Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Tandlægernes Tryghedsordninger CVR-nr. 85 60 97 18 Årsrapport 2009 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu
Tandlægernes Tryghedsordninger Indholdsfortegnelse Generelle oplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2009 8 Balance pr. 31.12.2009 9 Side Noter 11
Tandlægernes Tryghedsordninger 1 Generelle oplysninger Tandlægernes Tryghedsordninger Svanemøllevej 85 2900 Hellerup Hjemstedskommune: Gentofte Direktør Mette Heegaard Bestyrelsen for Tandlægernes Tryghedsordninger Formand Kirsten Melchior Næstformand Palle Skjødt Susanne B. Kristensen Marianne Clemensen Bo Werner Linderup Niels Bruun Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på hovedgeneralforsamlingen, den Dirigent
Tandlægernes Tryghedsordninger 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2009 for Tandlægernes Tryghedsordninger. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til hovedgeneralforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 27. maj 2010 Direktion Mette Heegaard direktør Bestyrelse Kirsten Melchior formand Palle Skjødt næstformand Susanne B. Kristensen Marianne Clemensen Bo Werner Linderup Niels Bruun Kritiske revisorer Hellerup, den 31. maj 2010 Søren T. Poulsen Nina Kümmel
Tandlægernes Tryghedsordninger 3 Den uafhængige revisors påtegning Til Tandlægernes Tryghedsordninger Vi har revideret årsregnskabet for Tandlægernes Tryghedsordninger for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab samt en ledelsesberetning, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med vedtægterne og i overensstemmelse med god regnskabsskik. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for Tandlægernes Tryghedsordningers udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Tandlægernes Tryghedsordningers interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. København, den 27. maj 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Sanderhage statsautoriseret revisor
Tandlægernes Tryghedsordninger 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet består i at drive en kollegial hjælpekasse, der hjælper medlemmerne ved sygdom mv. Derudover formidler Tandlægernes Tryghedsordninger forsikring og pension samt andre tryghedsprodukter til medlemmer af Dansk Tandlægeforening under en tilladelse fra Finanstilsynet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 12.203 t.kr. mod et underskud på 9.191 t.kr. sidste år. I forhold til resultatet for 2008 har 2009 været præget af øgede sygesikringsbidrag fra regionerne, faldende administrationsbidrag fra forsikringsselskaberne samt faldende 5-ydelser. 5-ydelserne ligger betydeligt under det budgetterede niveau. I 2008 oplevede man et væsentligt fald på kursen af værdipapirer, hvilket skyldes situationen på de finansielle markeder. Dette har ikke været tilfældet for 2009, hvilket har resulteret i et væsentlig højere resultat i forhold til sidste år og budgettet. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Organisationen vil også i perioden 2010 og 2011 have fokus på medlemsservice og vækst. Hoved- og nøgletal 14.000 12.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Omsætning sygesikringen (t.kr.) 5 ydelser (t.kr.) 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Administrationsbidrag (t.kr.) Andre eksterne omkostning (t.kr.) Personaleomkostninger (t.kr.) 10.000 5.000 0-5.000-10.000 10,0% 5,0% 0,0% 2004 2005 2006 2007 2008 2009-5,0% -10,0% Finansielle nettoindtægter (t.kr.) Gns. forrentning af værdipapirer og likvider (%) 100.000 95.000 90.000 85.000 80.000 75.000 70.000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Egenkapital (t.kr.) Egenkapital i forhold til samlet balance (%) 100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0%
Tandlægernes Tryghedsordninger 5 Ledelsesberetning Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Tandlægernes Tryghedsordninger 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Tandlægernes Tryghedsordningers vedtægter og i overensstemmelse med god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Tandlægernes Tryghedsordninger, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når Tandlægernes Tryghedsordninger som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Tandlægernes Tryghedsordninger, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler og reklame mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Tandlægernes Tryghedsordningers personale. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer.
Tandlægernes Tryghedsordninger 7 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til kostpris. Der afskrives ikke på grunde eller bygninger. Biler indregnes til kostpris og afskrives over 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnes til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der værdiansættes til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.
