AABYBRO GULD & SØLV A/S Østergade 7 9440 Aabybro Årsrapport 1. juli 2014-30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 04/11/2015 An Phuoc Tram Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor AABYBRO GULD & SØLV A/S Østergade 7 9440 Aabybro Telefonnummer: 96505051 Fax: 96505052 CVR-nr: 30488873 Regnskabsår: 01/07/2014-30/06/2015 Spar Nord Aabybro Østergade 6 9440 Aabybro REVICOR, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Hobrovej 317 Aalborg SV DK Danmark CVR-nr: 13929297 P-enhed: 1000651038
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsrapport for 2014/15 for selskabet Aabybro Guld & Sølv A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2014/15. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aabybri, den 30/10/2015 Direktion Phuoc An Tram Bestyrelse Phuoc An Tram Phuoc Hung Tram Qui Phuong To
Side 5 af 14 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i AABYBRO GULD & SØLV A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AABYBRO GULD & SØLV A/S for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, 30/10/2015 Jørgen E. Paulsen Registreret Revisor REVICOR, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB
Side 7 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil til flyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressour cer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, her under afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørel sen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatop gørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balanceda gens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgode havendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Udført arbejde indregnes som nettoomsætning, når arbejdet er udført og overdraget til kunden. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administra tion, lokaler m.v. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste består af nettoomsætningen fratrukket omkostninger til vareforbrug samt eksterne
Side 8 af 14 omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den re sterende del henføres til årets ordinære resultat. Balance Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og in ventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurde ring af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Rest 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede aktier. Aktierne måles til dagsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for rå varer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsom-kostninger samt låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen.
Side 9 af 14 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivninger til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikator på, at tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikator på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikator på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikator for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld måles til amotriseret kostpris, svarende til nominel restgæld.
Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jul 2014-30. jun 2015 Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Bruttoresultat... 1.135.226 679.231 Personaleomkostninger... 1-1.013.805-964.387 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -151-78.448 Resultat af ordinær primær drift... 121.270-363.604 Andre finansielle indtægter... 10.875 14.701 Øvrige finansielle omkostninger... -22.961-21.986 Ordinært resultat før skat... 109.184-370.889 Skat af årets resultat... 2-26.870 28.000 Årets resultat... 82.314-342.889 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 82.314-342.889 I alt... 82.314-342.889
Side 11 af 14 Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 151 Materielle anlægsaktiver i alt... 0 151 Andre værdipapirer og kapitalandele... 43.908 36.086 Finansielle anlægsaktiver i alt... 43.908 36.086 Anlægsaktiver i alt... 43.908 36.237 Fremstillede varer og handelsvarer... 2.633.041 2.558.755 Varebeholdninger i alt... 2.633.041 2.558.755 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 19.881 29.417 Udskudte skatteaktiver... 15.277 25.000 Andre tilgodehavender... 48.859 0 Periodeafgrænsningsposter... 39.537 32.509 Tilgodehavender i alt... 123.554 86.926 Likvide beholdninger... 166.637 225.886 Omsætningsaktiver i alt... 2.923.232 2.871.567 Aktiver i alt... 2.967.140 2.907.804
Side 12 af 14 Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Registreret kapital mv.... 500.000 500.000 Overført resultat... 1.447.437 1.365.123 Egenkapital i alt... 3 1.947.437 1.865.123 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 240.250 239.335 Skyldig selskabsskat... 0 132.207 Anden gæld... 779.453 671.139 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.019.703 1.042.681 Gældsforpligtelser i alt... 1.019.703 1.042.681 Passiver i alt... 2.967.140 2.907.804
Side 13 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2014/15 2013/2015 kr. kr. Løn og gager 832.990 866.566 Pensionsbidrag 29.000 48.000 Andre omkostninger til social sikring 151.814 49.821 1.013.805 964.387 2. Skat af årets resultat 2014/15 2013/14 kr. t.kr. Skat af årets resultat 17.147 0 Ændring af udskudt skat 9.723-28.000 26.870-28.000 3. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 500.000 1.365.123 1.865.123 Årets resultat 0 82.314 82.314 Egenkapital ultimo 500.000 1.447.437 1.947.437 Virksomhedskapitalen består af 20 aktier á kr. 25.000. 4. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabet beskæftiger sig med køb, salg og produktion af smykker. 5. Oplysning om eventualforpligtelser Ingen.
Side 14 af 14 6. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 7. Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: A. Tram, Østergade 7, 1., 9440 Aabybro