CVR nr.: 23795515
Årsregnskab Samsø Kommune i Forord Formålet med regnskabet er at give et overblik over resultatet af kommunens aktiviteter i. Der gøres status i form af årets økonomiske resultat og kommunens økonomiske stilling. Ved vedtagelse af budget, var der lagt snævre rammer for kommunens økonomi. Det var en naturlig følge af aftalen om kommunernes økonomi for mellem KL og regeringen, hvor der blev fastsat et loft for kommunernes serviceydelser under ét. Kommunernes overskridelse af det aftalte udgiftsniveau kan udløse et regeringsindgreb med økonomiske sanktioner. Positivt er det, at Samsø som øvrige kommuner, har overholdt budgettet for kommunens serviceudgifter, og at det betingede bloktilskud derfor forbliver i kommunen. Regnskab er et regnskab stort set i balance på driftssiden. Udgifter til anlæg har dog været 2,5 mio. kr. højere end der var budgetteret, hvilket hovedsageligt skyldes forskydninger til tilskudsmidler. Med disse ord vil jeg sige tak til både medarbejdere og politikere for deres indsats i. Med ønsket om en god læselyst henviser jeg til Årsrapport med bilag, hvor du kan læse mere om regnskabets tal og bemærkninger. Årsrapport med tilhørende bilagsmateriale fremlægges på kommunens bibliotek og i Borgerservice på Rådhuset. Materialet er samtidig tilgængeligt på kommunens hjemmeside www.samsoe.dk. Jørn C. Nissen Borgmester
Årsregnskab Samsø Kommune ii Indholdsfortegnelse FORORD I INDHOLDSFORTEGNELSE II KOMMUNEOPLYSNINGER 1 BERETNINGER 2 LEDELSENS PÅTEGNING 2 REVISIONSPÅTEGNING 3 LEDELSENS BERETNING 4 AKTIVITETER 4 ØKONOMISKE RESULTATER 5 GENERELLE BEMÆRKNINGER 6 REGNSKAB 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 8 REGNSKABSOPGØRELSER 11 REGNSKABSOPGØRELSE 11 RESULTATOPGØRELSE 12 FINANSOVERSIGT 13 ANLÆGSREGNSKABER 13 BALANCE PR. 31.12. 14 GARANTIFORPLIGTELSER 16 NOTER 17
Kommuneoplysninger Kommune Samsø Kommune Søtofte 10 8305 Samsø CVR nr.: 23795515 Telefon: 87 92 22 00 Telefax: 87 92 11 28 Hjemmeside: www.samsoe.dk Borgmester Kommunalbestyrelse Direktion Revision Jørn C. Nissen (Konservative) Jørn C. Nissen (Konservative) Per Urban Olsen (Konservative) Carsten Bruun (Venstre) Erik Wennergaard Rasmussen (Venstre) Henrik Kjær (Venstre) Erling Sundstrøm (Venstre) Per Søgaard (Venstre) Marcel Meijer (Socialdemokratiet) Inge Dorthe E. Larsen (Fælleslisten Samsø) Ulla Holm (Socialistisk Folkeparti) Anja Madsen (Socialistisk Folkeparti) Kommunaldirektør Anders J. Jørgensen Driftsforvaltningschef Alice Steenor Deloitte Arosgaarden Åboulevarden 31 8000 Aarhus C
Årsregnskab Samsø Kommune 2 Beretninger Ledelsens Påtegning Økonomiudvalget har den 21. maj 2013 aflagt årsregnskab for for Samsø Kommune til Kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet med tilhørende bilag bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om kommuners styrelse i Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt årets økonomiske resultat. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet som værende i overensstemmelse med de love og regler, som kommunen er underlagt, ligesom de underlæggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensynstagen. I henhold til Styrelseslovens 45 overgiver Kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Samsø Kommune, den 28. maj 2013 Jørn C. Nissen Borgmester Anders J. Jørgensen Kommunaldirektør
Årsregnskab Samsø Kommune 3 Revisionspåtegning
