DENTOOL ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 02/05/2013 John Ole Petersen Dirigent
Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden DENTOOL ApS Maglemølle 90 4700 Næstved CVR-nr: 25990609 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Revisor PLAN REVISION V/PER PETERSEN Købmagergade 14 4700 Næstved CVR-nr: 12322143
Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2012 31. december 2012 for Dentool ApS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og danske regnskabsvejledninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således at årsrapporten, efter vor opfattelse giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 02/05/2013 Direktion John Ole Petersen
Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dentool ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, Per F. Petersen Registreret revisor FSR - danske revisorer PLAN REVISION V/PER PETERSEN
Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområder er køb og salg af brugte industrimaskiner samt salg af værktøj. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Den forventede udvikling Selskabets ledelse forventer i det kommende regnskabsår en uændret omsætning og resultat.
Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta er indregnet i balancedagens kurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Omsætningen mv. er ikke vist i det eksterne selskabsregnskab på grund af selskabets særlige situation, hvor der kun eksisterer få tilsvarende virksomheder på det danske marked. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder produktionsomkostninger, lokaleomkostninger, salgsomkostninger, autoomkostninger, administrationsomkostninger og tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering af værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med del, der kan henføres til posteringer på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 25 %. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med 25% af alle midlertidige forskelle mellem skattemæssige og regnskabsmæssige saldi. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill erhvervet i forbindelse med køb af aktiviteter måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med fradrag af nedskrivninger, fordeles lineært over den forventede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år.
Side 9 af 15 Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar, der består af maskiner, inventar og biler - herunder leasingaktiver, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og - satser: Driftsmateriel: 20 % lineært. Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. 12.300 pr. enhed, samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Handelsvarer m.v. måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Nettoomsætning... 1 Bruttoresultat... 2.334.925 3.426.827 Personaleomkostninger... 2 1.369.462 1.294.944 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 3 7.435 6.400 Resultat af ordinær primær drift... 958.028 2.125.483 Andre finansielle indtægter... 38.410 31.850 Øvrige finansielle omkostninger... 6.053 10.193 Ordinært resultat før skat... 990.386 2.147.140 Skat af årets resultat... 4 253.739 558.118 Årets resultat... 736.647 1.589.022 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 2.000.000 3.000.000 Overført resultat... -1.263.353-1.410.978 I alt... 736.647 1.589.022
Side 11 af 15 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 5 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 18.667 25.067 Indretning af lejede lokaler... 9.313 0 Materielle anlægsaktiver i alt... 6 27.980 25.067 Anlægsaktiver i alt... 27.980 25.067 Fremstillede varer og handelsvarer... 1.629.121 1.665.887 Varebeholdninger i alt... 1.629.121 1.665.887 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 453.800 544.899 Tilgodehavender i alt... 453.800 544.899 Likvide beholdninger... 4.447.081 4.885.067 Omsætningsaktiver i alt... 6.530.002 7.095.843 AKTIVER I ALT... 6.557.982 7.120.910
Side 12 af 15 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 125.000 125.000 Overført resultat... 1.252.411 2.515.764 Forslag til udbytte... 2.000.000 3.000.000 Egenkapital i alt... 7 3.377.411 5.640.764 Skyldig selskabsskat... 0 345.971 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 0 345.971 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 353.448 516.726 Skyldig selskabsskat... 0 0 Anden gæld... 2.827.123 617.449 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 3.180.571 1.134.175 Gældsforpligtelser i alt... 3.180.571 1.480.146 PASSIVER I ALT... 6.557.982 7.120.910
Side 13 af 15 Noter 1. Nettoomsætning Af konkurrencemæssige hensyn er omsætningen m.v. ikke oplyst, jf. Årsregnskabslovens 32. 2. Personaleomkostninger 2012 2011 kr. kr. Løn og gager 1.244.622 1.226.396 Pensionsbidrag 36.000 36.000 Andre omkostninger til social sikring 88.840 32.548 1.369.462 1.294.944 3. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2012 2011 kr. kr. Indretning lejede lokaler 1.035 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6.400 6.400 7.435 6.400 4. Skat af årets resultat 2012 2011 kr. kr. Aktuel skat 253.739 558.118 Ændring af udskudt skat 0 0 Regulering vedrørende tidligere år 0 0 253.739 558.118
Side 14 af 15 5. Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo 100.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 100.000 Af- og nedskrivning primo 100.000 Årets afskrivning 0 Af- og nedskrivning ultimo 100.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 6. Materielle anlægsaktiver i alt Indretning lejede lokaler kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 29.121 45.606 Tilgang 10.348 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo 39.469 45.606 Af- og nedskrivning primo 29.121 20.539 Årets afskrivning 1.035 6.400 Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivning ultimo 30.156 26.939 Regnskabsmæssig værdi ultimo 9.313 18.667
Side 15 af 15 7. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført Foreslået resultat udbytte Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo 125.000 0 0 125.000 Overført fra tidligere år 0 5.515.764 0 5.515.764 Betalt udbytte til aktionær 0-3.000.000 0-3.000.000 Forslag til udbytte 0 0 2.000.000 2.000.000 Årets resultat 0-1.263.353 0-1.263.353 Egenkapital ultimo 125.000 1.252.411 2.000.000 3.377.411 8. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med datterselskabet Dentool ApS og hæfter som følge heraf for eventueller skattekrav, der måtte rejses mod dette selskab. 9. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser