MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2016

MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2016 Fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling den 8. marts 2017 Dirigent CVR. NR. 29 96 88 96

1 INDHOLDSFORTEGNELSE side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december 2016 6 Balance pr. 31. december 2016 7-8 Noter til årsrapporten 9-17

2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 for Marselisborg Sejlklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 8. februar 2017 Bestyrelsen Asger Christiansen Morten Bigum Johansen Rita Skriver Formand Næstformand Kasserer Nils Andersen Søren Harmsen Jørn Nielsen Henrik Oschätzchen

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne af Marselisborg Sejlklub Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for Marselisborg Sejlklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke gennemgået budgetter eller budgetoplysninger. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Klubbens bestyrelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til bestyrelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odder, den 8. februar 2017 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Finn Brogaard statsaut. revisor

4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsklasse Årsrapporten for 2016 for Marselisborg Sejlklub er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Opstilling og værdiansættelse afviger som følge af klubbens forhold væsentligt fra regnskaber aflagt af andre virksomheder. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og fo r- pligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter I resultatopgørelsen indregnes kontingentindtægter når de betales, øvrige indtægter indregnes i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger.

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris, der fradrages en særskilt straksafskrivning med eventuelle modtagne tilskud eller sponsorater, der er givet til anlægsaktivet. Anlægsaktiver, der er finansieret ved låneoptagelse, afskrives i forbindelse med afdragene på lånet, således aktivet er værdiansat til restgælden på det til anlægsaktivet relaterede lån. Øvrige anlægsaktiver afskrives over aktivets levetid. Aktiver der ikke undergår værdiforringelse, herunder primært moduler, afskrives ikke. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over lånepeioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og forpligtelser Eventualaktiver og forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.

6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01.01.2016-31.12.2016 Note Regnskab Regnskab Budget Budget 2016 2015 2016 2017 1 Kontingenter 272.775 277.575 269.000 274.000 2 Øvrige fællesindtægter, renter 49.224 42.246 11.600 116.761 Fælles indtægter 321.999 319.821 280.600 390.761 3 Fælles udgifter -191.141-249.633-159.900-181.200 Fælles 130.858 70.188 120.700 209.561 4 Klubhusudvalg -86.941-76.383-95.881-92.418 5 Marsejleren -10.676-11.148-9.500 0 6 Sejlerskolen 33.164 42.276-9.242-392 7 Ungdomsudvalg -27.979-11.776-20.514-73.431 8 Elliott/Ancha -11.688-10.194-4.350-2.350 9 Kapsejladsudvalg 12.819 2.261 1.508-13.200 10 Kursusudvalg 21.248 16.032 12.300 18.100 11 Festudvalg -4.054-1.599-2.000-2.000 12 Sociale udvalg -2.246-1.405-7.000-4.000-76.353-51.936-134.679-169.691 ÅRETS RESULTAT 54.505 18.252-13.979 39.870

7 BALANCE PR. 31. DEECEMBER 2016 Note 2016 2015 AKTIVER 13 Klubhus 273.656 309.839 Moduler 348.939 348.939 14 Klubbåde 201.600 43.200 15 Følgebåde 71.364 107.046 16 Jolleplads, grejskure og rampe 0 1.525 Materielle anlægsaktiver total 895.559 810.549 ANLÆGSAKTIVER 895.559 810.549 Varebeholdning 4.450 3.488 Varebeholdning 4.450 3.488 17 Tilgodehavender 34.827 19.917 Tilgodehavender 34.827 19.917 18 Likvide beholdninger total 592.598 626.002 OMSÆTNINGSAKTIVER 631.875 649.407 AKTIVER TOTAL 1.527.434 1.459.956

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 Note PASSIVER 2016 2015 Egenkapital primo 818.097 799.845 Overført årets resultat 54.505 18.252 EGENKAPITAL 872.602 818.097 Lån klubhus, Kommune Kredit 273.656 309.839 LANGFRISTET GÆLD I ALT 273.656 309.839 19 Skyldige omkostninger 39.676 50.020 Depositum 1.500 2.000 Hensættelse til selvforsikring 80.000 60.000 Hensættelse til vedl./investering på land 200.000 160.000 Hensættelse til flåde 60.000 60.000 KORTFRISTET GÆLD I ALT 381.176 332.020 GÆLD I ALT 654.832 641.859 PASSIVER TOTAL 1.527.434 1.459.956 20 Eventualposter