Årsregnskab Samsø Kommune 4 Ledelsens Beretning Aktiviteter Generelt I har Kommunen igangsat væsentlige tiltag for at forbedre infrastrukturen for øen. På Jyllandsruten er der gennemført et udbud som resulterede i, at en enig Kommunalbestyrelse har besluttet at etablere et kommunalt rederi samt investere i en ny færge. På Sjællandsruten har der været intense forhandlinger med Transportministeriet for at omlægge ruten til Ballen og bygge en fuldstændig ny færgehavn et arbejde som er på vej til at bære frugt. Ved årsstart har Kommunen også hjemtaget Jobcenteret, som før indgik i det forpligtende samarbejde med Århus Kommune. Der blev ansat en ny leder og i løbet af året har ledelsen fokuseret på at forbedre beskæftigelsesindsatsen og dermed økonomien, selvom krisen kan mærkes mere tydeligt end før. Kommunens eneste folkeskole har i investeret et væsentligt beløb til en øget anvendelse af IT i undervisningen, installeret bl.a. projektorer i alle klasseværelser og indkøbt mange bærbare computere til eleverne. I har der også været åbningen af Øens nye Ungested i splinternye lokaler i tilknytning til idrætshallen. Dette er allerede en stor succes. I har der også været stor fokus på at nedbringe energiforbruget i kommunens bygninger. Kommunen støtter op om Samsø Energiakademis målsætning m.h.t. at gøre øen fossilfri. I den forbindelse er der ligeledes anskaffet 8 elbiler i kommunens hjemmepleje. Endvidere har Kommunen i løbet af året implementeret et nyt økonomisystem som med virkning fra regnskabsår 2013 er gået i drift og forventes i højere grad at imødegå nutidens krav om økonomistyring. Anlægsinvesteringer Kommunen er i gang med et stort fritidsprojekt 3 projektet, til glæde for både borgere og turister. Etape 1, som primært har været ombygning af idrætshallen i Tranebjerg med nye lokaler til øens skytter og fitnesscenter samt etablering af et decideret ungested, er blevet afsluttet i, mens der også har været opstart af 3 projekt Etape 2, vedr. et kombibibliotek. Den største del af 3 projektet finansieres gennem kvalitetsfondsmidler og andre tilskudsmidler. Kommunen har stået for projektet, men har kun i mindre grad selv investeret midler i projektet ved i at optage et mindre lån. Yderligere er der i stor stil blevet investeret i solceller, som er blevet installeret på flere kommunale bygninger. Derudover er den udvendige ombygning af Rosens Hus og Plads afsluttet i. Den smukke plads i hjertet af Tranebjerg blev festligt indviet i maj måned. For også at kunne færdiggøre huset indvendigt er det nødvendigt at opnå flere tilsagn fra fonde.
Årsregnskab Samsø Kommune 5 Anlægsregnskaber i det kommende år Samsø Kommune forventer følgende investeringer på anlægssiden i det kommende år: Ny færge Ny færgehavn ved Ballen samt tilhørende vejanlæg Rosens Hus 3 Projekt etape 2 og 3 Harpesdal ombygning af affaldscenter Økonomiske resultater Regnskabsresultatet Samsø Kommune opnåede et acceptabelt regnskabsresultat og generelt er vurderingen, at der på de fleste driftsområder, har været tilfredsstillende opfyldelse af de politiske indsatsmål. Både politisk og blandt kommunens ledere og medarbejdere arbejdes der for at opfylde de fastlagte mål for alle kommunens driftsenheder indenfor det afsatte budget. Samsø Kommune kommer ud af regnskabsåret med et udgiftsbaseret overskud efter forsyningsvirksomheder og finansielle poster på ca. 185.000 kr. mod det korrigeret budgets forventede overskud på 610.000 kr., hvilket må siges at være tilfredsstillende på så stort et budget. En nærmere forklaring af de mere detaljerede afvigelser på i alt 425.000 fremføres i næste afsnit om generelle bemærkninger. Forventet udvikling I 2013 og 2014 forventes det, at der skal foretages en række væsentlige besparelser inden for kommunen med henblik på at opnå balance mellem indtægter og udgifter samtidig med, at der fortsat skal ske en stram økonomisk styring inden for både drift og anlæg. I løbet af 2013 og 2014 er det også nødvendigt at fokusere på færgefart. I forlængelse af beslutningen om etablering af et kommunalt rederi samt nybygning af færge på Jyllandsruten ligger der mange opgaver og beslutninger med vidtrækkende konsekvenser forude. Endvidere gennemfører Kommunen en VVM undersøgelse med henblik på at kunne etablere en ny færgehavn syd for Ballen, såfremt alle aftaler mellem det fremtidige rederi på Sjællandsruten, Transportministeriet og Samsø Kommune bliver indgået som forventet.
