Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. 75 82 10 55 Fax 75 83 18 79 www.martinsen.dk CVR. nr. 32 28 52 01 Service-Løn A/S Bugattivej 8, 7100 Vejle Årsrapport for 2009 CVR-nr. 10 01 64 52
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2009 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter Service-Løn A/S Årsrapport for 2009
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsregnskabet for 2009 for Service-Løn A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 20. marts 2010 Direktion Mogens Svendsen Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2010. Dirigent Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 1
Den uafhængige revisors påtegning Til aktionærerne i Service-Løn A/S Vi har revideret årsregnskabet for Service-Løn A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 2
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vor revision har ikke omfattet ledelsesberetningen. I henhold til årsregnskabsloven har vi gennemlæst ledelsesberetningen uden at foretage yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Efter vor opfattelse er oplysningerne i ledelsesberetningen i overensstemmelse med det reviderede årsregnskab. Vejle, den 20. marts 2010 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Preben Pedersen statsautoriseret revisor Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 3
Selskabsoplysninger Selskabet Service-Løn A/S Bugattivej 8 7100 Vejle CVR-nr.: 10 01 64 52 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 10. regnskabsår Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Direktion Mogens Svendsen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads 2 7100 Vejle Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Service-Løn er en højt specialiseret virksomhed, der primært implementerer og servicerer lønsystemer hos virksomheder, der stiller krav om høj grad af sikkerhed og fleksibilitet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Service-Løn A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2009 2008 Bruttofortjeneste 10.864.536 10.539.251 1 Personaleomkostninger -7.381.682-6.059.610 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -185.814-252.729 Resultat af primær drift 3.297.040 4.226.912 Andre finansielle indtægter 884.288 90.318 Andre finansielle omkostninger -22.056-1.831.321 Resultat før skat 4.159.272 2.485.909 2 Skat af årets resultat -879.050-961.350 Årets resultat 3.280.222 1.524.559 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 1.000.000 0 Overføres til overført resultat 2.280.222 1.524.559 Disponeret i alt 3.280.222 1.524.559 Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 8
Balance Aktiver Note 31/12 2009 31/12 2008 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 189.866 301.911 3 Indretning lejede lokaler 104.496 102.436 Materielle anlægsaktiver i alt 294.362 404.347 Andre tilgodehavender 40.500 40.500 Finansielle anlægsaktiver i alt 40.500 40.500 Anlægsaktiver i alt 334.862 444.847 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 348.075 2.558.852 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 7.332 0 4 Udskudt skatteaktiv 9.400 350 5 Tilgodehavende selskabsskat 356.505 0 Andre tilgodehavender 1.628.810 74.040 Periodeafgrænsningsposter 19.702 23.955 Tilgodehavender i alt 2.369.824 2.657.197 Andre værdipapirer til kursværdi 1.958.299 901.014 Værdipapirer 1.958.299 901.014 Likvide beholdninger 3.910.303 2.323.332 Omsætningsaktiver i alt 8.238.426 5.881.543 Aktiver i alt 8.573.288 6.326.390 Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 9
Balance Passiver Note 31/12 2009 31/12 2008 Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500.000 7 Overført resultat 3.099.178 1.518.956 8 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.000.000 0 Egenkapital i alt 4.599.178 2.018.956 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 31.801 60.751 Gæld til associerede virksomheder 27.145 6.352 Selskabsskat 0 274.831 Anden gæld 2.890.164 1.899.667 Periodeafgrænsningsposter 1.025.000 2.065.833 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.974.110 4.307.434 Gældsforpligtelser i alt 3.974.110 4.307.434 Passiver i alt 8.573.288 6.326.390 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter 11 Nærtstående parter Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 10
Noter 2009 2008 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 6.376.619 4.896.221 Pensioner 618.093 509.974 Andre omkostninger til social sikring 102.886 84.581 Personaleomkostninger i øvrigt 284.084 568.834 7.381.682 6.059.610 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 15 12 2. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 888.100 1.083.350 Årets regulering af udskudt skat -9.050-122.000 879.050 961.350 3. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Kostpris primo 1.032.943 149.534 Tilgang 0 39.412 Kostpris ultimo 1.032.943 188.946 Af- og nedskrivninger primo 731.041 47.098 Årets afskrivninger 112.036 37.352 Af- og nedskrivninger ultimo 843.077 84.450 Regnskabsmæssig værdi ultimo 189.866 104.496 4. Udskudt skatteaktiv Udskudt skatteaktiv primo 350 350 Udskudt skat af årets resultat 9.050 0 9.400 350 Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 11
Noter 31/12 2009 31/12 2008 5. Tilgodehavende selskabsskat Skyldig selskabsskat primo -274.831 169.147 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 274.831-169.147 Skyldig skat vedrørende tidligere år 0 0 Beregnet selskabsskat for indeværende år -888.100-1.083.350 Betalt acontoskat for indeværende år 1.244.605 808.519 356.505-274.831 6. Aktiekapital Aktiekapital primo 500.000 500.000 500.000 500.000 Aktieitalen består af aktier á kr. 50.000 og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 7. Overført resultat Overført resultat primo 1.518.956 494.397 Årets overførte overskud eller underskud 2.280.222 1.524.559 Udloddet udbytte i årets løb -700.000-500.000 3.099.178 1.518.956 8. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo 0 1.500.000 Udloddet udbytte 0-1.500.000 Udbytte for regnskabsåret 1.000.000 0 1.000.000 0 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 12
Noter 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Ingen. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 110 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 22 måneder med en samlet restleasingydelse på 201 t.kr. 11. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: BM Holding Vejle ApS MCS Holding Hedensted ApS Service-Løn A/S Årsrapport for 2009 13