Årsrapport for 2014/15 3. regnskabsår Vedsted VVS ApS Søndre Allé 2 9460 Brovst CVR-nr. 34 23 05 95 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. september 2015. Dirigent: Gunnar Anker Vedsted
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. april - 31. marts 9 Balance 31. marts 10 Noter til årsrapporten 12 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014/15 for Vedsted VVS ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brovst, den 8. september 2015. Direktion Gunnar Anker Vedsted Anders Kristian Vedsted 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Vedsted VVS ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Vedsted VVS ApS for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang på årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2014-31. marts 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på noten i årsregnskabet, hvoraf fremgår, at selskabet har tabt sin selskabskapital. Da ledelsen forventer positive driftsresultater fremover, og da selskabet har opnået finansiering til den fortsatte drift, er årsregnskabet udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Selskabets ledelse forventer således selskabskapitalen reetableret indenfor en kortere periode. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Pandrup, den 8. september 2015 HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab Jette Nielsen Registreret revisor FSR danske revisorer 4
Selskabsoplysninger Selskabet Vedsted VVS ApS Søndre Allé 2 9460 Brovst CVR-nr.: Regnskabsår: 34 23 05 95 1. april - 31. marts Direktion Gunnar Anker Vedsted Anders Kristian Vedsted Revisor HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab Torvegade 7 9490 Pandrup 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive VVS forretning og smedeværksted, og deraf afledet virksomhed. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har tabt sin selskabskapital. Ledelsen forventer positive driftsresultater fremover, og selskabet har opnået finansiering til den fortsatte drift, hvorfor selskabets ledelse forventer selskabskapitalen reetableret indenfor en kortere periode. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Vedsted VVS ApS for 2014/15 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er en sammendragning af nettoomsætningen, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, leasingaftaler, nedskrivning af tilgodehavender mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter Renteindtægter. Finansielle omkostninger Renteomkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 24,5. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver. 7
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver. Leasingkontrakter Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under Eventualposter m.v. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Hvis kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejde for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde, baseret på vurdering af arbejdernes færdiggørelsesgrad (produktionsmetoden). Færdiggørelsesgraden opgøres ved en konkret vurdering af hvert enkelt arbejdes stade. Modtagne betalinger ved acontofakturering er fratrukket i posten. Andre tilgodehavender Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 22 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Gældsforpligtelser Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Selskabsskat, periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Note 2014/15 2013/14 kr. tkr. Bruttofortjeneste... 1.825.916 2.170 Personaleomkostninger... 1 1.832.138 2.059 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver... 73.028 67 Nedskrivninger af omsætningsaktiver... 89.154-3 Ordinært resultat før finansielle poster... -168.404 47 Andre finansielle indtægter... 37.494 29 Andre finansielle omkostninger... 149.421 122 Resultat før skat... -280.330-45 Skat af årets resultat... 2-53.987-12 Årets resultat... -226.343-34 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år... 58.586 92 Årets resultat... -226.343-34 Til disposition... -167.758 59 Overført til næste år... -167.758 59 Disponeret i alt... -167.758 59 9
Balance 31. marts Note 2014/15 2013/14 kr. tkr. Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 356.777 200 Materielle anlægsaktiver i alt... 356.777 200 Anlægsaktiver i alt... 356.777 200 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer... 371.000 321 Varebeholdninger i alt... 371.000 321 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 892.252 893 Igangværende arbejder for fremmed regning... 374.927 516 Andre tilgodehavender... 142.184 57 Udskudt skatteaktiv... 38.450 0 Periodeafgrænsningsposter... 55.494 63 Tilgodehavender i alt... 1.503.307 1.529 Likvide beholdninger... 43.420 36 Omsætningsaktiver i alt... 1.917.727 1.885 Aktiver i alt... 2.274.504 2.085 10
Balance 31. marts Note 2014/15 2013/14 kr. tkr. Passiver Egenkapital Selskabskapital... 80.000 80 Overført resultat... -167.758 59 Egenkapital i alt... 3-87.758 139 Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skat... 0 16 Hensatte forpligtelser i alt... 0 16 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt... 1.453.332 1.299 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 544.745 227 Gæld til associerede virksomheder... 100.665 130 Selskabsskat... 0-12 Anden gæld... 263.520 287 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 2.362.262 1.931 Gældsforpligtelser i alt... 2.362.262 1.931 Passiver i alt... 2.274.504 2.085 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Eventualposter m.v. 5 11
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2014/15 2013/14 Løn, gager og vederlag til øvrige ansatte... 1.550.610 1.770 Pensionsforpligtelse til øvrige ansatte... 134.059 146 Andre udgifter til social sikring... 147.470 142 Personaleomkostninger i alt... 1.832.138 2.059 kr. tkr. 2 Skat af årets resultat 2014/15 2013/14 kr. tkr. Udskudt skat af årets resultat... -53.987-12 Skat af årets resultat i alt... -53.987-12 3 Egenkapital Selskabs- Overført I alt kapital resultat kr. kr. kr. Saldo primo... 80.000 58.586 138.586 Årets resultat... 0-226.343-226.343 Saldo ultimo... 80.000-167.758-87.758 Selskabskapitalen er ikke ændret de seneste 3 år. Selskabet har tabt sin selskabskapital. Ledelsen forventer positive driftsresultater fremover og selskabet har opnået finansiering til den fortsatte drift, hvorfor selskabets ledelse forventer selskabskapitalen reetableret indenfor en kortere periode. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der taget ejendomsforbehold i en af selskabets biler, hvis regnskabsmæssige værdi er tkr. 169. 5 Eventualposter m.v. Leje af lokaler udgør årligt tkr. 72. Aftalen er uopsigelig i 5 år fra lejeaftalens ikrafttræden. Den maksimale forpligtelse udgør tkr. 126. Selskabets aftale om leasing af en Renault Master Van har en resterende løbetid på 20 måneder. Den maksimale forpligtelse udgør i alt tkr. 57 ved årlige leasingydelser på tkr. 34. 12