Årsregnskab Samsø Kommune 6 Generelle Bemærkninger Drift Regnskabet viser, at der er anvendt ca. 1,5 mio. kr. mindre på drift i forhold til det korrigerede budget. Beløbet fremkommer hovedsageligt ved overskud på de fleste decentrale afdelinger, herunder et større overskud ved skolen. Derudover er der et større overskud af rent teknisk karakter vedr. driftsregnskabet fra Plejecenteret Kildemosen grundet i, at huslejeindtægter fra beboerne konteres på driften, imedens udgifter til rente og afdrag bogføres under finansielle poster. I har der igen været underskud i Familieafdelingen vedr. det specialiserede børneog voksenområde samt ved Hjemmeplejen. De afsatte budgetpuljer er næsten anvendt fuldt ud; hovedsageligt vedr. for nye børnesager, som er opstået i løbet af. En fyldestgørende oplistning af driftsresultaterne for de enkelte kommunale afdelinger og områder er angivet i overførslerne, som findes i bilagsdelen til regnskabet. Anlæg Anton Rosens Hus og Plads: 3 Projekt: Ballen Færgehavn: Mårup Havn: Tag til Rumlepotten: Der er i bogført yderligere udgifter til anlægsprojektet på 641 t.kr. til Rosens Hus, Plads og områdefornyelse, mens der samtidig er bogført tilskudsmidler på ca. 3 mio. kr. til projektet. Projektet forventes afsluttet formentlig senest i 2015 Der er bogført udgifter vedr. 3 projektet i på 4,5 mio. kr. og indtægter på 965.000 kr. Samlet set har der været udgifter på 10,8 mio. kr. siden projektets start i 2011. Anlægsprojektet er påbegyndt i og Kommunen har afholdt de første projekteringsudgifter på 283.643 kr. Anlægsprojektet vedr. sejlerstuen er afsluttet i. I 2009 blev der givet en bevilling på 510.000 kr., men på grund af indtægter til anlægget i 2011 og, viser anlægsregnskabet et overskud på 410.732 kr. i forhold til den budgetlagte kommunale medfinansiering, da der kunne opnås flere tilskudsmidler end oprindelig forventet. Anlægsprojektet er afsluttet i. Der blev givet en anlægsbevilling på 258.000 kr. i 2011, og det samlede regnskab viser udgifter på 227.305 kr.
Årsregnskab Samsø Kommune 7 Finansielle Poster Der er i afdraget 3,8 mio. kr. på lån, mens der netto har været renteudgifter på 2,5 mio. kr., hvilket er ca. 1,2 mio. kr. mere end budgetlagt, men skal ses i lyset af tidligere anført forklaring omkring overskud vedr. driftsregnskabet for Kildemosen, der skal anvendes til dækning af udgifter til rente og afdrag. Samlet set har Kommunen pr. 31.12. langsigtet gæld på 158,5 mio. kr., hvoraf 55 mio. kr.er gæld vedr. ældreboliger. Samtidig har Kommunen 31,8 mio. kr. tilgodehavende fra Samsø Spildevand. På baggrund af de afholdte låneberettigede udgifter fra regnskabsåret har Kommunen optaget et nyt lån på 4,5 mio. kr. som er indtægtsbogført i supplementsperioden og indgår dermed i regnskabet. Forsyningsvirksomheder Regnskabet viser et overskud på 1,2 mio. kr. fra forsyningsvirksomheder, hvilket er bedre end det korrigeret budgettet på 1,3 mio. kr. Årsagen til afvigelsen er dels en ikke forbrugt anlægsbevilling og dels en højere indtjening, hvilket vil blive reguleret fremover da dette brugerfinansierede område skal hvile i sig selv. Kassebeholdning Kommunens likvide beholdninger pr. 31.12. udgør 13,3 mio. kr.
