KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnegade 33 Postboks 371 6701 Esbjerg Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk (regnskabsåret 1. juli - 31. december 2013) Til Erhvervsstyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. maj 20 14 dirigent Jørn Hagedorn Thomsen 812510 / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter 15 812510 / CW 1
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 20. maj 2014 Direktion: Jørn Hagedorn Thomsen Bestyrelse: Jørgen Dahl formand Brian Stein Mikkelsen Anders Rønne Hagedorn Thomsen Jørn Hagedorn Thomsen 812510 / CW 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 20. maj 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henry Heiberg statsaut. revisor Birgitte Nygaard Jørgensen statsaut. revisor 812510 / CW 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Essen 22 6000 Kolding Telefon: +45 76 37 60 00 Telefax: +45 76 37 60 01 CVR-nr.: 71 03 13 14 Stiftet: 3. maj 1982 Hjemstedskommune: Kolding Regnskabsår: 1. juli - 31. december 2013 Bestyrelse Jørgen Dahl (formand) Brian Stein Mikkelsen Anders Rønne Hagedorn Thomsen Jørn Hagedorn Thomsen Direktion Jørn Hagedorn Thomsen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnegade 33 6700 Esbjerg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 20. maj 2014 på selskabets adresse. 812510 / CW 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet ligger inden for arktryk, digital print samt dertilhørende bogbinderi, foliering og distribution. Virksomheden producerer og sælger grafiske løsninger, der strækker sig fra kreativ rådgivning til trykning og bogbinderi af såvel kataloger, brochurer, plakater, magasiner og tidsskrifter. Selskabet fusionerede pr. 1. juli 2013 med datterselskabet A/S Kolding af 11. juni 2009. Sammenligningstal er som følge heraf tilrettet. Selskabet har ændret regnskabsåret til 1. januar - 31. december med regnskabsåret 1. juli - 31. december 2013 som omlægningsperiode. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 122 tkr. (2012/13: -136 tkr.), hvilket af ledelsen anses som mindre tilfredsstillende. Egenkapitalen primo er påvirket negativt med 707 tkr., mens sammenligningstal for resultatopgørelsen er påvirket negativt med 617 tkr. fra indregning af fejl primært vedrørende 2012/13. Fejlene vedrører manglende indregning af økonomiske konsekvenser fra omstrukturering i koncernselskaber samt periodiseringsfejl. Der henvises til omtale under anvendt regnskabspraksis. Selskabets balancesum udgør 48.628 tkr., heraf udgør egenkapitalen 9.952 tkr., svarende til en soliditetsgrad på 20 %. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning I perioden fra balancedagen til datoen for underskrift af årsrapporten har der ikke været væsentlige begivenheder, som har påvirket selskabets finansielle stilling. 812510 / CW 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet er pr. 1. juli 2013 fusioneret med datterselskabet, A/S Kolding af 11. juni 2009 (tidl. CVR-nr. 32 26 10 43). Fusionen er gennemført efter sammenligningsmetoden, hvorefter der ikke foretages regulering til dagsværdier i det ophørende selskab. De fusionerede virksomheders aktiver og forpligtelser sammenlægges som udgangspunkt til regnskabsmæssige værdier. Sammenligningstal for perioden 1. juli 2012-30. juni 2013 er som følge heraf tilrettet. Korrektion af fejl Egenkapital primo og sammenligningstal er korrigeret som følge af fejl primært vedrørende 2012/13 fra manglende indregning af økonomiske konsekvenser fra omstrukturering i koncernselskaber samt periodiseringsfejl. Korrektionen påvirker primært regnskabsåret 2012/13 og reducerer resultatet før skat i 2012/13 med 665 tkr. Årets skat af korrektionen udgør i 2012/13 en indtægt på 48 tkr., hvorefter årets resultat i 2012/13 reduceres med 617 tkr. Korrektionens påvirkning af tidligere år udgør -120 tkr. før skat og -90 tkr. efter skat. Balancesummen for 2012/13 reduceres med 785 tkr., mens egenkapitalen pr. 30. juni 2013 reduceres med 707 tkr. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. 812510 / CW 6