9 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Regnskab 2016 2015 1 Kontingenter Kontingent aktiver og passiver 245.175 248.475 Kontingent junior 27.600 29.100 Kontingenter i alt 272.775 277.575 2 Øvrige fællesindtægter, renter Tilskud Idrætssamvirke 1.740 580 Sponsorer 11.600 41.600 Arrangementer, stævner 25.065 0 Renter 379 66 Varesalg 10.440 0 Øvrige fællesindtægter, renter i alt 49.224 42.246 3 Fælles udgifter Arrangementsudgifter 17.130 4.116 Øvrige materielle udgifter 24.500 594 Vedligehold og reparation 92 0 Nyanskaffelser 1.237 0 Diverse udgifter 0 2.110 Kontorartikler 591 20 Porto og gebyrer 54 50 Telefon, data, internet 3.502 3.605 Hjemmeside/Klubmodul 12.999 11.312 Revision og regnskabsmæssig assistance 13.000 9.000 Gebyr Mobile Pay 109 0 Mødeudgifter 6.416 6.054 Repræsentation, gaver, blomster 225 1.525 Forsikringer 3.085 5.445 Kontingent, Dansk Sejlunion 44.901 42.527 Kontingent, Idrætssamvirke 3.299 3.275 Hensættelse til selvforsikringer 20.000 20.000 Hensættelse til vedl./investering på land 40.000 120.000 Hensættelse til flåde 0 20.000 Fælles udgifter i alt 191.141 249.633 Fælles i alt 130.857 70.188

10 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 2016 2015 4 Klubhusudvalg Indtægter: Bidrag for gæstesejlere fra MH 30.000 15.000 Udlån klubhus 13.000 11.000 Varesalg, drikke - og madvarer 8.905 7.510 Indtægter i alt 51.905 33.510 Udgifter: Kursusudgifter /materialer m.v. 0 0 Varekøb kaffe, te m.v. 699 1.516 Varekøb drikkevarer 3.721 3.491 Vand og el 8.981 7.881 Rengøring og vask 33.067 30.061 Vedligehold og reparation 14.548 15.008 Nyanskaffelser 21.749-3.671 Diverse udgifter 0 709 Kontingenter m.v. 0-655 Forsikringer 14.163 13.636 Afdrag klubhus 36.140 35.400 Renteudgift klubhus 5.778 6.517 Udgifter i alt 138.846 109.893 Klubhusudvalg i alt -86.941-76.383

11 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 5 Marsejleren 2016 2015 Indtægter: Annonce indtægter 11.150 16.300 Portostøtte 0 2.094 Refusion Marselisborg Lystbådehavn 10.677 11.148 21.827 29.542 Udgifter: Trykning og layout 24.692 29.901 Bladpuljen 0 2.094 Porto og gebyrer 7.811 8.695 32.503 40.690 Marsejleren i alt -10.676-11.148 6 Sejlerskolen Indtægter: Tilskud Idrætssamvirke 0 460 Udlån klubbåde 20.000 20.600 Deltagergebyr Sejlerskolen 94.525 100.900 Salg skolebåd 15.000 0 129.525 121.960 Udgifter: Godtgørelse instruktør, sejlerskole 34.250 34.250 Kursusudgifter/materialer m.v. 3.930 5.530 Arrangementsudgifter 567 1.876 Klubbåde, drift, vedligehold 9.655 10.365 Klubbåde investering 0 2.153 Afgift havnemoduler 262 stk. 8.742 8.742 Vedligeholdelse 160 0 Forsikringer 9.207 5.718 Kontingenter, øvrige 250 250 Afskrivninger 29.600 10.800 96.361 79.684 Sejlerskolen i alt 33.164 42.276

12 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 7 Ungdomsudvalg 2016 2015 Indtægter: Tilskud fra kommunen 28.958 24.483 Tilskud Dansk Sejlunion 6.000 6.000 Sponsorer 4.400 1.600 Udlån klubbåde 20.000 3.000 Udlån følgebåde 7.200 37.600 Lejeindtægt jolleplads 650 0 Deltagergebyr 39.260 38.100 Sejladstræning 52.525 46.275 Varesalg mad og drikke 1.064 4.605 Salg klubbåde 0 5.953 Indtægter i alt 160.057 167.616 Udgifter: Godtgørelse instruktører, ungdom 21.000 16.650 Kursusudgifter 12.705 5.700 Arrangementsudgifter 26.845 25.002 Øvrige materielle udgifter pokaler m.v. 4.282 2.258 Følgebåde drift og vedligehold 11.457 7.804 Følgebåde, investering 0 29.600 Klubbåde drift og vedligehold 13.978 7.748 Klubbåde investering 26.500 13.100 Årsafgift havnemoduler 17.766 17.766 Diverse udgifter 3.156 4.270 Forsikringer 19.981 18.366 Kontingenter 600 1.500 Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe 1.220 6.400 Afskrivning følgebåde 28.546 23.228 Udgifter i alt 188.036 179.392 Ungdomsudvalg i alt -27.979-11.776