Årsregnskab Samsø Kommune 8 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Principper for indregning og måling Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres uden hensynstagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidspunkt, hvor de afregnes. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at de vil bidrage til den fremtidige serviceudøvelse eller fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde organisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt, med mindre de er undtaget herfra. Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fremgå organisationen, og forpligtelses værdi kan måles pålideligt, med mindre de er undtaget herfra. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. For en række aktiver og forpligtelser er indregning dog frivillig om end de måtte opfylde ovenstående kriterier. Sådanne aktiver og forpligtelser er ikke medtaget i regnskabet. Resultatopgørelsen Der er udarbejdet regnskabsopgørelse, som viser årets resultat opdelt på drift og anlæg, som er fordelt ud på udvalgene. Yderligere vises resultatet fordelt på henholdsvis det skattefinansierede område og det takstfinansierede område. Samtidig er der udarbejdet en resultatopgørelse, som viser nettotal for hovedkonti. Den viser altså resultatet for både drift og anlæg med modregning af refusioner. Begge disse opgørelser er udgiftsbaseret. Skatter og tilskud; indtægtsføres på betalingstidspunktet. Hovedkonti; indeholder løn, køb af varer og tjenesteydelser, overførsler, afskrivninger samt indtægter der er medgået til, eller er resultat af, målopfyldelsen på de enkelte hovedkonti. Balancen Balancen er udarbejdet efter de faste formkrav, som er fastlagt af Budget og Regnskabssystemet for kommuner. Balancen er omkostningsbaseret og viser kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis primo og ultimo for regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over 100.000 kr. måles til kostpris med fradrag på akkumulerede af og
Årsregnskab Samsø Kommune 9 nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og anlæg under udførelse. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Grunde og bygninger til videresalg optages i balancen til kostpris. Såfremt der afholdes omkostninger til forbedringer, herunder omkostninger til byggemodning, tillægges disse til kostprisen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivitet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen for finansielt leasede aktiver er den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ejendomme erhvervet før 1.1.1999 måles til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1.1.2004 med tillæg af forbedringer og fratrukket akkumulerede afskrivninger efter denne dato. For øvrige aktiver erhvervet efter 1.1.1999 er måling sket til genanskaffelsesværdi tilbagediskonteret til genanskaffelsestidspunktet og fratrukket akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde Bygninger Tekniske anlæg Maskiner, transportmidler, specialudstyr mv. Inventar, it udstyr mv. Afskrives ikke 15 50 år 20 100 år 5 15 år 3 10 år Aktiver under udførelse optages i anlægskartoteket og balancen, men afskrives ikke. Finansielle anlægsaktiver: Kapitalandele i noterede organisationer måles til dagsværdi. Kapitalandele i ikke noterede organisationer (f.eks. kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdi metode (equity metoden). Kapitalandele i balancen måles til den forholdsmæssige andel af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Tilgodehavender hos Landsbyggefonden måles til dagsværdien, der er sat lig 0 kr., da indskuddet er rente og afdragsfrit uden tidsbegrænsning. Disse tilgodehavender indgår i fortegnelsen over eventualrettigheder. Langfristede tilgodehavender måles til kursværdien pr. statusdagen, og gæld i udenlandsk valuta måles til kursværdien pr. statusdagen. Immaterielle anlægsaktiver: Investeringer i systemudvikling, visse softwareudgifter, patenter og licenser med en brugstid over et år og erhvervet mod vederlag over 100.000 kr. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen. Der foretages lineare afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid, der er 3 5 år.
Årsregnskab Samsø Kommune 10 Periodeafgrænsningsposter (aktiver); indregnes under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgræsningsposter måles til nominel værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele: Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Egenkapitalen; inddeles i taksfinansieret egenkapital (forsyningsvirksomheder), selvejende institutioners egenkapital og skattefinansieret egenkapital inkl. balancekonto. Hensatte forpligtelser; omfatter forventede omkostninger til tjenestemandspensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsafdækket. Andre forpligtelser noteoplyses. Prioritetsgæld; måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser; vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Andre finansielle forpligtelser; indregnes til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (passiver); indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi.
