VVS Firma Brian Johannessen ApS Vestervej 4 4760 Vordingborg CVR-nr. 14 72 45 08 ÅRSRAPPORT FOR ÅRET 2013/2014 Vedtaget på selskabets ordinære generalforsamling, den 22. september 2014 Dirigent Kim Christensen
INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE Selskabsoplysninger... 1 Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse 1. maj 2013 til 30. april 2014... 10 Balance pr. 30. april 2014... 11 Noter... 13
1 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet: VVS Firma Brian Johannessen ApS Vestervej 4 4760 Vordingborg Direktion: Brian Johannessen Boulevarden 22 4760 Vordingborg Revision: Totalrevision Vordingborg ApS Nyråd Hovedgade 62, 1. 4760 Vordingborg Pengeinstitut: Sparekassen Sjælland Algade 99 4760 Vordingborg Selskabskapital: Anpartskapital udgør nom. kr. 200.000
2 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. maj 2013 30. april 2014 for VVS Firma Brian Johannessen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 30/4-2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013 30. april 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vordingborg, den 17. september 2014 Direktionen: Brian Johannessen
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i VVS Firma Brian Johannessen ApS. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for VVS Firma Brian Johannessen ApS for regnskabsåret 1. maj 2013 30. april 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30/4-2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2013/2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
4 UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nyråd, den 17. september 2014 TOTALREVISION VORDINGBORG APS Registreret revisionsanpartsselskab Kim Christensen Registreret revisor medlem af FSR danske revisorer
5 LEDELSESBERETNING Væsentlige aktiviteter Selskabets formål er at drive håndværksvirksomhed. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Der er i indeværende regnskabssår ingen ændringer i aktiviteten eller økonomiske forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med internationale standarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Rapporten er udarbejdet efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis og de regnskabsmæssige skøn er uændrede i forhold til tidligere år. Generelt vedrørende indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de tjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til begivenheder, der fremkommer mellem balancedagen og tidspunktet for aflæggelsen af årsrapporten, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS fortsat Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg indgår i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms og evt. rabatter. Eksterne omkostninger Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på forarbejdning eller videresalg heraf, og som direkte kan henføres til nettoomsætningen. Andre omkostninger Andre omkostninger omfatter omkostninger til salg, autodrift, lokale administration og hensættelse til tab på debitorer, Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner og andre omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Finansielle poster Andre finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne indeholder renter, garantiprovisioner og mellemregninger. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 24,5%. Datterselskab Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning. Moderselskabet B.J. Holding Vordingborg ApS er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat, som endnu ikke er afregnet med administrationsselskabet, indregnes i balancen som selskabsskat.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Erhvervede anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsespris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet ibrugtages. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstid. Aktivernes skønnede restværdi (scrapværdi) efter afsluttet brugstid indgår ikke i afskrivningsgrundlaget. BRUGSTID SCRAPVÆRDI Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år kr. 168.000 Materielle anlægsaktiver med anskaffelsesværdi under den skattemæssige småaktivgrænse udgiftsføres i anskaffelsesåret. Evt. avance/tab ved afhændelse eller skrotning af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen som øvrige ordinære poster. Varebeholdninger Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi med fradrag af evt. nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter vurdering af de enkelte debitorer. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgående omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Andre tilgodehavender omfatter deposita, der måles til kostpris. Periodeafgrænsningsposter omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS fortsat Egenkapital/udbytte Udbyttet indregnes som en forpligtelse i regnskabet på tidspunktet, hvor generalforsamlingen har vedtaget dette, og selskabet dermed har påtaget sig en forpligtelse. Ledelsens forslag til udbytte for indeværende regnskabsår er således en del af egenkapitalen og oplyses i egenkapitalnoten. Udskudt skat Udskudt skat indregnes og måles efter den balanceorienterende gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Gældsforpligtelser generelt Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi.
