Registrerede revisorer

Transkript

1 Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning Kirkestien 3A 4281 Gørlev Årsrapport for 2010 Registrerede revisorer Kalundborgvej Gørlev

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 Selskabsoplysninger Andelsse1skabet Gørlev Vandforsyning Kirkestien 3A 4281 Gørlev Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Etableret: Hjemsted: Regnskabsår: Kalundborg Kommune 1. j anuar til 31. december Bestyrelse Jørgen OIsen, formand Jens Jørgensen, næstformand Thomas Pedersen, kasserer ErikZobbe Arne Wittrock Revision Dansk Center Revision Registreret revisionsvirksomhed Kalundborgvej 4, 4281 Gørlev 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gørlev, den 11. april 2011 Bestyrelse: ~n ({~~ Thomas Pedersen kasserer A~zobbe~7~ Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den /'1/ r Dirigent: Q

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøve de regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. j anuar til 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.. april 2011 Revision evisionsvirksomhed Per Ole Nielsen Registreret revisor, medlem af Dansk Revisorforening 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning for 2010 er aflagt overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning er underlagt den nye vandsektorlov, og er i den forbindelse blevet skattepligtig. Ved overgangen til den nye vandsektorlov er anlægsaktiverne opskrevet til værdien opgjort i henhold til pris og levetidskataloget. Selskabet har ændret regnskabspraksis med hensyn til indtægtskriteriet for salg af vand således, at vandleverancer indtægtsføres i takt med leveringen mod tidligere år, hvor vandleverancer blev indtægtsført på tidspunktet for udskrevne afregninger. Den ændrede regnskabspraksis har ikke påvirket årets resultat væsentligt, men har medført en forringelse af egenkapitalen 31. december 2010 på t.kr Med undtagelse af ovennævnte ændringer er der anvendt samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligteisens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægge s, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til forsyningens indvinding af vand, drift og vedligehold af indvindingsområder og anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg, lokaleomkostninger, miljø, forskning og udvikling. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, som kan henføres til distribution af vand. Distributionsopgaverne påbegyndes ved vandets afgang fra produktionsenheden. Under regnskabsposten 5

7 Anvendt regnskabspraksis hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleomkostninger og afskrivning på distributionsaktiver. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, personaleomkostninger, kundeadministration og information, administrativ it, revision, kontorhold, afskrivninger på aktiver der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer. Selskabsskat Selskabet er underlagt den nye vandsektorlov, og er i den forbindelse blevet skattepligtig med virkning fra 1. januar Den aktuelle skat beregnes som 25% af den skattepligtige indkomst. Selskabsskatten er for 2010 opgjort til kr. o. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er pr. 1. januar 2010 opskrevet til værdier i henhold til pris og levetidskataloget der er opgjort i forbindelse med, at selskabet er underlagt den nye vandsektorlov. Grunde og bygninger udgøres af grunde og vandværksbygninger, administrationsbygninger samt lagerbygninger. Produktions- og distributionsanlæg udgøres af indvindingsanlæg, boringer, tekniske anlæg, ledningsnet mv. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktiverne s forventede levetider efter de principper, som er gældende i henhold til pris og levetidskataloget: Bygninger herunder sikringsanlæg Produktionsanlæg Distributionsanlæg Driftsmateriel og inventar år år år 5 år 6

8 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Avance eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Avance eller tab indregnes iresultatopgørelsen under den aktivitet anlægsaktivet hidrører fra. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Hvis nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Værdipapirer Værdipapirer omfattende børsnoterede obligationer og lignende værdipapirer samt aktier, måles til dagsværdi på balancedagen. Obligationer og lignende værdipapirer måles dog max. til den nominelle værdi. Egenkapital I forbindelse med, at selskabet blev omfattet af den nye vandsektorlov blev der opgjort en overdækning, som i princippet er forskellen mellem kostpris for vandbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb indtil 1. januar Overdækningen påvirker selskabets prislofter i de kommende 10 år. Overdækningen er ikke indregnet i balancen og er derfor en del af egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle gæld på balancedagen. 7

9 Resultatopgørelse 1. januar til 31. december 2009 Note 2010 tkr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat O O Forslag til resultatdisponering Henlæggelse til reserve for indsatsplan og boringer Overført resultat

10 Balance 31. december Aktiver Note tkr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Værdipapirer Obligationer og investeringsbeviser Aktier Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

11 Balance 31. december Passiver Note tkr. Egenkapital Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Forudmodtaget vandindtægt O Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og eventualforpligtelser 6 10

12 Noter tkr. I Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Fordeling af afskrivninger på aktiviteter: Produktion Distribution Administration O Grunde og bygninger Værdi 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar O Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Produktionsanlæg Værdi 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar O Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

13 Noter tkr. 4 Distributionsanlæg Værdi 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar O Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital Kapitalkonto 1. januar Opskrivning af anlægsaktiver 1. januar i henhold til værdien i pris og levetidskatalog O Ændring i regnskabspraksis vedrørende periodisering af vandindtægter O Korrigeret kapitalkonto 1. januar Værdiændring af aktiver O 300 Tilslutningsbidrag (hovedanlæg og forsyningsledning) Tilførsel af værdier fra fusioner med andre værker Årets resultat j f. resultatdisponering Kapitalkonto 31. december Reserve for indsatsplan og boringer: Reserve 1. januar Anvendt i året O -209 Henlagt j f. resultatdisponering Reserve 31. december Egenkapital 31. december Pantsætninger og eventualforpligtelser Til sikkerhed for driftskredit i pengeinstitut, max. tkr , er deponeret obligationer hvis regnskabsmæssige værdi udgør tkr