Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk MX Door ApS Messevej 12 9600 Aars CVR-nr. 38178687 Årsrapport 14.11.2016-31.12.2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 18.05.2018 Dirigent Navn: Erik Torrild Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
MX Door ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for 2017 5 Balance pr. 31.12.2017 6 Egenkapitalopgørelse for 2017 8 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 hselimovic/9.05.2018-15:44/w.7.0.2 EMS/MStC_C Selskaber/E.16.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger MX Door ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed MX Door ApS Messevej 12 9600 Aars CVR-nr.: 38178687 Stiftet: 14.11.2016 Hjemsted: Vesthimmerlands Regnskabsår: 14.11.2016-31.12.2017 Direktion Erik Torrild Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning MX Door ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 14.11.2016-31.12.2017 for MX Door ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 14.11.2016-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret 14.11.2016-31.12.2017 for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aars, den 18.05.2018 Direktion Erik Torrild
Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet MX Door ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i MX Door ApS Vi har opstillet årsregnskabet for MX Door ApS for regnskabsåret 14.11.2016-31.12.2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 18.05.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Allan Søborg Olsen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne10822
Ledelsesberetning MX Door ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er salg, montering og service af sikkerhedsdøre og dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har realiseret et overskud på 545 t. Da det er selskabets første regnskabsår anser ledelsen det opnåede resultat for værende tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 MX Door ApS 5 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 Bruttofortjeneste 2.441.738 Personaleomkostninger 1-1.399.492 Af- og nedskrivninger -169.844 Driftsresultat 872.402 Andre finansielle indtægter 100 Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder -5.794 Andre finansielle omkostninger -165.223 Resultat før skat 701.485 Skat af årets resultat -156.723 Årets resultat 544.762 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 544.762 544.762
Balance pr. 31.12.2017 MX Door ApS 6 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 Goodwill 344.184 Immaterielle anlægsaktiver 2 344.184 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 374.561 Materielle anlægsaktiver 3 374.561 Anlægsaktiver 718.745 Fremstillede varer og handelsvarer 269.247 Varebeholdninger 269.247 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 916.204 Igangværende arbejder for fremmed regning 70.740 Periodeafgrænsningsposter 69.914 Tilgodehavender 1.056.858 Likvide beholdninger 898.603 Omsætningsaktiver 2.224.708 Aktiver 2.943.453
MX Door ApS 7 Balance pr. 31.12.2017 2017 Note Virksomhedskapital 50.000 Overført overskud eller underskud 544.762 Egenkapital 594.762 Udskudt skat 53.000 Hensatte forpligtelser 53.000 Bankgæld 98.363 Finansielle leasingforpligtelser 124.470 Langfristede gældsforpligtelser 4 222.833 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 4 109.021 Leverandører af varer og tjenesteydelser 931.348 Gæld til tilknyttede virksomheder 198.943 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 744 Skyldig selskabsskat 103.723 Anden gæld 729.079 Kortfristede gældsforpligtelser 2.072.858 Gældsforpligtelser 2.295.691 Passiver 2.943.453 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 5 Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
Egenkapitalopgørelse for 2017 MX Door ApS 8 Egenkapitalopgørelse for 2017 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Indskudt ved stiftelse 50.000 0 50.000 Årets resultat 0 544.762 544.762 Egenkapital ultimo 50.000 544.762 594.762
Noter MX Door ApS 9 Noter 2017 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 1.265.108 Pensioner 92.920 Andre omkostninger til social sikring 13.659 Andre personaleomkostninger 27.805 1.399.492 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 3 Goodwill 2. Immaterielle anlægsaktiver Tilgange 448.936 Kostpris ultimo 448.936 Årets afskrivninger -104.752 Af- og nedskrivninger ultimo -104.752 Regnskabsmæssig værdi ultimo 344.184 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Tilgange 439.653 Kostpris ultimo 439.653 Årets afskrivninger -65.092 Af- og nedskrivninger ultimo -65.092 Regnskabsmæssig værdi ultimo 374.561 Ikke-ejede aktiver 227.648
MX Door ApS 10 Noter Forfald inden for 12 måneder 2017 Forfald efter 12 måneder 2017 4. Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld 63.987 98.363 Finansielle leasingforpligtelser 45.034 124.470 109.021 222.833 2017 5. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt 127.680 6. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Marlon Consult ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for garantiramme hos Vækstfonden er der afgivet virksomhedspant på nom. 1.000 t. i simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelse, goodwill, driftsmidler, samt varelager, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.2017 udgøre 1.670 Til sikkerhed for billån er der taget pant i køretøj med nom. 80 t. Regnskabsmæssig værdi af køretøj er 112 t. pr. 31.12.2017
Anvendt regnskabspraksis MX Door ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at risikoovergangen, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, gæld mv. Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder består af renteomkostninger mv. fra gæld til tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder kreditorrenter og renteomkostninger fra pengeinstitutter mv.
MX Door ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Goodwill Goodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Brugstiderne er fastlagt ud fra en vurdering af i hvilket omfang, der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil og i hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle ressourcer, som det ikke har været muligt at udskille og indregne som særskilte aktiver. Hvis brugstiden ikke kan skønnes pålideligt fastsættes den til 10 år. Brugstiderne revurderes årligt. De anvendte afskrivningsperioder udgør 5 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 5 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
MX Door ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse. Finansielle leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.