Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning Kirkestien 3A 4281 Gørlev Årsrapport for 2011, I II, I Registrerede revisorer Kalundborgvej 4-42};J Gørlev
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskab et Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter 3 4 5 8 9. 11 1
Selskabs oplysninger Andelsselskabet Kirkestien 3A 4281 Gørlev Gørlev Vandforsyning Telefon: 58855020 Hjemmeside: www.goerlevvand.dk E-mail: goerlevvand@mai1.tele.dk CVR-nr.: Etableret: Hjemsted: Regnskabsår: 57221828 1909 Kalundborg Kommune 1. januar til 31. december Bestyrelse Jørgen Olsen, formand Jens Jørgensen, næstformand Thomas Pedersen, kasserer ErikZobbe Arne Wittrock Revision Dansk Center Revision Godkendt registreret revisionsvirksomhed Kalundborgvej 4, 4281 Gørlev 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gørlev, den 27. marts 2012 Bestyrelse: J~~!L fo!nd.~.gpts~n L~r~ / næst/ormand t kasserer Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den /r:; / f 2012 Dirigent: ~~qm 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskab et Til andelshaverne i Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning for regnskabsåret 1. januar ti131. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revrsionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed med hensyn til selskabets skattemæssige forhold. Vi henviser til note l i regnskabet hvoraf fremgår, at der endnu ikke foreligger en endelig afklaring om den skattemæssige værdi af selskabets anlægsaktiver i forbindelse med skattepligtens indtræden den 1. januar 2010, og der som følge heraf er usikkerhed om størrelsen af selskabets skatteforpligtelser. Per Ole Nielsen Registreret revisor, medlem af FSR-danske revisorer 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning for 2011 er aflagt overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Der er anvendt samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivet s værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligteisens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til forsyningens indvinding af vand, drift og vedligehold af indvindingsområder og anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg, lokaleomkostninger, miljø, forskning og udvikling. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, som kan henføres til distribution af vand, herunder reparation og vedligeholdelse af ledningsnet mv, ledningsregistrering, personaleomkostninger og afskrivning på distributionsanlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, personaleomkostninger, kundeadministration og information, administrativ it, revision, kontorhold, afskrivninger på aktiver der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. 5
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, indregnes i balancen til den værdi som de forventes at kunne realiseres til, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger omfatter grunde og vandværksbygninger, administrationsbygninger samt lagerbygninger. Produktions- og distributionsanlæg omfatter indvindingsanlæg, boringer, tekniske anlæg, ledningsnet mv. Materielle anlægsaktiver anskaffet før 1. januar 2010, måles til værdien opgjort i henhold til Forsyningssekretariatets pris- og levetidskatalog, med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anskaffelser efter 1. januar 2010 måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, som følger Forsyningssekretariatets prisog levetidskatalogs anvisninger: Bygninger herunder sikringsanlæg Produktionsanlæg Distributionsanlæg Driftsmateriel og inventar 25-75 år 10-75 år 8-100 år Sår 6
Anvendt regnskabspraksis Avance eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Avance eller tab indregnes i resultatopgørelsen under den aktivitet anlægsaktivet hidrører fra. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Der foretages nedskrivning for ukurante varer. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrive s til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, omfattende børsnoterede obligationer og lignende værdipapirer samt aktier, måles til dagsværdi på balancedagen. Obligationer måles dog max. til den nominelle værdi. Egenkapital I forbindelse med, at selskabet blev omfattet af den nye vandsektorlov blev der opgjort en overdækning, som i princippet er forskellen mellem kostpris for vandbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb indtil 1. januar 2010. Overdækningen påvirker selskabets prislofter i de kommende 9 år. Overdækningen, samt eventuelle over-/underdækninger i 2011 som påvirker pris loftet i 2013, indregnes ikke i balancen og er derfor en del af egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle værdi. 7
Resultatopgørelse 1. januar til 31. december 2010 Note 2011 tkr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger 2.492.230 4.084-1.621.608-1.708 Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter 870.622 2.376-3.492.751-3.441-712.585-835 -3.334.714-1.900 330.846 354-3.003.868-1.546 955.630 802 Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat -2.048.238-744 O O -2.048.238-744 Forslag til resultatdisponering Henlæggelse til reserve for indsatsplan og boringer Overført resultat O -2.048.238 253-997 -2.048.238-744 8