Tandlægernes Tryghedsordninger 8 Resultatopgørelse for 2009 Resultat Budget Resultat 2009 2009 2008 Note t.kr. t.kr. t.kr. Bidrag af medlemmernes omsætning med Sygesikringen 31.872 31.500 30.673 5-ydelser 1-26.674-32.709-32.653 5.198-1.209-1.980 Administrationsbidrag, forsikringsordninger 2 12.522 12.742 12.589 Andre eksterne omkostninger 3-4.704-6.160-5.249 Personaleomkostninger 4-8.866-9.700-8.635 Afskrivninger -172 0-209 3.978-4.327-3.484 Andre driftsindtægter 5 280 26 265 Andre driftsomkostninger 5-513 -570-443 Driftsresultat 3.745-4.871-3.662 Finansielle indtægter 6 10.466 3.000 8.439 Finansielle omkostninger 7-3.534-800 -12.924 Resultat før skat 10.677-2.671-8.147 Skat af årets resultat 8 1.526 0-1.044 Årets resultat 12.203-2.671-9.191 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år, heraf urealiserede nettokursgevinst 3.304 t.kr. 12.203 12.203
Tandlægernes Tryghedsordninger 9 Balance pr. 31.12.2009 2009 2008 Note t.kr. t.kr. Grunde og bygninger 9 7.093 7.093 Biler 10 72 244 Materielle anlægsaktiver 7.165 7.337 Anlægsaktiver 7.165 7.337 Tilgodehavende, sygesikringsbidrag 5.864 7.455 Tilgodehavende, forsikringspræmier 1.116 1.145 Andre tilgodehavender 11 13.163 9.294 Periodeafgrænsningsposter 238 101 Tilgodehavender 20.381 17.995 Værdipapirer 12 69.739 65.184 Gældsbreve 5B 18 18 Værdipapirer 69.757 65.202 Likvide beholdninger 13 16.352 19.841 Omsætningsaktiver 106.490 103.038 Aktiver 113.655 110.375
Tandlægernes Tryghedsordninger 10 Balance pr. 31.12.2009 2009 2008 Note t.kr. t.kr. Egenkapital 01.01.2009 87.601 96.792 Reguleringer af sikkerhedsfond -2.440 0 Årets resultat 12.203-9.191 Egenkapital 31.12.2009 97.364 87.601 Hensatte forpligtelser 14 700 700 Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning 15 8.743 9.633 Langfristede gældsforpligtelser 8.743 9.633 Gæld til Praksisforsikringen 4.767 4.619 Gæld til forsikringsselskaber 16 0 5.354 Anden gæld 17 2.081 2.468 Kortfristede gældsforpligtelser 6.848 12.441 Gældsforpligtelser 15.591 22.074 Passiver 113.655 110.375
Tandlægernes Tryghedsordninger 11 Noter 1. 5-ydelser Resultat Resultat 2009 2008 t.kr. t.kr. Sygdom/ulykke -19.853-25.809 Barselsfravær, kvinder -6.110-6.072 Barselsfravær, mænd -188-195 Særlig trang, ydelser efter 5B -10 0 Dødsfald -333-532 Vikarløn -180-382 Opnået regres 0 337 Tab/gevinst 5-udlån 0 0-26.674-32.653 2. Administrationsbidrag, forsikringsordninger Praksisforsikring inkl. Ankenævn, Codan 4.918 4.644 Klinikforsikring, Codan 975 1.690 Sygedriftstab, PFA/Codan 830 778 Gruppeerhvervsudygtighedsforsikring, PFA 2.060 2.012 Pensionsforsikring, PFA 2.368 2.355 Kritisk sygdom og helbredsforsikring, PFA 45 0 Privatforsikringer, Tryg 354 341 Sundhedsforsikring, Tryg 320 0 Bygningsforsikring 0 6 Gruppeliv, Forenede Gruppeliv 652 652 IHI Hospitalsforsikring 0 111 12.522 12.589
Tandlægernes Tryghedsordninger 12 Noter 3. Andre eksterne omkostninger Resultat Resultat 2009 2008 t.kr. t.kr. Outsourcet it-drift samt øvrige it-udgifter -872-1.307 Kontorhold mv. -928-971 Revisionshonorar -172-106 Regnskabs-, bogførings- og skattemæssig assistance mv. -86-159 For lidt hensat bogføringsmæssig assistance mv. 2008-86 -30 Øvrig konsulent bistand -25-25 Advokat -1-59 Køb af inventar -55-38 Medlemsaktiviteter -481-441 Årskursus -116-99 Udvalgsaktiviteter -1.124-1.206 Faste aktiviteter -597-460 Firmabiler (drift og abonnementer) -79-149 Øvrige -82-199 -4.704-5.249 4. Personaleomkostninger Lønninger og gager -7.063-6.965 Pensionsbidrag og andre sociale omkostninger -1.803-1.670-8.866-8.635 Gennemsnitligt antal medarbejdere 13 13
