Netto Bil Leje ApS Poul Bergsøes Vej 17 3600 Glostrup CVR-nr. 32 82 91 20 Årsrapport for perioden 1. april 2015 til 31. marts 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12. september 2016 Torben Kjær Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. april - 31. marts 8 Balance 31. marts 9 Noter til årsrapporten 11 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april 2015-31. marts 2016 for Netto Bil Leje ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2015-31. marts 2016. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2016/17 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dronningmølle, den 12. september 2016 Direktion Torben Kjær direktør 2
Selskabsoplysninger Selskabet Netto Bil Leje ApS Poul Bergsøes Vej 17 3600 Glostrup CVR-nr.: 32 82 91 20 Regnskabsår: 1. april - 31. marts Hjemsted: Glostrup Direktion Torben Kjær, direktør Moderselskab 2 x Kjaer & Sønner Holding ApS, CVR-nr. 30 50 76 49, 100 % 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Netto Bil Leje ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. 4
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. 5
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12.800 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. 6
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 7
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Note 2015/16 2014/15 Bruttofortjeneste 65.625 138.478 Personaleomkostninger 1 14.136-240.476 Resultat før af- og nedskivninger 79.761-101.998 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0-4.307 Andre driftsomkostninger -11.620 0 Resultat før finansielle poster 68.141-106.305 Finansielle indtægter 115.180 51.513 Finansielle omkostninger -10.963-14.953 Resultat før skat 172.358-69.745 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 172.358-69.745 Overført overskud 172.358-69.745 172.358-69.745 8
Balance 31. marts Note 2015/16 2014/15 Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 42.173 Materielle anlægsaktiver 0 42.173 Anlægsaktiver i alt 0 42.173 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 54.590 93.090 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 13.163 0 Andre tilgodehavender 268.086 118.227 Tilgodehavender 335.839 211.317 Likvide beholdninger 54.127 8.314 Omsætningsaktiver i alt 389.966 219.631 Aktiver i alt 389.966 261.804 9
Balance 31. marts Note 2015/16 2014/15 Passiver Selskabskapital 80.000 80.000 Overført resultat -536.771-709.129 Egenkapital 2-456.771-629.129 Leverandører af varer og tjenesteydelser 473.648 369.118 Gæld til tilknyttede virksomheder 106.273 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 26.755 96.449 Anden gæld 240.061 425.366 Kortfristede gældsforpligtelser 846.737 890.933 Gældsforpligtelser i alt 846.737 890.933 Passiver i alt 389.966 261.804 Eventualposter mv. 3 Hovedaktivitet 4 10
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015/16 2014/15 Lønninger -34.114 215.895 Andre omkostninger til social sikring 2.492 9.853 Andre personaleomkostninger 17.486 14.728-14.136 240.476 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 1 11
Noter til årsrapporten 2 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. april 2015 80.000-709.129-629.129 Årets resultat 0 172.358 172.358 Egenkapital 31. marts 2016 80.000-536.771-456.771 Selskabskapitalen består af 80 anparter a nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 12
Noter til årsrapporten 3 Eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet 2 x Kjaer & Sønner Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties. Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af 2 stk. varevogne med en årlig ydelse på t. 79. Den samlede leasingforpligtelse i kontraktens restløbetid udgør t. 18. Der er her ud over ingen eventualforpligtelser pr. 31. marts 2016. 4 Hovedaktivitet Selskabets formål er udlejnngsvirksomhed af materiel, biler, lastbiler samt beslægtede emner samt finansiering af samme område. 13