INTERNT Vejby Vandforsyning A.m.b.a. Frederiksværkvej 59 3200 Helsinge CVR- nr. 12 48 83 19 Årsrapport for 1. januar - 31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2014 dirigent
Selskabsoplysninger Telefon: 48 70 57 26 Hjemsted: Stiftet: Gribskov Kommune 11. april 1951 Bestyrelse Helge Sølgaard Peter Riis-Hansen Flemming Madsen Karl Terpager Andersen Peder Andersen Jørn Stålfos Feline Munck Christensen PQJ/KNS A1604013
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning... Den uafhængige revisors erklæringer... Tilkendegivelse fra kritisk revisor... Ledelsesberetning Ledelsesberetning... Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis... Resultatopgørelse... Balance... Noter... 1 2 4 5 6 9 10 12
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 for Vejby Vandforsyning A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at den valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn er forsvarlige, og at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, og beskriver de i selskabet væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Helsinge, den 19. marts 2014 I bestyrelsen: Helge Sølgaard Peder Andersen Flemming Madsen Karl Terpager Andersen Peter Riis-Hansen Jørn Stålfos Feline Munck Christensen Side 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Vejby Vandforsyning A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vejby Vandforsyning A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav, samt planlægger, og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 19. marts 2014 ReviPoint A/S Jan Lundqvist statsautoriseret revisor Side 3
Tilkendegivelse fra kritisk revisor Jeg har gennemgået årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2013 med selskabets administrative ledelse. Jeg har fået en tilfredsstillende besvarelse af de spørgsmål, jeg har stillet og en dækkende beskrivelse af de problemstillinger, jeg har ønsket belyst. Jeg har på dette grundlag ingen bemærkninger. Helsinge, den 19. marts 2014 Henrik Lorentzen Kritisk revisor Side 4
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er vandværksdrift. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Driftsrisici og finansielle risici Der er ingen væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer, ud over de normale for selskabets branche. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr. -590.925. Egenkapitalen udgør kr. 4.036.960. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Vejby Vandforsyning A.m.b.a. for 1. januar - 31. december 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de indtjenes. Endvidere indregnes, i resultatopgørelsen, alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets ind-tjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Som målevaluta benyttes DKK. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Side 6
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter faktureret salg af varer og tjenesteydelser samt ikke-fakturerede indtægter vedrørende uafsluttede igangværende serviceleverancer, og indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, omkostninger ved finansiel leasing, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Side 7
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi, svarende til offentlig ejendomsværdi. Op- eller nedskrivninger indgår direkte på egenkapitalen med "regulering af ejendomsværdi". Produktionsanlæg, maskiner og driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Værdipapir Værdipapirer der indregnes under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Urealiserede kursreguleringer indregnes under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en gruppevis nedskrivning, baseret på virksomhedens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, som normalt svarer til nominel værdi. Side 8
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2013 Note 2012 Omsætning... Vareforbrug... DÆKNINGSBIDRAG... Administrationsomkostninger... Lokaleomkostninger... Andre eksterne omkostninger i alt... BRUTTORESULTAT... Personaleomkostninger... RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... Finansielle indtægter... Finansielle omkostninger... ÅRETS RESULTAT... 1 2.151.138 2.063.965 2-1.645.449-1.114.247 505.689 949.718 3-249.825-283.453 4-28.492-309.799-278.317-593.252 227.372 356.466 5-874.426-856.861-647.054-500.395 6 56.129 78.293 0-1.038-590.925-423.140 OVERSKUDSDISPONERING: Overført resultat... Disponeret i alt... -590.925-423.140-590.925-423.140 Side 9
Balance pr. 31. december 2013 AKTIVER Note 31/12-12 ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Grunde... Materielle anlægsaktiver i alt... 7 1.016.600 1.016.600 1.016.600 1.016.600 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 1.016.600 1.016.600 OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavender: Tilgodehavender vandopkrævning... Tilgodehavender Tisvilde Vandværk... Andre tilgodehavender... Periodeafgrænsningsposter... Tilgodehavender i alt... Værdipapirer... Likvide beholdninger... 9 177.033 144.483 48.747 51.959 10 156.132 186.089 11 14.658 12.592 396.570 395.123 8 2.053.920 2.058.360 12 3.465.435 4.210.963 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 5.915.925 6.664.446 AKTIVER I ALT... 6.932.525 7.681.046 Side 10
