Au Verre de Vin IVS Vesterbrogade 19 1620 København V CVR-nr. 35 86 77 91 Årsrapport for 2017 (4. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2018 Mathieu Vincent Henri-Francois Pouletty dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2017 7 Balance pr. 31. december 2017 8 Noter til årsrapporten 10
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Au Verre de Vin IVS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. maj 2018 Direktion Mathieu Vincent Henri- Francois Pouletty 1
Selskabsoplysninger Selskabet Au Verre de Vin IVS Vesterbrogade 19 1620 København V CVR-nr.: 35 86 77 91 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2017 Hjemsted: København Direktion Mathieu Vincent Henri-Francois Pouletty 2
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive vinimport, restauration samt anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2017 udviser et underskud på 227.386, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en negativ egenkapital på 721.837. 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Au Verre de Vin IVS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. 4
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør. Afskrivningsperioden er fastlagt ud fra en vurdering af, at der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. 5
Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indretning af lejede lokaler 5 år Aktiver med en kostpris på under 13.200 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2017 Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 333.814 534.565 Personaleomkostninger 1-464.890-401.241 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) -131.076 133.324 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -93.288-93.288 Resultat før finansielle poster -224.364 40.036 Finansielle omkostninger -3.022-6.901 Resultat før skat -227.386 33.135 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -227.386 33.135 Overført resultat -227.386 33.135-227.386 33.135 7
Balance pr. 31. december 2017 Note 2017 2016 Aktiver Goodwill 49.960 64.240 Immaterielle anlægsaktiver 2 49.960 64.240 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 88.488 147.492 Indretning af lejede lokaler 29.988 49.992 Materielle anlægsaktiver 3 118.476 197.484 Deposita 62.130 62.130 Finansielle anlægsaktiver 62.130 62.130 Anlægsaktiver i alt 230.566 323.854 Færdigvarer og handelsvarer 50.000 50.000 Varebeholdninger 50.000 50.000 Likvide beholdninger 14.160 19.778 Omsætningsaktiver i alt 64.160 69.778 Aktiver i alt 294.726 393.632 8
Balance pr. 31. december 2017 Note 2017 2016 Passiver Virksomhedskapital 10.000 10.000 Overført resultat -731.837-504.451 Egenkapital 4-721.837-494.451 Leverandører af varer og tjenesteydelser 20.457 18.176 Gæld til associerede virksomheder 637.271 478.656 Anden gæld 358.835 391.251 Kortfristede gældsforpligtelser 1.016.563 888.083 Gældsforpligtelser i alt 1.016.563 888.083 Passiver i alt 294.726 393.632 Eventualposter m.v. 5 9
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2017 2016 Lønninger 448.039 387.571 Andre omkostninger til social sikring 16.851 3.913 Andre personaleomkostninger 0 9.757 464.890 401.241 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 2 3 2 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar 2017 100.000 Kostpris 31. december 2017 100.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 35.760 Årets afskrivninger 14.280 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 50.040 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 49.960 10
Noter til årsrapporten 3 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2017 295.000 100.000 Kostpris 31. december 2017 295.000 100.000 Opskrivninger 1. januar 2017 0 0 Opskrivninger 31. december 2017 0 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 147.508 50.008 Årets afskrivninger 59.004 20.004 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 206.512 70.012 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 88.488 29.988 4 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2017 10.000-504.451-494.451 Årets resultat 0-227.386-227.386 Egenkapital 31. december 2017 10.000-731.837-721.837 5 Eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere. 11