Agerlandsvej 1 8800 Viborg Tlf. 86 62 92 22 Fax 86 62 93 75 E-mail: uw@uw.dk Netværk:RevisorGruppen Danmark MG Holding Jebjerg ApS CVR-nr. 34 72 32 73 Årsrapport 12. oktober - 31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. maj 2013. Michael Givskov Jensen Dirigent Indehavere: Jørgen Winther Øster Henrik Lundsgaard Bo Skårup Sørensen Alex Kirkegaard Claus Søndergaard Nielsen www.uw.dk CVR nr. 32 09 32 72
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 12. oktober - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 12. oktober - 31. december 2012 for MG Holding Jebjerg ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvi sende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 12. oktober - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jebjerg, den 7. maj 2013 Direktion Michael Givskov Jensen MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i MG Holding Jebjerg ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for MG Holding Jebjerg ApS for regnskabsåret 12. oktober - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 12. oktober - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Viborg, den 7. maj 2013 Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bo Skårup Sørensen statsautoriseret revisor MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 3
Selskabsoplysninger Selskabet MG Holding Jebjerg ApS Østergade 35 7870 Roslev CVR-nr.: 34 72 32 73 Stiftet: 12. oktober 2012 Hjemsted: Skive Kommune Regnskabsår: 12. oktober - 31. december Direktion Michael Givskov Jensen Revision Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i holdingfunktion. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 12. oktober - 31. december 2012, udviser et resultat på 636.356 kr. Balancen udviser en egenkapital på 3.623.535 kr. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for MG Holding Jebjerg ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Indtægter af kapitalandel i dattervirksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter skat. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning af moderselskabet og dattervirksomhederne. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i dattervirksomhed Kapitalandel i dattervirksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandel i dattervirksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af udloddet udbytte. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager MG Holding Jebjerg ApS som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en forpligtelse under posten "Forslag til udbytte for regnskabsåret". MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 7
Resultatopgørelse 12. oktober - 31. december Note 2012 Bruttotab -19.013 Resultat af kapitalandel i dattervirksomhed 652.693 Finansielle indtægter 1 Resultat før skat 633.681 1 Skat af årets resultat 2.675 Årets resultat 636.356 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 252.693 Udbytte for regnskabsåret 100.000 Overføres til overført resultat 283.663 Disponeret i alt 636.356 MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 8
Balance Aktiver Note 31/12 2012 12/10 2012 Anlægsaktiver 2 Kapitalandel i dattervirksomhed 3.339.872 3.087.179 Finansielle anlægsaktiver i alt 3.339.872 3.087.179 Anlægsaktiver i alt 3.339.872 3.087.179 Omsætningsaktiver Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 872.925 0 Tilgodehavender i alt 872.925 0 Likvide beholdninger 5.988 0 Omsætningsaktiver i alt 878.913 0 Aktiver i alt 4.218.785 3.087.179 MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 9
Balance Passiver Note 31/12 2012 12/10 2012 Egenkapital 3 Anpartskapital 80.000 80.000 4 Overkurs ved stiftelse 0 3.007.179 5 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 252.693 0 6 Overført resultat 3.290.842 0 Egenkapital i alt 3.623.535 3.087.179 Gældsforpligtelser Selskabsskat 490.250 0 Anden gæld 5.000 0 Forslag til udbytte for regnskabsåret 100.000 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 595.250 0 Gældsforpligtelser i alt 595.250 0 Passiver i alt 4.218.785 3.087.179 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 10
Noter 2012 1. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 490.250 Sambeskatningsbidrag -492.925-2.675 2. Kapitalandel i dattervirksomhed 31/12 2012 12/10 2012 Kostpris primo 3.087.179 0 Tilgang i årets løb 0 3.087.179 Kostpris ultimo 3.087.179 3.087.179 Årets resultat 652.693 0 Udbytte -400.000 0 Opskrivninger ultimo 252.693 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.339.872 3.087.179 Dattervirksomhed: Hjemsted Ejerandel Cykelpartner.dk ApS Skive 100 % 3. Anpartskapital Anpartskapital primo 80.000 0 Indskud ved stiftelse 0 80.000 80.000 80.000 4. Overkurs ved stiftelse Overkurs ved stiftelse primo 3.007.179 0 Overkurs ved stiftelse 0 3.007.179 Overført til overført resultat -3.007.179 0 0 3.007.179 MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 11
Noter 31/12 2012 12/10 2012 5. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Resultatandel 252.693 0 252.693 0 6. Overført resultat Årets overførte overskud eller underskud 283.663 0 Overført fra overkurs ved stiftelse 3.007.179 0 3.290.842 0 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. MG Holding Jebjerg ApS Årsrapport for 2012 12