Årsregnskab Samsø Kommune 11 Regnskabsopgørelser Regnskabsopgørelse Opr. Budget Korrigeret Budget Regnskab Regnskab 2011 Tilskud og udligning 114.880 114.523 115.827 109.081 Skatteindtægter 158.858 158.857 156.989 153.357 Indtægter i alt 273.738 273.380 272.816 262.438 Økonomiudvalg 48.792 48.148 43.637 41.921 Social og kulturudvalg 206.030 205.168 207.797 190.615 Udvalg for teknik og miljø 17.083 17.235 17.669 16.849 Driftsudgifter i alt 271.905 270.551 269.103 249.385 Finansielle poster 1.208 1.243 2.523 4.101 Resultat af ordinær Driftsvirksomhed 625 1.586 1.190 8.952 Økonomiudvalg 1.066 2.008 Social og kulturudvalg 3.505 6.859 Udvalg for teknik og miljø 368 13 2.052 2.659 Anlægsudgifter i alt 368 13 2.519 6.208 Jordforsyning 356 356 267 273 Resultat af det skattefinansierede område 613 1.929 1.062 2.471 Drift forsyningsvirksomheder 148 148 2.195 1.764 Anlæg forsyningsvirksomhed 268 1.467 948 601 Forsyningsvirksomheder 120 1.319 1.247 1.163 Årets resultat 493 610 185 3.634
Årsregnskab Samsø Kommune 12 Resultatopgørelse Opr. Korrigeret Regnskab Regnskab Budget Budget 2011 Note Tilskud og udligning 1 114.880 114.523 115.827 109.081 Skatteindtægter 2 158.858 158.857 156.989 153.357 Indtægter i alt 273.738 273.380 272.816 262.438 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 3 4.106 3.949 3.916 1.134 Transport og infrastruktur 4 12.989 12.943 11.434 15.597 Undervisning og kultur 5 43.339 45.790 48.235 46.647 Sundhedsområdet 6 22.407 22.037 20.437 14.797 Sociale opgaver og beskæftigelse 7 140.284 137.341 142.630 136.030 Administration 8 48.792 48.148 44.703 43.929 Resultat før forsyningsvirksomheder og finansielle poster 1.821 3.172 1.461 6.572 Forsyningsvirksomheder 9 120 1.319 1.247 1.163 Resultat før finansielle poster 1.701 1.853 2.708 7.735 Finansielle indtægter 10 1.249 1.249 1.042 1.452 Finansielle omkostninger 11 2.457 2.492 3.565 5.553 Årets resultat 493 610 185 3.634
Årsregnskab Samsø Kommune 13 Finansoversigt Opr. Budget Korrigeret Budget Regnskab Regnskab 2011 Resultat i alt 493 610 185 3.634 Optagne lån 4.504 1.482 Tilgang af likvide aktiver 493 610 4.689 5.116 Afdrag på lån (langfristet gæld) 3.891 3.932 3.805 4.773 Ændring af kortfristet tilgodehavender og gæld, samt langfristet tilgodehavender (Øvrige finansforskydninger) 653 652 3.088 9.674 Anvendelse af likvide aktiver 4.544 4.584 6.893 4.901 Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver Ændring af likvide aktiver 4.051 3.974 2.204 10.017 Anlægsregnskaber Fortegnelse over afsluttede anlægsregnskaber År Sted Anlægsbrev (netto) Regnskab (netto) Godkendt KB 2009 Mårup Havn Sejlerstue 510.000 99.268 2010 Renovering; Søtofte 10 6.390.000 5.128.094 30.5. 2011 Tag til Rumlepotten 258.000 227.305 Oversigt over igangværende anlægsregnskaber 2008 Områdefornyelse Tranebjerg/ Rosens Hus/ Rosens Plads/ Langgade 4.600.000 2.507.493 2011 Harpesdal Ombygning af affaldscenter 1.800.000 1.549.462 2011 3 Projekt 14.911.500 3.478.576
Årsregnskab Samsø Kommune 14 Balance pr. 31.12. Balance pr. 31.12. 01.01.12 31.12.12 AKTIVER Note Grunde og brygninger 147.813 142.950 Tekniske anlæg og maskiner 7.800 9.088 Inventar m.v. 5.545 5.065 Materielle anlægsaktiver under udførelse 13.117 25.639 Materielle anlægsaktiver 174.275 182.742 Langfristede tilgodehavender hos forsyningsvirksomheder 15 34.000 28.713 Langfristede tilgodehavender 16 9.409 9.980 Finansielle anlægsaktiver 43.409 38.693 Anlægsaktiver i alt 217.684 221.435 Fysiske anlæg til salg 17 3.470 3.470 Refusionstilgodehavender 5.616 5.444 Tilgodehavender i betalingskontrol 8.208 5.597 Andre tilgodehavender 309 309 Forudbetalte udgifter 9.692 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 3.336 Tilgodehavender 23.207 14.068 Andre værdipapirer og kapitalandele 18 142.408 144.890 Likvide beholdninger 15.482 13.278 Omsætningsaktiver i alt 184.567 175.706 AKTIVER I ALT 402.251 397.141
