CarstenIT Holding ApS Hollandervænget 30, 2791 Dragør Årsrapport for 2018 (regnskabsår 1/7-31/12) CVR-nr. 38 27 24 54 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/5 2019 Carsten Schou Rasmussen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juli - 31. december 4 Balance 31. december 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter til årsregnskabet 8
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2018 for CarstenIT Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. maj 2019 Direktion Carsten Schou Rasmussen direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i CarstenIT Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for CarstenIT Holding ApS for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og IESBA s etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 31. maj 2019 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Lasse Hartlev statsautoriseret revisor mne34350 Christian Engelbrecht Friis statsautoriseret revisor mne44180 2
Selskabsoplysninger Selskabet CarstenIT Holding ApS Hollandervænget 30 2791 Dragør CVR-nr.: 38 27 24 54 Regnskabsperiode: 1. juli - 31. december Hjemstedskommune: Dragør Direktion Carsten Schou Rasmussen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43 3400 Hillerød 3
Resultatopgørelse 1. juli - 31. december Note 2018 2017/18 Bruttotab -29.022 102.766 Personaleomkostninger 2-325.694 0 Resultat før finansielle poster -354.716 102.766 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 3 29.820.000 0 Finansielle indtægter 4 93.172 0 Finansielle omkostninger -25.773 0 Resultat før skat 29.532.683 102.766 Skat af årets resultat 5 0-19.294 Årets resultat 29.532.683 83.472 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Betalt ekstraordinært udbytte 11.200.000 0 Foreslået udbytte for regnskabsåret 2.165.000 0 Overført resultat 16.167.683 83.472 29.532.683 83.472 4
Balance 31. december Aktiver Note 2018 2017/18 Kapitalandele i dattervirksomheder 218.000 133.000 Kapitalandele i associerede virksomheder 55.000 35.000 Andre værdipapirer og kapitalandele 5.000.000 0 Finansielle anlægsaktiver 5.273.000 168.000 Anlægsaktiver 5.273.000 168.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 104.415 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 37.000 0 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 1.124.197 0 Andre tilgodehavender 3.506.322 0 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 6 79.337 0 Tilgodehavender 4.851.271 0 Værdipapirer 4.974.328 0 Likvide beholdninger 3.838.596 115.266 Omsætningsaktiver 13.664.195 115.266 Aktiver 18.937.195 283.266 5
Balance 31. december Passiver Note 2018 2017/18 Selskabskapital 50.000 50.000 Overført resultat 16.329.154 161.472 Foreslået udbytte for regnskabsåret 2.165.000 0 Egenkapital 18.544.154 211.472 Kreditinstitutter 28.486 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 250.000 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 0 5.000 Selskabsskat 19.294 19.294 Anden gæld 95.261 47.500 Kortfristede gældsforpligtelser 393.041 71.794 Gældsforpligtelser 393.041 71.794 Passiver 18.937.195 283.266 Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 Anvendt regnskabspraksis 8 6
Egenkapitalopgørelse Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. juli 50.000 161.471 0 211.471 Betalt ekstraordinært udbytte 0-11.200.000 0-11.200.000 Årets resultat 0 27.367.683 2.165.000 29.532.683 Egenkapital 31. december 50.000 16.329.154 2.165.000 18.544.154 7
Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Virksomhedens aktivitet er at eje kapitalandele i andre virksomheder samt drive konsulent virksomhed. 2 Personaleomkostninger 2018 2017/18 Lønninger 325.000 0 Andre omkostninger til social sikring 694 0 325.694 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 1 3 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte 29.820.000 0 29.820.000 0 4 Finansielle indtægter Renteindtægter associerede virksomheder 20.000 0 Andre finansielle indtægter 73.172 0 93.172 0 5 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 19.294 0 19.294 8
Noter til årsregnskabet 6 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Direktion Tilgodehavende på balancedagen 79.337 Årets tilskrevne rente 7.245 Lånet forfalder til omgående betaling og forrentes pt. med 10,05% 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Carstenit Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 9
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for CarstenIT Holding ApS for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2018 er aflagt i. Koncernregnskab Med henvisning til årsregnskabslovens 110 udarbejdes der ikke koncernregnskab. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 10
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens 32 som et sammendrag af nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Udbytte fra dattervirksomheder og associerede virksomheder indtægtsføres i resultatopgørelsen, når de vedtages på generalforsamlingen i virksomhederne. Dog modregnes udbytte som vedrører indtjening i virksomhederne før modervirksomheden overtog disse i kostprisen for virksomhederne. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske dattervirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. 11
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Kapitalandele, som ikke er handlet på et aktivt marked, måles til kostpris eller en lavere genindvindingsværdi. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. 12
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 13