10 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. MAJ 2013-30. APRIL 2014 NOTE 2013/2014 2012/2013 BRUTTOFORTJENESTE... 3.240.128 3.809.045 1 Personaleomkostninger... -3.013.902-3.295.348 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver... -56.496-53.491 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT... 169.730 460.206 2 Andre finansielle indtægter... 52.633 29.959 3 Andre finansielle omkostninger... -12.205-10.338 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT... 210.158 479.827 4 Skat af årets resultat... -64.113-104.850 ÅRETS RESULTAT... 146.045 374.977 Forslag til resultatdisponering: Forslag til udbytte... 500.000 500.000 Overføres til næste år... -353.955-125.023 Til disposition ialt... 146.045 374.977
11 BALANCE PR. 30. APRIL 2014 AKTIVER NOTE 2014 2013 ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 287.406 399.902 Materielle anlægsaktiver ialt... 287.406 399.902 ANLÆGSAKTIVER IALT... 287.406 399.902 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Fremstillede varer og handelsvarer... 74.620 48.324 Varebeholdninger ialt... 74.620 48.324 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.043.837 1.104.991 Igangværende arbejder for fremmed regning... 248.966 141.284 Tilgodehavender tilknyttede virksomheder... 714.575 1.390.018 Andre tilgodehavender... 32.000 62.000 Periodeafgrænsningsposter... 32.720 36.072 Tilgodehavender ialt... 2.072.098 2.734.365 Likvide beholdninger Likvide beholdninger... 744.366 434.870 Likvide beholdninger ialt... 744.366 434.870 OMSÆTNINGSAKTIVER IALT... 2.891.084 3.217.559 AKTIVER IALT... 3.178.490 3.617.461
12 BALANCE PR. 30. APRIL 2014 PASSIVER NOTE 2014 2013 EGENKAPITAL 6 Egenkapital... 1.981.904 2.335.859 EGENKAPITAL IALT... 1.981.904 2.335.859 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelser til udskudt skat... 59.682 92.050 HENSATTE FORPLIGTELSER IALT... 59.682 92.050 GÆLDSFORPLIGTELSER KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Leverandører af varer og tjenesteydelser... 511.781 507.859 Selskabsskat... 96.481 88.925 Anden gæld... 528.642 592.768 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER IALT... 1.136.904 1.189.552 GÆLDSFORPLIGTELSER IALT... 1.136.904 1.189.552 PASSIVER IALT... 3.178.490 3.617.461 7 EVENTUALFORPLIGTELSER 8 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER
13 NOTER NOTE 2013/2014 2012/2013 1 PERSONALEOMKOSTNINGER Gager og lønninger... -2.579.706-2.820.326 Pensioner... -328.923-368.401 Andre omkostninger til social sikring... -105.273-106.621 PERSONALEOMKOSTNINGER IALT... -3.013.902-3.295.348 2 ANDRE FINANSIELLE INDTÆGTER Renter pengeinstitutter... 7.783 14.173 Renter mellemregninger... 44.850 15.786 ANDRE FINANSIELLE INDTÆGTER IALT... 52.633 29.959 3 ANDRE FINANSIELLE OMKOSTNINGER Renter pengeinstitutter... -367 0 Renter kreditorer... -3.384-398 Renter mellemregninger... -225-226 Garantiprovision... -8.229-9.714 ANDRE FINANSIELLE OMKOSTNINGER IALT... -12.205-10.338 4 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Skat af årets resultat... -96.481-88.925 Årets ændring i udskudt skat... 32.368-15.925 SKAT AF ÅRETS RESULTAT IALT... -64.113-104.850 5 ANDRE ANLÆG, DRIFTSMATERIEL OG INVENTAR Kostpris pr. 1. maj... 1.830.559 1.830.559 Årets tilgang... 80.000 0 Årets afgang... -977.847 0 KOSTPRIS PR. 30. APRIL... 932.712 1.830.559 Afskrivninger pr. 1. maj... -1.430.657-1.377.166 Årets afskrivninger på afhændede aktiver... 841.847 0 Årets afskrivninger... -56.496-53.491 AFSKRIVNINGER PR. 30. APRIL... -645.306-1.430.657 ANDRE ANLÆG, DRIFTSMATERIEL OG INVENTAR IALT... 287.406 399.902
14 NOTER NOTE 2013/2014 2012/2013 6 EGENKAPITAL Egenkapital primo... 2.335.859 1.960.880 Afrundingsdifferencer... 0 2 Udloddet udbytte... -500.000 0 Årets resultat... 146.045 374.977 EGENKAPITAL IALT... 1.981.904 2.335.859 Egenkapitalen specificeres således: Anpartskapital... 200.000 200.000 Anpartskapital ialt... 200.000 200.000 Overført resultat primo... 1.635.859 1.760.880 Afrundingsdifferencer... 0 2 Årets resultat... -353.955-125.023 Overført resultat ialt... 1.281.904 1.635.859 Foreslået udbytte primo... 500.000 0 Betalt udbytte... -500.000 0 Forslag til udbytte i året... 500.000 500.000 Foreslået udbytte ialt... 500.000 500.000 EGENKAPITAL IALT... 1.981.904 2.335.859 7 EVENTUALFORPLIGTELSER: Arbejdsgarantier: Vordingborg Boligselskab kr. 107.048 Vordingborg Gymnasium og HF kr. 64.464 Helge Mortensen ApS kr. 74.000 8 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Selvskyldnerkaution af Brian Lupnaav Johannessen