtigelser Foreningen har ikke påtaget sig kautionsforpligtigelser pr. balancedagen. Foreningen har ikke garantistillelser af nogen art. 7 Kontraktforpligtigelser Foreningen har ikke ved regnskabsårets udløb kontraktlignende forpligtigelser. Side 12 af 15
Specifikationer Bruttoresultat Budget 2019 2018 2017 Andre driftsindtægter 299.200 296.500 288.500 299.200 296.500 288.500 Andre driftsindtægter: Tilskud Høje Taastrup Kommune 299.200 296.500 288.500 299.200 296.500 288.500 Side 13 af 15
Specifikationer Andre eksterne omkostninger: Administrationsomkostninger: Budget 2019 2018 2017 Advokathonorar 5.000 11.563 5.000 Forsikringer 8.000 5.633 18.940 Generalforsamling & møder 4.000 2.545 585 Porto og gebyrer 1.000 1.077 800 Revisorhonorar og regnskabsassistance 7.500 7.500 7.500 Småanskaffelser 20.000 52.814 70.375 Vedligeholdelse driftsmidler/inventar 20.000 10.079 18.723 65.500 91.211 121.923 Lokaleomkostninger: Elektricitet, vand og varme 50.000 75.000 100.000 Rengøring og renovation 0 0 2.895 Vedligeholdelse og renovering lokaler 150.000 103.700 42.614 200.000 178.700 145.509 Andre eksterne omkostninger 265.500 269.911 267.432 Finansielle indtægter: Spar Nord 4582308816 0 9 81 0 9 81 Side 14 af 15
Specifikationer Likvide beholdninger: 2018 2017 Spar Nord 4582308816 125.102 48.565 125.102 48.565 Anden gæld: Lån Høje Taastrup Kommune 62.776 73.350 62.776 73.350 Side 15 af 15