13 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 8 Elliott/Ancha 2016 2015 Indtægter: Sponsorer 15.000 20.000 Sejladstræning Elliott 4.000 6.000 Indtægter i alt 19.000 26.000 Udgifter: Varekøb madvarer 371 0 Følgebåde drift, benzin, vægtafgift 0 413 Klubbåde, reparation og vedligehold 4.970 1.664 Afgift havnemoduler 262 stk. 7.050 7.050 Diverse 0 229 Forsikringer 17.297 25.838 Kontingenter 1.000 1.000 Udgifter i alt 30.688 36.194 Elliott/Ancha i alt -11.688-10.194

14 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 9 Kapsejlads 2016 2015 Indtægter: Udlån følgebåde 1.800 5.400 Deltagergebyr onsdagsbanen 11.600 11.200 Varesalg, drikke - og madvarer 58.624 46.651 Salg klubbåde 0 1.488 Indtægter i alt 72.024 64.739 Udgifter: Arrangementsudgifter 41.854 38.050 Øvrige materielle udgifter pokaler m.v. 0 220 Følgebåde drift og vedligehold 2.729 1.893 Følgebåde investering 0 7.400 Årsafgift havnemoduler 3.384 3.384 Diverse 627 968 Forsikringer 3.170 3.156 Afskrivning jolleplads, grejskure og rampe 305 1.600 Afskrivning følgebåde 7.136 5.807 Udgifter i alt 59.205 62.478 Kapsejladsudvalg i alt 12.819 2.261 10 Kursusudvalg Indtægter: Kursusgebyr 65.400 49.650 Udgifter: 65.400 49.650 Honorar instruktør 42.840 31.200 Arrangementsudgifter 1.312 2.418 44.152 33.618 Kursusudvalg i alt 21.248 16.032

15 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 2016 2015 11 Festudvalg Indtægter: Arrangementsindtægter 26.484 26.611 Udgifter: 26.484 26.611 Arrangementsudgifter 30.538 28.210 30.538 28.210 Festudvalg i alt -4.054-1.599 12 Sociale udvalg Indtægter: Arrangementsindtægter 4.148 6.200 4.148 6.200 Udgifter: Arrangementsudgifter 6.394 7.605 6.394 7.605 Sociale udvalg i alt -2.246-1.405

16 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 13 Klubhus, MS-andel 2016 2015 Anskaffelsessum 670.000 670.000 Samlede afskrivninger primo -360.161-324.761 Årets afskrivninger *) -36.183-35.400 Samlede afskrivninger ultimo -396.344-360.161 Klubhus, MS-andel i alt 273.656 309.839 *) Klubhuset afskrives løbende over lånets løbetid med afdragene på dette. Dette betyder, at klubben løbende udgiftsfører ydelsen på lånet og at klubhuset løbende er værdiansat til restgæld. 14 Klubbåde, Sejlerskolen Anskaffelsessum 139.031 139.031 Årets tilgang 188.000 0 327.031 139.031 Samlede afskrivninger primo -95.831-85.031 Årets afskrivninger -29.600-10.800 Samlede afskrivninger ultimo -125.431-95.831 Klubbåde, Sejlerskolen i alt 201.600 43.200 15 Følgebåde Anskaffelsessum primo 422.883 422.883 Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo 422.883 422.883 Samlede afskrivninger primo -315.837-286.802 Årets afskrivninger -35.682-29.035 Samlede afskrivninger ultimo -351.519-315.837 Følgebåde i alt 71.364 107.046 16 Jolleplads, grejskure og rampe Anskaffelsessum 403.525 403.525 Samlede afskrivninger primo -402.000-394.000 Årets afskrivninger -1.525-8.000 Samlede afskrivninger ultimo -403.525-402.000 Jolleplads, grejskure og rampe i alt 0 1.525

17 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 2016 2015 17 Tilgodehavender m.v. Marsejleren 10.676 11.148 Harboe fustager 0 3.675 UNO skolesejlads 20.000 0 Klubmodul 4.151 5.094 Tilgodehavender m.v. i alt 34.827 19.917 18 Likvide beholdninger Kasse 883 466 Bankindestående, stævnekonto 21.143 10.144 Bankindestående 460.741 615.392 Aftaleindlån, Jutlanderbank 100.379 0 Mobile Pay, Danske Bank 9.452 0 Likvide beholdninger i alt 592.598 626.002 19 Skyldige omkostninger Planlagte udgifter 0 10.000 Revision og regnskab 12.000 11.000 Rengøring 2.168 2.125 El og vand MH 8.297 5.700 Honorar duelighed 1.400 12.000 Forsendelse Marsejleren 7.811 8.695 Godtgørelse af instruktører 4.000 0 Leje af Feva, Skive 3.000 0 Flere unge på vandet 1.000 500 Skyldige omkostninger i alt 39.676 50.020 20 Eventualposter Der modtages løbende Aktivitetsstøtte fra Aarhus Kommune efter særlige betingelser og vilkår. Kautions- og garantiforpligtelser er oplyst til at andrage 0.