MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C

Transkript

1 MARSELISBORG SEJLKLUB MARSELISBORG HAVNEVEJ 100B 8000 ÅRHUS C ÅRSRAPPORT FOR 2012 Fremlagt og godkendt på klubbens ordinære generalforsamling den / 2013 Dirigent CVR. NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december Balance pr. 31. december r til årsrapporten 8-15

3 2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Marselisborg Sejlklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsårets 1. januar 31. december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus den 14. februar 2013 Bestyrelsen

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne af Marselisborg Sejlklub Vi har udført review af årsregnskabet for Marselisborg Sejlklub for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af reviewet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til virksomhedens ejer og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ikke en revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odder, den 14. februar 2013 christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Finn Brogaard statsaut. revisor

5 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for 2012 for Marselisborg Sejlklub er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Generelt om indregning og måling Opstilling og værdiansættelse afviger som følge af klubbens forhold væsentligt fra regnskaber aflagt af andre virksomheder. I resultatopgørelsen indregnes kontingentindtægter når de betales, øvrige indtægter indregnes i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris, der fradrages en særskilt straksafskrivning med eventuelle modtagne tilskud eller sponsorater, der er givet til anlægsaktivet. Anlægsaktiver, der er finansieret ved låneoptagelse, afskrives i forbindelse med afdragene på lånet, således aktivet er værdiansat til restgælden på det til anlægsaktivet relaterede lån. Øvrige anlægsaktiver afskrives over aktivets levetid. Aktiver der ikke undergår værdiforringelse, herunder primært moduler, afskrives ikke. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til gennemsnitlig kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

6 5 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN Budget Regnskab Budget Kontingenter Øvrige fællesindtægter Indtægter Klubhusudvalg Marsejleren Sejlerskolen Ungdomsudvalg Fyrtårnsprojekt Kapsejladsudvalg Stævner Kursusudvalg Festudvalg Sociale udvalg Fællesudgifter Nettoomkostninger ÅRETS RESULTAT

7 6 BALANCE PR 31. DECEMBER 2012 AKTIVER 15 Klubhus Moduler Maskiner og inventar Klubbåde, Sejlerskolen Følgebåde Jolleplads, grejskure og rampe Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender m.v Garantindskud Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT

8 7 BALANCE PR 31. DECEMBER 2012 PASSIVER Egenkapital primo Årets resultat EGENKAPITAL Lån Klubhus LANGFRISTET GÆLD I ALT Dansk Sejlunion Skyldige omkostninger m.v Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Eventualposter

9 8 1 Kontingenter NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Kontingenter Aktive og passive Kontingenter Juniorer (leje af joller og jolleplads flyttet til ungdom) Kontingenter i alt Øvrige fællesindtægter Sponsorer Arrangementsindtægter Renter Øvrige fællesindtægter i alt Klubhusudvalg Bidrag for gæstesejlere fra MH Arrangementsindtægter Udlån Klubhus Arrangementsudgifter Øvrige udgifter Vand og el Rengøring og vask Vedligeholdelse og reparation Nyanskaffelser Diverse udgifter Forsikring Afdrag klubhus lån Rente klubhuslån Afskrivning varmepumpe Straksafskrivning solceller Klubhusudvalg i alt

10 9 4 Marsejleren NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Annonceindtægter Portostøtte Refusion Marselisborg Lystbådehavn Trykning og layout Porto og gebyr Øvrige udgifter og afskrivninger Marsejleren i alt Sejlerskolen Deltagergebyrer Udlån klubbåde Sponsorer / Kursusindtægter Godtgørelse instruktører Kursusgebyrer Drift og vedligeholdelse klubbåde Årsafgift havnemoduler Forsikringer Afskrivninger Reklame Øvrige udgifter Sejlerskolen i alt

11 10 6 Ungdomsudvalg. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Tilskud fra kommunen Tilskud fra DS/Idrætssamvirke Sponsorer Udlån klub og følgebåde Sejladstræning Deltager gebyrer Arrangementsindtægter Godtgørelse instruktører Kursusudgifter Øvrige udgifter, præmier, pokaler m.v Drift og vedligeholdelse følgebåde Nyanskaffelser jolleplads Drift og vedligeholdelse klubbåde Nyanskaffelser klubbåde Årsafgift havnemoduler Forsikringer Kontingenter Afskrivninger følgebåde Afskrivninger Jolleplads, grejskure og rampe Ungdomsudvalg i alt Fyrtårnsprojekt Tilskud DS m.v Sponsorer Deltager andre indtægter Nyanskaffelser klubbåde Diverse udgifter Fyrtårnsprojekt i alt

12 11 8 Kapsejladsudvalg NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Deltager gebyrer Arrangementsindtægter Udlån følgebåde Arrangementsudgifter Drift og vedligeholdelse følgebåde Årsafgift havnemoduler Forsikringer Øvrige udgifter, præmier m.v Afskrivninger følgebåde Afskrivninger jolleplads, grejskure og rampe Kapsejladsudvalg i alt Stævner Diverse indtægter Stævne indtægt Diverse udgifter Stævner i alt Kursusudvalg Kursus gebyrer Salg kursusmateriale Honorarer instruktører, træner Arrangementsudgifter Kursusudgifter Kursusudvalg i alt

13 12 11 Fest udvalg NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Arrangementsindtægter Arrangementsindtægter Festudvalg i alt Sociale udvalg Deltager indtægter Arrangementsudgifter Tursejlerudvalg i alt

14 13 13 Fællesudgifter NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Telefon, data og internet Hjemmeside Kontorartikler Porto og gebyrer Mødeudgifter Repræsentation, gaver og blomster Revision og regnskabsmæssig assistance Diverse Administration Forsikringer Kontingent, Dansk Sejlunion Kontingent, Idrætssamvirket og øvrige Kursusudgifter Arrangementsudgifter Øvrige udgifter Fællesudgifter i alt Klubhus, MS-andel Anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger *) Samlede afskrivninger ultimo Klubhus, MS-andel i alt *) Klubhuset afskrives løbende over lånets løbetid med afdragene på dette. Dette betyder at klubben løbende udgiftsfører ydelsen på lånet og klubhuset løbende er værdiansat til restgæld. 16 Maskiner og inventar Anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger ultimo Maskiner og inventar i alt

15 14 17 Klubbåde, Sejlerskolen NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger ultimo Klubbåde, Sejlerskolen i alt Følgebåde Anskaffelsessum primo Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilskud til motor, Idrætssamvirke 0 0 Samlede afskrivninger ultimo Følgebåde i alt Jolleplads, grejskure og rampe Anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger ultimo Jolleplads, grejskure og rampe i alt Tilgodehavender m.v. Inventio Andel af tilskud solceller DS Feva joller Tilgodehavender m.v. i alt

16 15 21 Likvide beholdninger NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Kasse Fyrtårnsprojekt Bankindestående Likvide beholdninger i alt Skyldige omkostninger Planlagte udgifter Revision og regnskab Hensat opvaskemaskine incl. installation Hensat gulv i festsal Ydelse gældsbrev PS Rengøring Depositum lån klubhus Annonce Horsens Yachtværft Honorar til instruktør sejlerskolen / duelighed Julebanko stk Elliot både Skyldige omkostninger i alt Eventualposter Til sikkerhed for lån i Sparekassen Hobro, Viby afdelingen, er meddelt pant, i 4 stk. Ynglingebåde. Kautions- og garantiforpligtelser er oplyst til at andrage 0.