Balance pr. 31. december 2013 PASSIVER Note 31/12-12 EGENKAPITAL: Kapitalkonto primo... Regulering værdipapirer... Overført resultat... EGENKAPITAL I ALT... 4.632.325 5.040.105-4.440 15.360-590.925-423.140 13 4.036.960 4.632.325 GÆLDSFORPLIGTELSER: Kortfristede gældsforpligtelser: Skyldig statsafgift... Forudbetalt vandafgift... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 979.740 1.031.495 1.129.554 1.115.417 14 786.271 901.809 2.895.565 3.048.721 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT... 2.895.565 3.048.721 PASSIVER I ALT... 6.932.525 7.681.046 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser... 15 Side 11
Noter 1 Omsætning 2012 Vandafgift, faste bidrag... Vandafgift, variabelt bidrag... Ejerskiftegebyr... Rykker- og genåbningsgebyrer... Tilslutningsbidrag... Administrationsgebyrer, Gribskov kommune... Salg af pumper, låse mv... Værkaflæsning af målere... Tab på debitorer... Omsætning i alt... 615.039 615.310 1.154.410 1.146.599 28.800 23.200 20.000 43.700 155.120 33.736 117.426 115.825 1.016 240 59.600 83.000-273 2.355 2.151.138 2.063.965 2 Vareforbrug Køb af vand... Vedligeholdelse af værk og anlæg... Vedligeholdelse af grunde... Vedligeholdelse af boringer og råvandsledninger... Vedligeholdelse af installationer... Vedligeholdelse af ledningsnet... Vedligeholdelse af målerbrønde... Øvrig vedligeholdelse... Målerkontrol og værkaflæsning af målere... Tilslutning andelshavere... Forsikringer... Elektricitet... Vagtordning... Vandanalyser og boringskontroller... Tethys... Autodriftsomkostninger... Vareforbrug i alt... 4.918 10.015 384.243 25.647 15.468 33.150 22.847 31.593 21.264 12.481 654.020 260.383 152.055 392.331 27.751 19.385 75.174 87.546 21.128 12.600 5.396 7.605 137.183 146.608 32.829 33.069 66.185 22.440 4.941 0 20.047 19.394 1.645.449 1.114.247 Side 12
Noter 3 Administrationsomkostninger 2012 Kontorartikler... Porto og gebyrer... Telefon og internet... Revision og regnskabsmæssig assistance... Advokat og konsulenter... Småanskaffelser... IT-drift og vedligeholdelse... Generalforsamling og møder... Kontingenter og abonnementer... Diverse... Administrationsomkostninger i alt... 34.154 29.487 68.912 76.553 32.929 26.148 17.500 23.250 1.264 1.558 4.222 13.045 33.004 53.378 25.020 24.661 32.822 35.051-2 322 249.825 283.453 4 Lokaleomkostninger Husleje... Etablering af kontorfaciliteter... El, varme og vedligehold... Lokaleomkostninger i alt... 0 19.435 0 260.000 28.492 30.364 28.492 309.799 5 Personaleomkostninger Lønninger... Bestyrelseshonorar... Ferieafløsning... Kørselsgodtgørelser... ATP og sociale bidrag... Andre personaleomkostninger... Personaleomkostninger i alt... 608.737 601.711 183.324 190.980 27.625 13.600 27.592 24.944 11.499 11.575 15.649 14.051 874.426 856.861 Side 13
Noter 6 Finansielle indtægter 2012 Renteindtægter, bank... Renteindtægter, obligationer... Realiserede kursgevinster... Finansielle indtægter i alt... 16.129 26.580 40.000 38.075 0 13.638 56.129 78.293 7 Anlægsoversigt Materielle anlægsaktiver Ejendomsværdi pr. 1. januar 2013... Tilgang... Afgang... Ejendomsværdi pr. 31. december 2013... Op og nedskrivning pr. 1. januar 2013... Årets op- og nedskrivninger... Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... Op og nedskrivninger pr. 31. december 2013... Grunde 1.016.600 0 0 1.016.600 0 0 0 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2013... 1.016.600 Side 14
Noter Anskaff. Kursværdi 8 Værdipapirer Rente Nominelt sum 31/12-13 2 % Skibe SKE 2015... Obligationer i alt... 40.000 2.000.000 2.043.000 2.053.920 40.000 2.000.000 2.043.000 2.053.920 Værdipapirer i alt... 2.043.000 2.053.920 Kursregulering ultimo... Kursregulering primo... Årets regulering... 10.920-15.360-4.440 9 Tilgodehavender vandopkrævning 31/12-12 Tilgodehavende vandafgift... Tilgodehavender vandopkrævning i alt... 177.033 144.483 177.033 144.483 Side 15
Noter 10 Andre tilgodehavender 31/12-12 Tilgodehavende, Gribskov kommune... Tilgodehavende feriepengeforpligtelse Tisvilde Vandværk... Forudbetalinger... Andre tilgodehavender i alt... 117.426 116.873 35.136 30.261 3.570 38.955 156.132 186.089 11 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter... Periodeafgrænsningsposter i alt... 14.658 12.592 14.658 12.592 12 Likvide beholdninger Kassebeholdning... Danske Bank 411026... Danske Bank 132945... Jyske Bank 140822-9... Jyske Bank aftalekonti... BRF aftalekonto... Likvide beholdninger i alt... 399 1.551 30.906 11.930 2.713.639 2.778.591 4.604 3.555 0 710.000 715.887 705.336 3.465.435 4.210.963 Side 16
Noter Forslag Overført til til årets 13 Egenkapital 1/1-13 egenkapital resultatford. 31/12-13 Kapitalkonto primo... Regulering værdipapirer... Overført resultat... 4.632.325 - - 4.632.325 0-4.440 - -4.440 0 - -590.925-590.925 I alt... 4.632.325-4.440-590.925 4.036.960 14 Anden gæld 31/12-12 A-skat og AM-bidrag... ATP-bidrag... Feriepengeforpligtelse... Mellemregning Baunehøj Vandværk... Moms... Skyldige omkostninger... Skyldig revision... Anden gæld i alt... 81.768 83.536 1.620 1.620 100.389 100.104 35.536 24.129 517.940 619.295 31.518 55.625 17.500 17.500 786.271 901.809 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der eksisterer pr. 31. december 2013 pantebreve i 2 af Andelsselskabets grunde og bygninger. Pantebrevene beløber sig til kr. 110.849. Bestyrelsen oplyser, at pantehæftelserne for længst er indfriet. Bestyrelsen arbejder på at få dem aflyst. Side 17