CVR-nr. 28 66 50 08 Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad Bymidte A/S Skattemæssige opgørelser for regnskabsåret 2013
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af skattemæssige opgørelser 2 Regnskabspraksis 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 6 Andre specifikationer 7
Ledelsespåtegning Selskabets skattemæssige opgørelser er baseret på den aflagte årsrapport for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Der er i selskabet etableret procedurer med henblik på at sikre et pålideligt grundlag for regnskabsaflæggelsen og de til brug for opgørelsen af skattepligtig indkomst nødvendige korrektioner. Efter min opfattelse er de skattemæssige opgørelser fuldstændige og i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Frederiksberg, den 30. maj 2014 Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad Bymidte A/S Peder Holm direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af skattemæssige opgørelser Såfremt der ikke under behandlingen af nærværende udkast fremkommer væsentlige oplysninger eller ændringer, vil vi forsyne de skattemæssige opgørelser med følgende erklæring: Til den daglige ledelse i Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad Bymidte A/S Vi har opstillet de skattemæssige opgørelser for Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad Bymidte A/S for indkomståret 2013 på grundlag af selskabets årsregnskab for 2013 og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. De skattemæssige opgørelser omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere de skattemæssige opgørelser efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. De skattemæssige opgørelser samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de skattemæssige opgørelser, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de skattemæssige opgørelser. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt de skattemæssige opgørelser er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i afsnittet om regnskabspraksis i de skattemæssige opgørelser er udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende dansk skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. De skattemæssige opgørelser er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad Bymidte A/S og SKAT. 2
Revisors erklæring om opstilling af skattemæssige opgørelser Esbjerg, den 30. maj 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Alex Nyholm statsautoriseret revisor 3
Regnskabspraksis De skattemæssige opgørelser er udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende dansk skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. 4
Opgørelse af skattepligtig indkomst for 2013 Spec. 2013 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 4.321.357 DKK Permanente forskydninger: Indtægt af kapitalandele i dattervirksomheder -4.347.451 Skattepligtig indkomst -26.094 5
Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 2013 DKK 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2009 174 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2011 61.876 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2012 53.741 Skattemæssigt underskud for indkomståret 2013 26.094 141.885 Heraf anvendes i sambeskatningen 7.206 Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 134.679 6
Andre specifikationer 1 Udskudt skat 2013 Forskel DKK 2012 Forskel DKK Skattemæssigt underskud til fremførsel -134.679-115.791 Grundlag for beregning af udskudt skat -134.679-115.791 Udskudt skat aktiveres med 24,5%/25% 32.996 28.948 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. januar -115.791-62.050 + Skattepligtigt resultat -26.094-53.741 - Skattepligtig indkomst 26.094 53.741 + Anvendte underskud i sambeskatningen, tidligere år 7.206 0 - Skattemæssigt underskud for indkomståret -26.094-53.741 Grundlag for beregning af udskudt skat 31. december -134.679-115.791 0 0 7
Andre specifikationer 2 Sambeskatning, administrationsselskab Koncernunderskud Ejer- Indkomst til Andre kon- Anvendt i å- andel sambeskat- cernunder- Indkomst her- ret egne un- Underskud % ning skud efter Primo derskud fremført Ultimo Ejendomsinvesteringsselskabet Karlstad Bymidte A/S 100-26.094 26.094 0 108.585 0 26.094 134.679 Komplementarselskabet Karlstad Bymidte ApS 100-5.364 5.364 0 0 0 5.364 5.364 Sambeskatningsindkomst i alt -31.458 31.458 0 108.585 0 31.458 140.043