ÅRSRAPPORT 2014 Vitamin Well Danmark ApS Esplanaden 40 1263 København K CVR nr. 33503946 Indsender: Revisionsfirmaet MBP ApS, registreret revisor Strandvejen 100 2900 Hellerup Fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. april 2015 Dirigent: Peter Madsen Jørgensen
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring 4 Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for tiden 1. januar 2014-31. december 2014 10 Balance pr. 31. december 2014 11 Noter 13 Side 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Vitamin Well Danmark ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 27. februar 2015 Direktion Peter Madsen Jørgensen Samir Jonas Pettersson Per Martin Säve Randel Side 3
Den uafhængige revisors erklæring Til kapitalejerne i Vitamin Well Danmark ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vitamin Well Danmark ApS for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver det et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 4
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 27. februar 2015 Revisionsfirmaet MBP ApS, registreret revisor Michael Bo Petersen Registreret revisor Side 5
Selskabsoplysninger Selskabet Vitamin Well Danmark ApS Esplanaden 40 1263 København K Telefon: 3322 8877 Hjemmeside: www.vitaminwell.dk E-mail: info@vitaminwell.dk CVR. nr.: 33503946 Stiftelsesdato: 23. februar 2011 Hjemsted: Københavns Kommune Regnskabsår: 1. januar 2014-31. december 2014 Direktion Peter Madsen Jørgensen Samir Jonas Pettersson Per Martin Säve Randel Revision Revisionsfirmaet MBP ApS, registreret revisor Strandvejen 100 2900 Hellerup Bankforbindelse Handelsbanken Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 14. april 2015, på selskabets adresse. Side 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er handelsvirksomhed med køb og salg af drikkevarer mv. er ophørt i 1 halvår af 2013. Selskabets hovedaktivitet har herefter været at yde konsulentbistand, opfølgning, salg og markedsføring for koncernens produkter i Danmark samt i andre lande. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets regnskabsår er forløbet med et resultat efter skat på kr. 422.298. Ledelsen foreslår resultatet overført til næste år. Ledelsen anser det opnåede resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten 2014 for Vitamin Well Danmark ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes som periodens faktureringer reguleret for periodiseringer. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indregnes som poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indregnes som omkostninger i form af varekøb, emballage, fragt og transport samt leje- og leasing af driftsmateriel mv. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indregnes som omkostninger i form af salgs-, lokale- og administrationsomkostninger samt autodrift. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indregnes som omkostninger til gager og lønninger samt øvrige personaleomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes som indtægter fra kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender samt aktieudbytter, andre finansielle indtægter og omkostninger samt realiserede som urealiserede kursgevinster og kurstab, opskrivninger og nedskrivninger af finansielle anlægsaktiver til dagsværdi. Skat af årets resultat og andre skatter Skat af årets resultat indregnes som aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt forskydning i hensættelser til udskudt skat mv. Side 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger er foretaget ud fra driftsøkonomiske betragtninger baseret på lineære afskrivninger over aktivernes forventede brugstid. Der er i al væsentlighed anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi, svarende til den værdig de forventes at indgå. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til den amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris, svarende til nominel værdi og som omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensættelser til udskudt skat og selskabsskat Hensættelser til udskudt skat måles som 24,5% af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige foretagne afskrivninger på anlægsaktiver samt af skattemæssigt fremført underskud. Der er ikke afsat udskudt skat, da de skattemæssige værdier overstiger de regnskabsmæssige værdier. Selskabsskat måles som årets beregnede skat af årets skattepligtige indkomst med fradrag af betalt acontoskat og udbytteskat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Leverandører af varer og tjenesteydelser i fremmed valuta er omregnet til Dkr. ved anvendelse af de officielle kurser på statusdagen. Side 9
