ANNE COSMUS ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/05/2013 Anne Cosmus Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor ANNE COSMUS ApS Kongevejen 25 2840 Holte Telefonnummer: 45420788 CVR-nr: 16053279 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 BDO SCANREVISION STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB P-enhed: 1002977095
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Anne Cosmus ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne og kravene i årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holte, den 16/05/2013 Direktion Anne Cosmus
Side 5 af 13 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Anne Cosmus ApS Påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Anne Cosmus ApS Vi har revideret årsregnskabet for Anne Cosmus ApS for regnskabsåret 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsen regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 13 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, 16/05/2013 Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor BDO SCANREVISION STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB
Side 7 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet og opstillet i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Værdireguleringer af finansielle forpligtelser indregnes ligeledes i resultatopgørelsen. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Indtægtskriterium Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i takt med faktureringen. Faktureringen udføres i tilknytning til levering og risikoovergang til køber. Nettoomsætningen omfatter herved det i regnskabsåret fakturerede og leverede salg med fradrag af moms og ydede rabatter. Bruttofortjeneste Består af nettoomsætning med fradrag af direkte omkostninger til råvarer mv og andre eksterne omkostninger hidrørende fra distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Finansielle poster Under finansielle poster indgår renteindtægter og udgifter, samt tillæg og godtgørelser vedrørende acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat til betaling af den skattepligtige indkomst og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat eller til reguleringer af tidligere års resultater, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug.
Side 8 af 13 Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventede brugstider: Automobiler 7 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Nyanskaffelser med en kostpris på under kr. 12.300 pr. stk. indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. For selskabets ejerlejlighed er denne målt til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1/10 2007. Ejendommens bygningsværdi afskrives med 4 % p.a. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab baseret på en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst med fradrag af betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat beregnes på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelse over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi....
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... 2.155.655 1.894.565 Personaleomkostninger... 1-1.860.601-2.075.024 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 2-108.303-195.898 Resultat af ordinær primær drift... 186.751-376.358 Andre finansielle indtægter... 6.420 4.191 Øvrige finansielle omkostninger... -38.341-58.449 Ordinært resultat før skat... 154.830-430.616 Ekstraordinært resultat før skat... 154.830-430.616 Skat af årets resultat... 3-34.672 33.570 Årets resultat... 120.158-397.046 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 120.158-397.046 I alt... 120.158-397.046
Side 10 af 13 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Grunde og bygninger... 1.537.637 1.586.000 Produktionsanlæg og maskiner... 56.457 92.758 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 64.010 91.689 Materielle anlægsaktiver i alt... 4 1.658.104 1.770.447 Andre værdipapirer og kapitalandele... 75.446 71.288 Finansielle anlægsaktiver i alt... 75.446 71.288 Anlægsaktiver i alt... 1.733.550 1.841.734 Fremstillede varer og handelsvarer... 37.208 37.208 Varebeholdninger i alt... 37.208 37.208 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.079.452 725.034 Andre tilgodehavender... 108.089 106.814 Tilgodehavender i alt... 1.187.541 831.848 Likvide beholdninger... 2.953 4.699 Omsætningsaktiver i alt... 1.227.702 AKTIVER I ALT... 2.961.252 2.715.490
Side 11 af 13 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 470.984 470.984 Andre reserver... 837.543 837.543 Overført resultat... -399.920-520.079 Egenkapital i alt... 908.607 788.449 Hensættelse til udskudt skat... 125.771 91.099 Hensatte forpligtelser i alt... 125.771 91.099 Gæld til realkreditinstitutter... 857.818 857.818 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 857.818 857.818 Gæld til banker... 100.104 129.804 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 437.063 384.435 Anden gæld... 531.889 463.885 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.069.056 978.124 Gældsforpligtelser i alt... 1.926.874 1.835.942 PASSIVER I ALT... 2.961.252 2.715.490
Side 12 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2012 2011 kr. kr. Løn og gager 1696643 1921726 Pensionsbidrag 34408 34408 Andre omkostninger til social sikring 22392 27503 Lønrefusioner -42141-16770 Kørselsgodtgørelse 39738 32300 Øvrige personaleomkostninger 109561 75858 Ialt 1860601 2075024 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2012 2011 kr. kr. Bygninger 48363 16000 Produktionsanlæg og maskiner 32261 93458 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 27679 126440 Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver 0 0 108303 195898 3. Skat af årets resultat 2012 2011 kr. kr. Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat 34672-33570 Regulering vedrørende tidligere år 0 0 34672-33570
Side 13 af 13 4. Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og Produktionsanlæg Andre bygninger og maskiner Anlæg mv. kr. kr. kr. Kostpris primo 941166 532827 159889 Tilgang 0 0 0 Afgang 0 0 0 Kostpris ultimo 941166 532827 159889 Opskrivninger primo 945119 0 0 Årets opskrivning 0 0 0 Opskrivninger ultimo 945119 0 0 Af- og nedskrivning primo -300285-440069 -68200 Årets afskrivning -48363-36301 -27679 Tilbageførsel ved afgang 0 0 0 Af- og nedskrivning ultimo -348648-476370 -95879 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1537637 56457 64010 Seneste offentlige ejendomsværdi 1.650.000. 5. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets formål er at drive bedemandsvirksomhed. 6. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ikke afgivet kautionserklæringer. Selskabet har leaset en rustvogn med en leasingperiode på 5 år. Den resterende ydelse udgør ca 266.000. Derudover er der også leaset en personbil over 3 år med en restleasingydelse på ca 191.000. 7. Oplysning om sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Til sikkerhed for prioritetsgæld kr. 857.818 er der givet pant i selskabets erhvervslejlighed, hvis regnskabsmæssige værdi udgør kr. 1.570.000. Til sikkerhed for mellemværende med ejerforeningen er tinglyst kr. 62.000 pantstiftende. Derudover er der tinglyst ejerpantebrev kr, 300.000 med pant i samme ejendom. Pantebrevet ligger til sikkerhed for bankgæld.