plus revision skat rådgivning DEN SELVEJENDE INSTUTION GESTEN FRITIDSCENTER CVR nr. 68 96 07 11 Årsregnskab 2013 Årsregnskabet er godkendt på det ordinære repræsentantskabsmøde Gesten, den / 2014 dirigent Kokholm 1B, 1. sal, 6000 Kolding Tlf.: (+45) 7634 2600, Fax: (+45) 7634 2601 e-mail: kolding@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12
2 Ledelsespåtegning Forretningsudvalget har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Den Selvejende Institution Gesten Fritidscenter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik og institutionens vedtægter. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Gesten, den 15. februar 2014 Forretningsudvalg René Høier formand Jeppe Kristoffersen næstformand John Kisby kasserer Christina Grant sekretær De repræsentantskabsvalgte revisorers erklæring Som repræsentanskabsvalgte revisorer har vi gennemgået bilagsmaterialet for Den Selvejende Institution Gesten Fritidscenter for regnskabsåret 2013, med henblik på at vurdere, om der er disponeret hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med vedtægter og repræsentantskabsbeslutninger. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Gesten, den 15. februar 2014 Allan Pihl Marion Mortensen
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Den Selvejende Institution Gesten Fritidscenter. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Gesten Fritidscenter for regnskabsåret 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik og institutionens vedtægter. Forretningsudvalgets ansvar for årsregnskabet Forretningsudvalget har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik og institutionens vedtægter. Forretningsudvalget har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som forretningsudvalget anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om forretningsudvalgets valg af regnskabspraksis er passende, om forretningsudvalgets regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik og institutionens vedtægter. (fortsættes)
4 Den uafhængige revisors erklæringer, fortsat Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på oplysningerne i note 1 i regnskabet, hvori forretningsudvalget redegør for institutionens fortsatte drift. Vi har ikke fundet anledning til at anlægge en anden vurdering end institutionens forretningsudvalg. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Den Selvejende Institution Gesten Fritidscenter har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget de af forretningsudvalget godkendte budgetter for 2013. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til god regnskabsskik gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 15. februar 2014 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Torben Kristensen Statsautoriseret revisor
5 Instutionsoplysninger Selskabsnavn Den Selvejende Institution Gesten Fritidscenter Bækkevej 9 A 6621 Gesten CVR-nr. 68 96 07 11 Hjemsted: Vejen Kommune Forretningsudvalg René Høier (formand) Jeppe Kristoffersen John Kisby Christina Grant Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Kokholm 1B, 1 sal 6000 Kolding Repræsentantskabsvalgte revisorer Allan Pihl Marion Mortensen Pengeinstitut Frøs Herreds Sparekasse Nørregade 12 6600 Vejen
6 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Institutionens formål er at drive en hal, indrettet til almene og kulturelle formål, herunder fortrinsvis sportsudøvelse og gymnastik, foreningsarrangementer med kulturelle formål samt til eventuelle udstillinger og lignende. Den skal i overvejende grad være til rådighed for beboerne i Vejen Kommune. Institutionen udøver sin virksomhed gennem repræsentantskab og forretningsudvalg og ved overenskomst med Vejen Kommune med henblik på benyttelse af hallen til skoleformål. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat giver et overskud på 28.697. Egenkapitalen pr. 31. december 2013 udgør kr. -21.827. Forretningsudvalget anser det for forsvarligt at aflægge regnskabet med fortsat drift for øje. Der budgetteres i 2014 med et positivt resultat på kr. 8.500 efter vedligeholdelsesudgifter på kr. 40.000. Institutionens likviditet er forbedret om end stadig stram. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke institutionens finansielle stilling.
7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i henhold til god regnskabsskik og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen og forpligtelsernes værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der er eksisterende på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Lejeindtægter og tilskud fra kommunen indregnes i resultatopgørelsen i det år, de vedrører. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder lønninger samt lønafhængige omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, lokaler m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.