Årsregnskab Samsø Kommune 15 Balance pr. 31.12. 01.01.12 31.12.12 PASSIVER Note Skattefinansieret egenkapital (inkl. Balancekonto) 164.193 182.659 Donationer 4.594 Forsyningsvirksomheder 10.805 11.496 Egenkapital i alt 174.998 198.749 Andre hensatte forpligtelser 19 17.492 15.114 Hensatte forpligtelser 17.492 15.114 Lån til ældreboliger (plejecenter) 56.320 55.004 Prioritetsgæld 94.877 91.072 Leasingforpligtelser 7.334 6.707 Langfristede gældsforpligtelser 158.531 152.783 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. 2.004 1.540 Kortfristet gæld til staten 794 743 Anden gæld 20 48.432 28.212 Kortfristede gældsforpligtelser 49.226 28.955 Gældsforpligtelser i alt 227.253 198.392 PASSIVER I ALT 402.251 397.141
Årsregnskab Samsø Kommune 16 Garantiforpligtelser Låntager Realkredit Danmark ÅR Oprindelig Garanti Restgæld 31.12. Midtjysk Boligselskab (1+2), matr. nr. 9 AQ Tranebjerg 1995 1.877.202,45 1.892.451,27 Midtjysk Boligselskab (7+8), matr. Nr.9 AQ Tranebjerg 1998 23.404,65 21.787,13 Samsø ældreboligselskab, matr. nr. 1 LV Tranebjerg 2003 2.681.865,90 2.124.396,59 Midtjysk Boligselskab (1+2), matr. nr. 14 P Onsbjerg 1988/ 1989 1.586.451,90 24.034,46 Nykredit NRGi Lokalvarme A/S (Halmvarmeværk) 1992 7.280.000,00 0,00 Region Midtjylland Samsø Museum 1988 300.000,00 75.006,00 Samsø Økomuseum 1996 722.956,54 460.063,26 Samsø Økomuseum 2001 177.043,46 156.924,00 Samsø Efterskole 2002 200.000,00 172.730,00 Samsø Efterskole 2001 1.800.000,00 1.513.637,00 LR Realkredit Samsø Ældreboligselskab matr.nr. 1 DD Tranebjerg 1997 3.194.697,40 2.380.909,00 BRF Kredit Skoleparken, Brundby, matr.nr. 10o 1 2001 4.411.972,00 3.246.662,03 Skoleparken, Brundby, matr.nr. 10o 2 2001 207.016,00 159.004,85 Skoleparken, Brundby, matr.nr. 10o 2 2003 200.000,00 177.203,61 Kommune Kredit NRGi Lokalvarme A/S (Nordby Fjernvarmeværk) 1 2011 7.187.500,00 0,00 NRGi Lokalvarme A/S 6.612.500,00 6.325.000,00 Onsbjerg Fjernvarme 2002 6.310.979,75 4.090.739,70 Samsø Vedvarende Energi 2002 84.999.000,00 29.817.546,33 Samsø Vedvarende Energi 2011 15.261.411,18 13.039.781,03 Ballen Brundby fjernvarmeværk 2004 15.000.000,00 11.306.212,32 Samsø Spildevand A/S 8.000.000,00 3.623.698,20 Samsø Energiakademi 2006 6.000.000,00 6.000.000,00 Udbetaling Danmark (solidarisk) 444.006,03 253.218,36 Garantier vedr. tilslutningsbidrag til spildevandsanlæg 0,00 I alt 86.861.005,14 1 Restlån er omlagt i
Årsregnskab Samsø Kommune 17 Noter 1. Tilskud og udligning Opr. Budget Regnskab Udligning og generelle tilskud 85.056 88.008 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 2.064 2.064 Kommunale bidrag til regioner 480 468 Særlige tilskud 32.368 30.034 Udligningsmoms 317 I alt 114.880 115.827 2. Skatter Opr. Budget Regnskab Kommunal og amtkommunal indkomstskat 136.789 136.777 Selskabsskat 1.008 1.104 Anden skat pålagt visse indkomster 100 675 Grundskyld 20.706 18.220 Anden skat på fast ejendom 255 213 Øvrige skatter og afgifter I alt 158.858 156.989 3. Byudvikling, bolig, og miljøforanstaltninger Opr. Budget Regnskab Jordforsyning 356 247 Faste ejendomme 226 56 Fritidsområder 98 105 Fritidsfaciliteter 93 285 Vandløbsvæsen 274 245 Miljøbeskyttelse m.v. 700 691 Diverse 3 87 Redningsberedskab 3.254 3.375 I alt 4.106 3.915 4. Transport og infrastruktur Opr. Budget Regnskab Fælles funktioner 3.148 2.995 Kommunale veje 5.713 3.228 Kollektiv trafik 4.903 5.816 Havne 775 605 I alt 12.989 11.434