Resultatopgørelse for tiden 1. januar 2014-31. december 2014 Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 1.437.591 12.028.664 Personaleomkostninger Lønninger -1.210.008-2.260.759 Pensioner 0-58.650 Andre udgifter til social sikring -47.459-72.409 Personaleomkostninger i alt -1.257.467-2.391.818 Afskrivninger og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver -34.787-25.601 Afskrivninger og nedskrivninger i alt -34.787-25.601 Andre driftsomkostninger 0-251.561 Resultat før finansielle poster 145.337 9.359.684 Finansielle indtægter og omkostninger Andre finansielle indtægter 570.196 318.241 Øvrige finansielle omkostninger -155.202-158.554 Ordinært resultat før skat 560.331 9.519.371 1. Skat af årets resultat -138.033-23.550 ÅRETS RESULTAT 422.298 9.495.821 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 422.298 9.495.821 Resultatdisponering i alt 422.298 9.495.821 Side 10
Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 2013 AKTIVER Materielle anlægsaktiver 2. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 133.471 21.258 Materielle anlægsaktiver i alt 133.471 21.258 Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender 15.850 132.392 Finansielle anlægsaktiver i alt 15.850 132.392 Anlægsaktiver i alt 149.321 153.650 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.145.772 14.407.758 Andre tilgodehavender 46.828 42.058 Periodeafgrænsningsposter 117.943 328.174 Tilgodehavender i alt 4.310.543 14.777.990 Likvide beholdninger Likvide beholdninger 460.305 251.704 Likvide beholdninger i alt 460.305 251.704 Omsætningsaktiver i alt 4.770.848 15.029.694 AKTIVER I ALT 4.920.169 15.183.344 Side 11
Balance pr. 31. december 2014 Note 2014 2013 PASSIVER EGENKAPITAL 3. Virksomhedskapital 80.000 80.000 Overført resultat 318.324-103.974 Egenkapital i alt 398.324-23.974 HENSATTE FORPLIGTELSER 4. Hensættelser til udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder 4.192.973 3.892.533 Langfristede gældsforpligtelser i alt 4.192.973 3.892.533 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 10.541 11.167.610 Selskabsskat 138.033 23.550 Anden gæld 180.298 123.625 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 328.872 11.314.785 Gældsforpligtelser i alt 4.521.845 15.207.318 PASSIVER I ALT 4.920.169 15.183.344 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6. Eventualforpligtelser 7. Ejerforhold Side 12
Noter 2014 2013 1. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 138.033 23.550 Der er i regnskabsåret betalt kr. 23.550 i selskabsskat og kr. 0 i acontoskat. 138.033 23.550 2. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum primo 86.517 183.526 Afgang i årets løb 0-97.009 Afskrivninger primo -65.259-77.161 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 37.503 Årets afskrivninger -14.787-25.601 Tilgang i årets løb (person- og varebiler) 147.000 0 Årets afskrivninger (person- og varebiler) -20.000 0 133.471 21.258 Side 13
Noter 3. Virksomhedskapital Anpartskapital 80.000 80.000 Anpartskapitalen er fordelt i anparter á kr. 1.000 eller multipla heraf. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 4. Hensættelser til udskudt skat Selskabet har et skatteaktiv på kr. 6.877, der ikke er afsat i årsregnskabet. 80.000 80.000 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for garantier overfor kreditorer på kr. 10.000, har selskabet deponeret kr. 10.000 på sikringskonti, der er bogført under likvide midler. Til sikkerhed for selskabets bankmellemværende har moderselskabet stillet garanti i form af en generalkredit for alle dets datterselskaber via Handelsbanken AB i Sverige. Selskabet har påtaget sig leasingforpligtelser udløber i år 2015,2016. på max kr. 355.582. Leasingforpligtelsen Selskabet har ikke påtaget sig andre forpligtelser eller sikkerhedsstillelser udover sædvanlige forretningsmæssige. 6. Eventualforpligtelser Selskabet har ikke påtaget sig kautions-, garanti- og/eller andre eventuealforpligtelser ud over det, der er oplyste i årsregnskabet. 7. Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog i henhold til selskabslovens 50: Vitamin Well AB, Garvargatan 9, 112 21 Stockholm, Sverige. Side 14