8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Installationer Driftsmateriel 20 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note Budget 2013 2013 2012 (ikke revideret) kr. kr. Halleje 198.000 159.201 199.663 Lokaleleje 5.000 9.028 6.700 Lokaleleje skytteklub 0 30.000 0 Reklameindtægter 2.000 0 2.000 Tilskud fra Vejen Kommune 311.400 316.050 311.400 Tilskud fritidsklub 42.900 43.600 42.900 559.300 557.879 562.663 Personaleomkostninger 1-120.000-156.079-120.414 Varme -130.000-144.072-127.096 El -70.000-69.376-29.096 Forbrugsafgift til kommunen -10.000-6.808-7.345 Rengøring -12.000-14.337-11.989 Vedligeholdelse og leje anlæg -40.000-38.219-50.115 Kontorartikler -1.000-2.999 0 Telefon, bredbånd og licenser -25.000-22.518-23.340 Porto og bankgebyr -1.000-198 -204 Forsikringer 2-20.000-33.588-19.754 Repræsentation -5.000-4.500-5.977 Revision -15.000-14.023-13.857 Annoncering -300-294 -456 Småanskaffelser 0-15.348-37.128 Afskrivninger -20.000-6.313-17.931 Driftsresultat 90.000 29.207 97.961 Finansielle omkostninger 4-5.000-510 -3.925 Årets resultat 85.000 28.697 94.036 Resultatdisponering Overføres til egenkapital 28.697 28.697
10 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 kr. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Driftsmateriel og installationer 86.385 92.698 Anlægsaktiver i alt 86.385 92.698 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Debitorer 9.000 27.305 Andre tilgodehavender 21.258 13.578 Periodeafgrænsningsposter 14.935 0 45.193 40.883 Likvide beholdninger 11.347 0 AKTIVER I ALT 142.925 133.581
11 Balance pr. 31. december 2013 2013 2012 kr. kr. PASSIVER EGENKAPITAL Dispositionsfond: Primo -50.524-144.560 Årets resultat 28.697 94.036 Egenkapital i alt -21.827-50.524 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Gæld til DONG 0 19.428 Kortfristede gældsforpligtelser Driftskredit Vejen Kommune 100.000 100.000 Gæld til pengeinstitut 0 2.340 Skyldige feriepenge 2.148 4.141 Skyldig pension 0 2.500 Skyldige A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 1.910 6.986 Leverandører af varer og tjenesteydelser 60.694 48.710 164.752 164.677 Gældsforpligtelser i alt 164.752 184.105 PASSIVER I ALT 142.925 133.581 Ejendommen er stillet vederlagsfrit til rådighed for den Selvejende Institution Gesten Fritidscenter af Vejen Kommune.
12 Noter Note 1 Andre forhold i regnskabet Forretningsudvalget anser det for forsvarligt at aflægge regnskabet med fortsat drift for øje. Der budgetteres i 2014 med et positivt resultat på kr. 8.500 efter vedligeholdelsesudgifter på kr. 40.000. Institutionens likviditet er forbedret om end stadig stram. 2013 2012 kr. kr. Note 2 Personaleomkostninger Lønninger incl. pension -217.800-284.962 ATP, FIB mv. -2.797-4.479 Løndata -2.591-2.193 Lønrefusion 67.109 171.220-156.079-120.414 Note 3 Forsikringer Vejen Kommune, bygning- og brandforsikring -10.797 0 Alm. Brand, arbejdsskade -4.036-1.690 Alm. Brand, erhvervsforsikring -5.353-4.989 Falck, incl. hjertestarter -13.402-13.075-33.588-19.754 Note 4 Finansielle omkostninger Renter bank -162-726 Renter kreditorer -348-3.199-510 -3.925 Note 5 Materielle anlægsaktiver Kostpris pr. 1/1 2013 Kostpris pr. 31/12 2013 Afskrivninger pr. 1/1 2013 Afskrivninger 2013 Afskrivninger pr. 31/12 2013 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2013 Driftsmateriel og installationer 192.443 192.443-99.745-6.313-106.058 86.385
Driftsbudget 2014 Halleje 162.500 Lokaleleje 5.000 Lokaleleje skytteklub 30.000 Tilskud fra Vejen Kommune, skoleidræt og sundhedsfremmende timer 288.800 Tilskud fritidsklub 44.500 530.800 Personaleomkostninger -150.000 Varme -144.000 El -70.000 Forbrugsafgift til kommunen -7.000 Rengøring -14.000 Vedligeholdelse -40.000 Kontorartikler -1.000 IT, telefon og licenser -23.000 Porto og bankgebyr -500 Forsikringer -34.000 Repræsentation -4.500 Revision -15.000 Annoncering -500 Småanskaffelser -12.000 Afskrivninger -6.300 Driftsresultat 9.000 Renteindtægter 0 Renteudgifter -500 Budgetteret resultat 8.500