Anvendt regnskabspraksis Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld og i egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet på egenkapitalen, til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. 812510 / CW 7
Anvendt regnskabspraksis Bruttofortjeneste Regnskabsposterne nettoomsætning, vareforbug og andre eksterne omkostninger sammendrages i posten bruttofortjeneste, jfr. årsregnskabsloven 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Rente- og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Jørn Thomsen. Kolding A/S. Selskabsskat fordeles på de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. 812510 / CW 8
Anvendt regnskabspraksis Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30-40 år 5-15 år 3-5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 812510 / CW 9
Anvendt regnskabspraksis Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller den alternative lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede aktier, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Aktierne måles til dagsværdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. 812510 / CW 10
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 812510 / CW 11
Resultatopgørelse Note 1/7 2013-31/12 2013 (6 mdr.) 1/7 2012-30/6 2013 (12 mdr.) tkr. Bruttofortjeneste 7.381.816 16.115 Personaleomkostninger 1-4.343.191-10.030 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 4,5-2.336.745-4.620 Resultat af primær drift 701.880 1.465 Finansielle indtægter 2 70.125 365 Finansielle omkostninger -687.434-1.844 Ordinært resultat før skat 84.571-14 Skat af ordinært resultat 3 37.438-122 Årets resultat 122.009-136 Forslag til resultatdisponering Udbytte 3.000.000 2.200 Overført resultat -2.877.991-2.336 122.009-136 812510 / CW 12
Balance Note 31/12 2013 30/6 2013 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver 4 Goodwill 916.545 1.371 916.545 1.371 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger 8.915.157 8.802 Produktionsanlæg og maskiner 18.505.625 19.540 Anlæg, driftsmateriel og inventar 482.968 695 27.903.750 29.037 Finansielle anlægsaktiver 6 Andre værdipapirer og kapitalandele 15.501 16 15.501 16 Anlægsaktiver i alt 28.835.796 30.424 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpemateriel 2.330.000 1.870 Varer under fremstilling 465.422 575 2.795.422 2.445 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 9.459.385 8.457 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 5.486.573 7.291 Andre tilgodehavender 1.655.684 2.041 Periodeafgrænsningsposter 280.481 107 16.882.123 17.896 Likvide beholdninger 114.535 7 Omsætningsaktiver i alt 19.792.080 20.348 AKTIVER I ALT 48.627.876 50.772 812510 / CW 13
Balance Note 31/12 2013 30/6 2013 tkr. PASSIVER Egenkapital 7 Virksomhedskapital 1.000.000 1.000 Overført resultat 5.952.134 8.353 Foreslået udbytte 3.000.000 2.200 Egenkapital i alt 9.952.134 11.553 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 1.127.000 1.123 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 8 Realkreditinstitutter 14.393.868 15.856 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 2.908.021 2.864 Kreditinstitutter 4.167.806 3.938 Leverandører af varer og tjenesteydelser 7.108.144 5.707 Anden gæld 8.970.903 9.731 23.154.874 22.240 Gældsforpligtelser i alt 37.548.742 38.096 PASSIVER I ALT 48.627.876 50.772 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter 11 812510 / CW 14
