Høyer & Partner ApS Lollandsvej 10, 5500 Middelfart Årsrapport for 2016/17 (regnskabsår 1/7-30/6) CVR-nr. 10 00 38 65 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/11 2017 Mads Høyer Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 4 Balance 30. juni 5 Noter til årsregnskabet 7
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 for Høyer & Partner ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2016/17. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Middelfart, den 30. november 2017 Direktion Mads B. Høyer Ulrik K. Larsen 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejerne i Høyer & Partner ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Høyer & Partner ApS for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Trekantområdet, den 30. november 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Steffen Kjær Rasmussen statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Høyer & Partner ApS Lollandsvej 10 5500 Middelfart CVR-nr.: 10 00 38 65 Regnskabsperiode: 1. juli - 30. juni Hjemstedskommune: Middelfart Direktion Mads B. Høyer Ulrik K. Larsen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle Advokat Trolle Advokatfirma Vesterballevej 25 7000 Fredericia Pengeinstitut Danske Bank Algade 35 5500 Middelfart 3
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2016/17 2015/16 Bruttofortjeneste 2.962.566 2.387.243 Personaleomkostninger 2-1.239.260-1.345.880 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -289.470-289.470 Resultat før finansielle poster 1.433.836 751.893 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 585.680 338.068 Finansielle indtægter 3 1.977 63 Finansielle omkostninger 4-1.968-5.673 Resultat før skat 2.019.525 1.084.351 Skat af årets resultat 5-322.415-151.816 Årets resultat 1.697.110 932.535 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Betalt ekstraordinært udbytte 600.000 0 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.600.000 600.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 285.680-572.931 Overført resultat -788.570 905.466 1.697.110 932.535 4
Balance 30. juni Aktiver Note 2016/17 2015/16 Grunde og bygninger 1.538.085 1.678.706 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 193.274 342.123 Materielle anlægsaktiver 6 1.731.359 2.020.829 Kapitalandele i dattervirksomheder 7 1.328.395 1.042.715 Finansielle anlægsaktiver 1.328.395 1.042.715 Anlægsaktiver 3.059.754 3.063.544 Varebeholdninger 100.500 107.500 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 244.353 375.080 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.176 0 Udskudt skatteaktiv 8 433 5.981 Periodeafgrænsningsposter 55.318 39.658 Tilgodehavender 301.280 420.719 Likvide beholdninger 1.374.150 643.385 Omsætningsaktiver 1.775.930 1.171.604 Aktiver 4.835.684 4.235.148 5
Balance 30. juni Passiver Note 2016/17 2015/16 Selskabskapital 200.000 200.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 519.282 233.602 Overført resultat 1.845.486 2.634.056 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.600.000 600.000 Egenkapital 9 4.164.768 3.667.658 Leverandører af varer og tjenesteydelser 156.952 206.315 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 37.144 Selskabsskat 232.822 101.732 Anden gæld 281.142 222.299 Kortfristede gældsforpligtelser 670.916 567.490 Gældsforpligtelser 670.916 567.490 Passiver 4.835.684 4.235.148 Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 10 Anvendt regnskabspraksis 11 6
Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været at afsætte dæk i både Danmark og udlandet. 2 Personaleomkostninger 2016/17 2015/16 Lønninger 1.160.968 1.267.173 Pensioner 57.780 56.592 Andre omkostninger til social sikring 20.512 22.115 1.239.260 1.345.880 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 3 3 3 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 0 63 Vautakursgevinster 1.977 0 1.977 63 4 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 1.824 2.452 Andre finansielle omkostninger 144 1 Valutakurstab 0 3.220 1.968 5.673 5 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 316.844 195.140 Årets udskudte skat 5.548-25.316 Regulering af skat vedrørende tidligere år 23-18.008 322.415 151.816 7
Noter til årsregnskabet 6 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 3.225.362 864.248 Kostpris 30. juni 3.225.362 864.248 Ned- og afskrivninger 1. juli 1.546.656 522.125 Årets afskrivninger 140.621 148.849 Ned- og afskrivninger 30. juni 1.687.277 670.974 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 1.538.085 193.274 Afskrives over 20 år 5 år 7 Kapitalandele i dattervirksomheder 2016/17 2015/16 Kostpris 1. juli 809.113 809.113 Kostpris 30. juni 809.113 809.113 Værdireguleringer 1. juli 233.602 806.533 Årets resultat 585.680 338.069 Udbytte til moderselskabet -300.000-911.000 Værdireguleringer 30. juni 519.282 233.602 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 1.328.395 1.042.715 Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Brdr. Høyer Middelfart A/S Middelfart 500.000 100% 8
Noter til årsregnskabet 8 Udskudt skatteaktiv 2016/17 2015/16 Immaterielle anlægsaktiver 38.030 0 Materielle anlægsaktiver -38.463 17.996 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse 0-23.977 Overført til udskudt skatteaktiv 433 5.981 Udskudt skatteaktiv 0 0 Opgjort skatteaktiv 433 5.981 Regnskabsmæssig værdi 433 5.981 9 Egenkapital Reserve for nettoopskrivning Selskabskapital efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 200.000 233.602 2.634.056 600.000 3.667.658 Betalt ordinært udbytte 0 0 0-600.000-600.000 Betalt ekstraordinært udbytte 0 0-600.000 0-600.000 Årets resultat 0 285.680-188.570 1.600.000 1.697.110 Egenkapital 30. juni 200.000 519.282 1.845.486 1.600.000 4.164.768 Selskabskapitalen består af 2 anparter à nominelt 100.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 10 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Selskabet hæfter for indkomstskat i sambeskattede selskaber for indkomstår der påbegynder 1. juli 2012 og senere. 9
Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Høyer & Partner ApS for 2016/17 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2016/17 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. 10
Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 11
Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske datter virksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger og installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). 12
Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomheden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier, abonnementer og renter. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. 13
Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14