Tandlægernes Tryghedsordninger 13 Noter 5. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Resultat Resultat 2009 2008 t.kr. t.kr. Svanemøllevej Huslejeindtægter 223 208 Udgifter El, vand og varme samt telesikring -130-109 Rengøring -103-73 Vedligeholdelse og istandsættelse -128-92 Ejendomsskatter -113-107 Forsikringer og kontingenter -25-25 Prioritetsrenter 0 0-499 -406 Nettoudgift -276-198 Stavtrup Huslejeindtægter 57 57 Udgifter 57 57 El, vand og varme -2-2 Vicevært mv. -0 0 Vedligeholdelse og istandsættelse -1 0 Ejendomsskatter -7-6 Forsikringer og kontingenter -4-4 Øvrige udgifter 0-25 -14-37 Nettoudgift/indtægt 43 20 Udgift i alt -233-178
Tandlægernes Tryghedsordninger 14 Noter Resultat Resultat 2009 2008 t.kr. t.kr. 6. Finansielle indtægter Renteindtægter 2.364 1.662 Udbytter 1.548 1.957 Realiserede kursgevinster 1.018 3.165 Urealiserede kursgevinster 4.701 1.655 Modtaget udbytteskat vedr. tidligere år samt rentegodtgørelse 835 0 10.466 8.439 7. Finansielle omkostninger Realiserede kurstab -1.382-1.454 Urealiserede kurstab -1.397-11.299 Renteudgifter bankgæld og handelsrenter på obligationer -730-63 Omkostninger vedrørende kapitalforvaltning -25-108 -3.534-12.924 8. Skat af årets resultat Årets skat 0-1.044 Regulering vedrørende tidligere års skat 1.526 0 1.526-1.044 9. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger t.kr. Svanemøllevej 6.208 Stavtrup 885 Kostpris 31.12.2009 7.093 Den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2008 andrager for Svanemøllevej 10.600 t.kr., og den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2008 andrager for Stavtrup 2.050 t.kr.
Tandlægernes Tryghedsordninger 15 Noter 10. Biler Biler kr. Kostpris 01.01.2009 517 Afgang 0 Tilgang 0 Kostpris 31.12.2009 517 Af- og nedskrivninger 01.01.2009-273 Årets afskrivninger -172 Årets afgang 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2009-445 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2009 72 11. Andre tilgodehavender 2009 2008 t.kr. t.kr Tilgodehavende bonus, Gruppelivsordning 8.683 7.269 Tilgodehavende administrationsbidrag 2.607 1.681 Tilgodehavende rente 1.621 165 Tilgodehavende udbytteskat 221 0 Øvrige tilgodehavender 31 179 13.163 9.294 12. Værdipapirer Aktier 21.719 15.883 Danske obligationsbaserede investeringsforeningsbeviser 0 11.127 Obligationer 48.020 38.174 13. Likvide beholdninger 69.739 65.184 Egen beholdning 16.333 10.003 Likvider vedrørende forsikringsordningerne 19 9.838 16.352 19.841
Tandlægernes Tryghedsordninger 16 Noter 14. Hensatte forpligtelser Regnskabsposten består af forpligtelse vedrørende HIV-dækning, Praksisforsikringen svarende til i alt 700 t.kr. 15. Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning t.kr. Saldo 01.01.2009 9.633 Opkrævet hos medlemmer for 2009 4.341 Forsikringspræmie til Forenede Gruppeliv 2009-14.071-97 Bonus for 2009 8.840 Saldo 31.12.2009 8.743 16. Gæld til forsikringsselskaber 2009 2008 t.kr. t.kr Mellemregning Codan, klinikforsikring 0 1.396 Sikkerhedskonto Codan, klinikforsikring 0 3.886 Mellemregning med Tryg, Familieforsikring 0 72 17. Anden gæld 0 5.354 Skyldig lønsumsafgift, gage, A-skat, sociale bidrag m.m. 645 208 Feriepengeforpligtelser 636 682 Skyldig skat 0 1.110 Andre skyldige omkostninger 800 468 2.081 2.468 3921-6206(nla) T:\AFD6331\225089\225089re1000.docx