Lemvig Kraftvarme A/S CVR-nr. 15 10 20 04 Intern årsrapport 1. april 2013-31. marts 2014
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. april 2013-31. marts 2014 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt den interne årsrapport for regnskabsåret 1. april 2013-31. marts 2014 for Lemvig Kraftvarme A/S. Den interne årsrapport er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en intern årsrapport, samt at selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver det interne årsregnskab et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Lemvig, den 18. juni 2014 Direktion Svend Erik Bjerg Bestyrelse Niels Nørskov Stidsen Sonny Finn Jørgensen Jens Gielsgaard Formand Næstformand Eivind Triel Erik Bach Peter Tornbo Steffen Damsgaard Udpeget af Lemvig Kommune Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Lemvig Kraftvarme A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret det interne årsregnskab for Lemvig Kraftvarme A/S for regnskabsåret 1. april 2013-31. marts 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Det interne årsregnskab udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om et internt årsregnskab, samt at selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det interne årsregnskab på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om det interne årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i det interne årsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i det interne årsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af det interne årsregnskab. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2013-31. marts 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om et internt årsregnskab, samt at selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af det interne årsregnskab. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med det interne årsregnskab. Lemvig, den 18. juni 2014 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Bjerre statsautoriseret revisor Ole Tang registreret revisor Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 3
Selskabsoplysninger Selskabet Lemvig Kraftvarme A/S Industrivej 10-12 7620 Lemvig Telefon: 97810233 Hjemmeside: www.lemvig-varmevaerk.dk CVR-nr.: 15 10 20 04 Stiftet: 1. maj 1991 Hjemsted: Lemvig Kommune Regnskabsår: 1. april - 31. marts 22. regnskabsår Bestyrelse Niels Nørskov Stidsen Sonny Finn Jørgensen Jens Gielsgaard Eivind Triel Erik Bach Peter Tornbo Steffen Damsgaard Direktion Svend Erik Bjerg Revision Vestjysk Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Andrupsgade 7 7620 Lemvig Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 4
Hovedtal og nøgletal 2013/14 2012/13 2011/12 2010/11 2009/10 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Nettoomsætning 23.726 17.918 18.583 17.846 16.808 Bruttoresultat 54 75 89 150 39 Resultat af primær drift -63-38 -49-34 -37 Finansielle poster, netto 63 38 49 34 37 Balance: Balancesum 12.019 4.666 7.385 4.664 3.879 Egenkapital 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 Solgt el i MWh 15.718 15.615 15.777 15.791 14.936 Solgt varme i MWh 24.628 21.663 21.850 20.851 20.387 Købt gas i m 3 4.269.757 4.141.120 4.162.564 4.053.200 3.840.164 Gasudnyttelse kwh energi / m 3 gas 9,45 9,00 9,04 9,04 9,20 Produktionsprisvarme, øre pr. KWh ** 8,6 25,5 28,5 27,1 26,0 Afregningspris el, øre pr. KWh ** 112,2 79,4 78,3 77,1 77,1 Afregningspris varme, øre pr. KWh 22,2 27,6 26,5 25,3 24,5 Nøgletal i %: *) Bruttomargin 0,2 0,4 0,5 0,8 0,2 Soliditetsgrad 25,0 64,3 40,6 64,3 77,3 *) Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Nøgletal med negativ værdi er ikke angivet. Nøgletallenes definitioner fremgår af afsnittet om anvendt regnskabspraksis. **) Afregninspris el og produktionspris varme er i regnskabet 2013/14 opgjort excl. efterbetaling af elproduktionstilskud for tidligere år. Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af produktion af el og varme på grundlag af biogas. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør kr. 0 efter indregning af overdækning på kr. 3.349.988 Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Selskabet forventes med virkning fra 1/4 2014 at overdrage den samlede virksomhed til Lemvig Varmeværk A.m.b.a. Det forventes herefter, at selskabet træder i solvendt likvidation. Overdragelsen forventes ikke at påvirke selskabets finansielle stilling i negativ retning. Efter regnskabsårets afslutning, er der ud over afhændelse af aktiviteterne ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 6
Anvendt regnskabspraksis Den interne årsrapport for Lemvig Kraftvarme A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en intern årsrapport, samt at selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning Den interne årsrapport er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden det interne årsregnskab aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning I omsætningen indgår faktureret salg af varme og el, samt de hertil knyttede energitilskud. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Takstmæssig over-/underdækning Såfremt årets opkrævede indtægter medfører overdækning overføres beløbet til mellemregning med varmeaftagerne i balancen. Ved underdækning vurderes ved udgangen af hvert regnskabsår, om der skal/kan ske efteropkrævning hos varmeaftager. Hvis dette er tilfældet, indtægtsføres beløbet og indregnes som et tilgodehavende i balancen. Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder direkte og indirekte omkostninger til brændsler og hjælpematerialer, vedligeholdelse, lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 7
Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Bygninger samt interne installationer måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Interne installationer 15 år indtil 15 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Takstmæssig overdækning/underdækning Takstmæssig overdækning/underdækning jf. varmeforsyningsloven indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 8
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Nøgletal Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Hoved- og nøgletallene i oversigten er beregnet således: Bruttomargin Bruttoresultat x 100 Nettoomsætning Soliditetsgrad Egenkapital eksklusive minoritetsinteresser ultimo x 100 Passiver i alt ultimo Herudover omfatter nøgletal produktionstekniske nøgeltal. Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 9
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Note 2013/14 2012/13 1 Nettoomsætning 23.726.466 17.918.337 2 Produktionsomkostninger -23.672.848-17.843.729 Bruttoresultat 53.618 74.608 3 Administrationsomkostninger -116.343-112.889 Resultat før finansielle poster -62.725-38.281 4 Andre finansielle indtægter 62.725 38.281 Årets resultat 0 0 Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 10
Balance 31. marts Aktiver Note 2013/14 2012/13 Anlægsaktiver 6 Interne installationer 620.935 40.281 Materielle anlægsaktiver i alt 620.935 40.281 Anlægsaktiver i alt 620.935 40.281 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 158.487 80.555 Varebeholdninger i alt 158.487 80.555 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.414.357 976.653 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 9.151.808 3.514.658 7 Andre tilgodehavender 672.357 52.211 Periodeafgrænsningsposter 1.454 1.427 Tilgodehavender i alt 11.239.976 4.544.949 Omsætningsaktiver i alt 11.398.463 4.625.504 Aktiver i alt 12.019.398 4.665.785 Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 11
Balance 31. marts Passiver Note 2013/14 2012/13 Egenkapital 8 Aktiekapital 3.000.000 3.000.000 Egenkapital i alt 3.000.000 3.000.000 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.649.124 1.645.498 9 Over-/ underdækning 3.370.274 20.287 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 9.019.398 1.665.785 Gældsforpligtelser i alt 9.019.398 1.665.785 Passiver i alt 12.019.398 4.665.785 10 Eventualposter 11 Nærtstående parter Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 12
Noter 2013/14 2012/13 1. Nettoomsætning Salg af varme 5.467.418 5.978.976 Salg af el 21.609.036 12.402.582 Indregnet overdækning -3.349.988-463.221 23.726.466 17.918.337 2. Produktionsomkostninger Køb af biogas 18.734.269 14.967.209 Punktafgifter 719.096 709.345 Refunderet Lemvig Varmeværk for lønninger m.v. 517.399 520.652 El 533.340 515.963 Kemikalier og hjælpematerialer 168.467 95.810 Refunderet Lemvig Varmeværk for autodrift 4.326 5.196 Vedligeholdese af gasbehandlingsanlæg 30.692 85.907 Vedligeholdese af gaskedelanlæg 36.411 27.588 Vedligeholdese af motoranlæg og generator 2.596.097 454.190 Vedligeholdese af overordnet styring m.v. 2.938 27.773 Arealleje 4.847 4.847 Forsikringer 225.517 186.793 Diverse 2.941 767 Afskrivninger: Bygninger 96.508 0 Interne installationer 0 241.689 23.672.848 17.843.729 3. Administrationsomkostninger Administrationsgodtgørelse 22.308 18.207 Revisorhonorar 35.105 35.700 Selvevaluering 0 18.475 Økonomisk og skattemæssig rådgivning 43.000 28.000 Advokat 13.006 9.270 Øvrige omkostninger 2.924 3.237 116.343 112.889 Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 13
Noter 2013/14 2012/13 4. Andre finansielle indtægter Renter, tilknyttede virksomheder 62.725 38.281 62.725 38.281 5. Bygning Kostpris 1. april 2.577.287 2.577.287 Kostpris 31. marts 2.577.287 2.577.287 Afskrivninger 1. april 2.577.287 2.577.287 Afskrivninger 31. marts 2.577.287 2.577.287 Regnskabsmæssig værdi 31. marts 0 0 Bygningen er opført på lejet grund ejet af Lemvig Varmeværk A.m.b.a. 6. Interne installationer Kostpris 1. april 22.412.946 22.412.946 Tilgang 677.162 0 Kostpris 31. marts 23.090.108 22.412.946 Afskrivninger 1. april 22.372.665 22.130.976 Årets afskrivninger 96.508 241.689 Afskrivninger 31. marts 22.469.173 22.372.665 Regnskabsmæssig værdi 31. marts 620.935 40.281 7. Andre tilgodehavender Moms 672.357 52.211 672.357 52.211 Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 14
Noter 31/3 2014 31/3 2013 8. Aktiekapital Aktiekapital 1. april 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 9. Over-/ underdækning Årets overdækning -3.349.987-463.221 Overdækning indregnet i 2013/2014-20.287 442.934-3.370.274-20.287 Overdækning indregnet budget 2014/2015 Overdækning indregnet budget 2015/2016 0 3.370.274 3.370.274 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser. 11. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Lemvig Varmeværk A.m.b.a., Industrivej 10-12, 7620 Lemvig Lemvig Kraftvarme A/S Intern årsrapport for 2013/14 15