Noter 1/7 2013-31/12 2013 (6 mdr.) 1/7 2012-30/6 2013 (12 mdr.) tkr. 1 Personaleomkostninger Lønninger og gager 8.690.160 18.857 Pensionsomkostninger 681.400 1.350 Andre omkostninger til social sikring 40.582 89 Øvrige personaleomkostninger 75.775 253 Produktionsløn overført til produktionsomkostninger -5.144.726-10.519 4.343.191 10.030 2 Finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 60.607 128 Andre finansielle indtægter 9.518 237 70.125 365 3 Skat af ordinært resultat Skat af årets skattepligtige indkomst 117.552 461 Heraf skat af egenkapitalposter, overført jfr. note 7-158.990-203 Regulering af udskudt skat 28.000-136 Regulering af udskudt skat som følge af ændret selskabsskatteprocent -24.000 0-37.438 122 4 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. juli 2013/31. december 2013 3.078.402 Ned- og afskrivninger 1. juli 2013 1.707.613 Afskrivninger 454.244 Ned- og afskrivninger 31. december 2013 2.161.857 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 916.545 812510 / CW 15
Noter 5 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2013 18.830.212 47.126.565 2.041.098 67.997.875 Årets tilgang 182.318 589.549 69.280 841.147 Årets afgang 0 0-220.523-220.523 Kostpris 31. december 2013 19.012.530 47.716.114 1.889.855 68.618.499 Ned- og afskrivninger 1. juli 2013 10.028.373 27.586.404 1.345.991 38.960.768 Årets afskrivninger 69.000 1.624.085 203.220 1.896.305 Tilbageførte afskrivninger ved salg 0 0-142.324-142.324 Ned- og afskrivninger 31. december 2013 10.097.373 29.210.489 1.406.887 40.714.749 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 8.915.157 18.505.625 482.968 27.903.750 I årets afskrivninger jfr. resultatopgørelse indgår gevinst ved salg af materielle anlægsaktiver med 14 tkr. I alt 6 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. juli 2013/31. december 2013 15.501 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 15.501 812510 / CW 16
Noter 7 Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 30. juni 2013 1.000.000 9.060.154 2.200.000 12.260.154 Korrektion primo 0-707.000 0-707.000 Egenkapital 30. juni 2013, korrigeret 1.000.000 8.353.154 2.200.000 11.553.154 Udloddet udbytte 0 0-2.200.000-2.200.000 Værdiregulering af sikringsinstrumenter 0 635.961 0 635.961 Skat af egenkapitalposter 0-158.990 0-158.990 Overført, jf. resultatdisponering 0-2.877.991 3.000.000 122.009 Egenkapital 31. december 2013 I alt 1.000.000 5.952.134 3.000.000 9.952.134 Regulering af egenkapital primo vedrører korrektion af fejl som følge af manglende indregning af økonomiske konsekvenser fra omstrukturering i koncernselskaber samt periodiseringsfejl primært vedrørende 2012/13. 8 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 1. juli 2013 Gæld i alt 31. december 2013 Afdrag næste år Langfristet andel Restgæld efter 5 år Realkreditinstitutter 15.855.677 17.301.889 2.908.021 14.393.868 7.902.596 9 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har påtaget sig leje- og leasingforpligtelser med en samlet restydelse på 2.571 tkr., der forfalder inden for de kommende med 5 år. Heraf forfalder 1.189 tkr. i 2014. Selskabet har indgået renteswapaftale til sikring af fremtidige rentebetalinger. I forhold til renteniveauet på balancedagen har aftalen en negativ værdi efter skat på 4.393 tkr. Den negative værdi er indregnet i egenkapitalen. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Jørn Thomsen. Kolding A/S. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med moderselskabet for selskabsskat m.v. indenfor sambeskatningskredsen. 812510 / CW 17
Noter 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har udstedt ejerpantebreve og skadesløsbrev på i alt 29.500 tkr., der giver pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2013 udgør 8.915 tkr. Af selskabets øvrige materielle anlægsaktiver, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 18.989 tkr., skønnes 18.506 tkr. at være omfattet af pantsætningen. Selskabet har udstedt skadesløsbrev på nom. 5.000 tkr. for virksomhedspant i lagerbeholdninger og tilgodehavender, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 13.910 tkr. 11 Nærtstående parter ' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Jørn Thomsen. Kolding A/S, Kolding 812510 / CW 18