Årsrapport for 2014 17. regnskabsår Skorstensfejerfirmaet Carøe Aarestrup ApS Hjulmagervej 17 9490 Pandrup CVR-nr. 20 22 90 04 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. april 2015. Dirigent: Kim Carøe Aarestrup
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 9 Balance 31. december 10 Noter til årsrapporten 12 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for Skorstensfejerfirmaet Carøe Aarestrup ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Pandrup, den 14. april 2015. Direktion Rene Carøe Aarestrup Kim Carøe Aarestrup 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Skorstensfejerfirmaet Carøe Aarestrup ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Skorstensfejerfirmaet Carøe Aarestrup ApS for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang på årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Pandrup, den 14. april 2015 Henning Studsgaard Revision Registreret revisionsaktieselskab Henning Studsgaard Registreret revisor FSR danske revisorer 4
Selskabsoplysninger Selskabet Skorstensfejerfirmaet Carøe Aarestrup ApS Hjulmagervej 17 9490 Pandrup CVR-nr.: Regnskabsår: 20 22 90 04 1. januar - 31. december Direktion Rene Carøe Aarestrup Kim Carøe Aarestrup Revisor Henning Studsgaard Revision Registreret revisionsaktieselskab Torvegade 7 9490 Pandrup 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er drift af skorstensfejervirksomhed og dermed beslægtet virksomhed. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skorstensfejerfirmaet for 2014 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er en sammendragning af nettoomsætningen, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration samt lokaler,. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter Renteindtægter, udbytte fra børsnoterede aktier, kursgevinster på aktier samt rentegodtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 24,5. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20-40 år 5-7 år 3-5 år 7
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten Andre driftsindtægter. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Børsnoterede aktier Aktierne måles til dagsværdi (kursværdien på balancedagen). Årets ændring i aktiernes kursværdi indregnes med ét beløb i resultatopgørelsens finansielle poster. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 22 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Gældsforpligtelser Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Selskabsskat, periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 kr. tkr. Bruttofortjeneste... 3.113.013 3.035 Personaleomkostninger... 1 2.613.356 2.743 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver... 58.208 67 Ordinært resultat før finansielle poster... 441.449 225 Andre finansielle indtægter... 19.766 55 Resultat før skat... 461.216 281 Skat af årets resultat... 2 111.572 56 Årets resultat... 349.644 225 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år... 1.845.460 1.817 Årets resultat... 349.644 225 Til disposition... 2.195.104 2.042 Udbytte for regnskabsåret... 199.600 197 Overført til næste år... 1.995.504 1.845 Disponeret i alt... 2.195.104 2.042 9
Balance 31. december Note 2014 2013 kr. tkr. Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger... 815.519 834 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 63.254 103 Materielle anlægsaktiver i alt... 878.773 937 Anlægsaktiver i alt... 878.773 937 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 29.948 12 Andre tilgodehavender... 0 7 Periodeafgrænsningsposter... 62.753 61 Tilgodehavender i alt... 92.701 80 Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele... 111.598 103 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 111.598 103 Likvide beholdninger... 2.408.054 1.780 Omsætningsaktiver i alt... 2.612.353 1.963 Aktiver i alt... 3.491.126 2.900 10
Balance 31. december Note 2014 2013 kr. tkr. Passiver Egenkapital Selskabskapital... 125.000 125 Overført resultat... 1.995.504 1.845 Egenkapital i alt... 3 2.120.504 1.970 Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skat... 29.202 28 Hensatte forpligtelser i alt... 29.202 28 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser... 41.655 64 Selskabsskat... 8.447-41 Anden gæld... 1.091.717 681 Udbytte for regnskabsåret... 199.600 197 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.341.420 901 Gældsforpligtelser i alt... 1.341.420 901 Passiver i alt... 3.491.126 2.900 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 11
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2014 2013 Løn, gager og vederlag til øvrige ansatte... 2.136.628 2.254 Pensionsforpligtelse til øvrige ansatte... 374.552 391 Andre udgifter til social sikring... 102.176 99 Personaleomkostninger i alt... 2.613.356 2.743 kr. tkr. 2 Skat af årets resultat 2014 2013 Skat af årets resultat... 110.691 59 Udskudt skat af årets resultat... 881-3 Skat af årets resultat i alt... 111.572 56 kr. tkr. 3 Egenkapital Selskabs- Overført I alt kapital resultat kr. kr. kr. Saldo primo... 125.000 1.845.460 1.970.460 Årets resultat... 0 150.044 150.044 Saldo ultimo... 125.000 1.995.504 2.120.504 Selskabskapitalen er ikke ændret de seneste 5 år. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet sikkerhed overfor tredjemand. 12