Balance 31. december Aktiver Note 2011 2010 tkr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Driftsmateriel og inventar 3 7.139.380 7.284 4 7.389.500 7.830 5 95.909.280 97.836 6 32.512 O 110.470.672 112.950 Anlægsaktiver i alt 110.470.672 112.950 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Lager af materialer til ledningsnet mv 840.413 346 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender 408.543 141.410 652 143 549.953 795 Værdipapirer Obligationer og investeringsbeviser Aktier 13.504.510 13.028 30.863 50 13.535.373 13.078 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt 2.449.375 2.234 17.375.114 16.453 127.845.786 129.403 9
Balance 31. december Passiver Note 2011 2010 tkr. Egenkapital 7 125.476.027 127.499 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 789.827 277 Anden gæld 970.562 1.026 Forudmodtaget vandindtægt 609.370 601 2.369.759 1.904 Gældsforpligtelser i alt 2.369.759 1.904 Passiver i alt 127.845.786 129.403 Pantsætninger og eventualforpligtelser 8 10
Noter ------ 2010 2011 tkr. 1 Usikkerhed omkring skattemæssige forhold Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning er med virkning fra 1. januar 2010 skattepligtig af sine aktiviteter. Den skattemæssige værdi 1. januar 2010 af selskabets anlægsaktiver er opgjort på basis af den til Konkurrencestyrelsen indsendte regulatoriske åbningsbalance 1. januar 2010. Denne indgår i grundlaget for fastlæggelsen af selskabets prisloft. På dette grundlag anses den regulatoriske åbningsbalance for et objektivt udtryk for handelsværdierne af selskabets anlægsaktiver, hvorfor disse værdier er anvendt som skattemæssige indgangsværdier. SKAT har medio 2011 udsendt en ikke bindende vejledning om vandvirksomhedernes åbningsbalance der tager udgangspunkt i en indkomstbaseret værdi af virksomheden ved overgang til skattepligt. Hvis en senere afgørelse viser, at SKAT's model er korrekt, kan der være risiko for, at de skattemæssige indgangsværdier nedsættes væsentligt. Der er således usikkerhed omkring den skattemæssige værdiansættelse af anlægsaktiverne og dermed de skattemæssige afskrivninger. Dette forhold vil påvirke selskabets skattepligtige indkomst og kan i værste fald medføre en skattebetaling. Ledelsen vurderer dog, at selskabet ikke vil blive pålagt betalbar skat inden for en overskuelig tidshorisont grundet reglerne i Vandsektorloven om, at selskabet er underlagt et hvile-i-sig-se1v-princip. Hvis de skattemæssige værdier er lavere end de regnskabsmæssige værdier har selskabet en udskudt skatteforpligtelse, som skal indregnes i årsregnskabet. En eventuel udskudt skat vil blive indregnet i årsregnskabet, når en endelig afklaring foreligger. 2 Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 3.169.188 3.150 Fordeling af afskrivninger Produktion Distribution Administration på aktiviteter: 606.737 2.550.749 11.702 576 2.562 12 3.169.188 3.150 11
Noter 2010 2011 tkr. 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 7.426.649 7.314 Tilgang O 113 Kostpris 31. december 7.426.649 7.427 Afskrivninger 1. januar 143.114 O Årets afskrivninger 144.155 143 Afskrivninger 31. december 287.269 143 Regnskabsmæssig værdi 31. december 7.139.380 7.284 4 Produktionsanlæg Kostpris 1. januar 8.275.097 7.781 Tilgang 33.879 494 Kostpris 31. december 8.308.976 8.275 Afskrivninger 1. jamiar 445.192 O Årets afskrivninger 474.284 445 Afskrivninger 31. december 919.476 445 Regnskabsmæssig værdi 31. december 7.389.500 7.830 5 DistributionsanIæg Kostpris 1. januar 100.397.825 100.153 Tilgang 615.730 245 Kostpris 31. december 101.013.555 100.398 Afskrivninger 1. januar 2.561.654 O Årets afskrivninger 2.542.621 2.562 Afskrivninger 31. december 5.104.275 2.562 Regnskabsmæssig værdi 31. december 95.909.280 97.836 Af årets tilgang på distributionsanlæg er kr. 306.417 en igangværende investering. 12
Noter 2010 2011 tkr. 6 Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar O O Tilgang 40.640 O Kostpris 31. december 40.640 O Afskrivninger 1. januar O O Årets afskrivninger 8.128 O Afskrivninger 31. december 8.128 O Regnskabsmæssig værdi 31. december 32.512 O 7 Egenkapital Kapitalkonto 1. januar 20.560.824 22.159 Ændring i regnskabspraksis vedrørende periodisering af vandindtægter O -722 Korrigeret kapitalkonto 1. januar 20.560.824 21.437 Tilslutningsbidrag (hovedanlæg og forsyningsledning) 25.400 13 Tilførsel af værdier fra fusioner med andre værker O 108 Årets resultat jf. resultatdisponering -2.048.238-997 Kapitalkonto 31. december 18.537.986 20.561 Opskrivninger: Opskrivning af anlægsaktiver 105.537.742 105.538 Reserve for indsatsplan og boringer: Reserve 1. januar 1.400.299 1.147 Anvendt i året O O Henlagt j f. resultatdisponering O 253 Reserve 31. december 1.400.299 1.400 Egenkapital 31. december 125.476.027 127.499 8 Pantsætninger og eventualforpligtelser Til sikkerhed for driftskredit i pengeinstitut, max. tkr. 2.000, er deponeret obligationer hvis regnskabsmæssige værdi udgør tkr. 13.401. 13