Årsregnskab Samsø Kommune 18 5. Undervisning og kultur Opr. Budget Regnskab Folkeskoler 38.235 42.013 Ungdomsuddannelser 1.047 1.765 Folkebiblioteker 1.749 1.786 Kulturel virksomhed 1.246 1.700 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter 1.062 970 I alt 43.339 48.234 6. Sundhedsområdet Opr. Budget Regnskab Sundhedsudgifter 22.407 20.437 I alt 22.407 20.437 7. Sociale opgaver og beskæftigelse Opr. Budget Regnskab Central Refusionsordning 39 235 Dagtilbud til børn og unge 13.177 12.607 Tilbud til børn og unge med særlige behov 15.284 17.409 Tilbud til ældre og handicappede 45.548 44.247 Rådgivning 653 538 Tilbud til voksne med særlige behov 15.040 15.861 Tilbud til udlændinge 462 560 Førtidspensionister og personlige tillæg 20.366 19.546 Kontante ydelser 19.851 22.202 Revalidering 7.282 7.278 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 2.428 2.407 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige formål 232 211 I alt 140.284 142.631 8. Fælles udgifter og administration Opr. Budget Regnskab Politisk organisation 2.889 3.062 Administrativ organisation 43.135 42.149 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 1.140 1.120 Lønpuljer 1.628 611 I alt 48.792 44.702 9. Forsyningsvirksomheder Opr. Budget Regnskab Affaldshåndtering 120 1.247 I alt 120 1.247
Årsregnskab Samsø Kommune 19 10. Finansielle indtægter Opr. Budget Regnskab Likvide aktiver 150 26 Kortfristede tilgodehavender 110 79 Langfristede tilgodehavender 53 1 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 936 936 I alt 1.249 1.042 11. Finansielle omkostninger Opr. Budget Regnskab Kurstab og kursgevinster Renter af langfristet gæld 2.457 3.565 I alt 2.457 3.565 12. Lønomkostninger Opr. Budget Regnskab Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 198 82 Forsyningsvirksomheder 5 89 Trafik og infrastruktur 3.495 3.644 Undervisning og kultur 25.790 26.096 Sundhedsområdet 3.032 2.864 Social og sundhedsvæsen 54.259 54.700 Administration 28.193 30.617 I alt 114.972 118.092 13. Afstemning mellem det udgiftsbaserede regnskab og bevillinger på udvalgsniveau Økonomiudvalget Social og kultur udvalg Udvalg for teknik og miljø i alt Tilskud 115.827 115.827 Skatter 156.989 156.989 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 3.915 3.915 Trafik og infrastruktur 11.434 11.434 Undervisning og kultur 48.234 48.234 Sundhedsområdet 20.437 20.437 Social og sundhedsvæsen 142.631 142.631 Administration 44.702 44.702 Forsyningsvirksomheder 1.247 1.247 Renteindtægter 1.042 1.042 Renteudgifter 3.565 3.565 Resultat i følge resultatopgørelse 225.591 211.302 14.102 187
Årsregnskab Samsø Kommune 20 14. Materielle anlægsaktiver Grunde pg bygninger til videresalg Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Inventar mv. Anlæg under udførelse t.kr. Kostpris 1.1. 3.470 162.625 13.925 9.991 12.086 tilgang 174 954 1.404 12.696 Salg Afgang Kostpris 31.12. 3.470 162.799 14.879 11.395 24.782 Af og nedskrivninger 1.1. 14.804 4.566 4.433 Årets afskrivninger 5.038 1.292 1.884 Tilbageførsel ved afgang Af og nedskrivninger 31.12. 19.842 5.858 6.317 Regnskabsmæssig værdi 3.470 142.957 9.021 5.078 24.782 I regnskabsmæssig værdi indgår: Finansielt leasede aktiver 3.493 6.047 147 15. Langfristede tilgodehavender hos forsyningsvirksomheder 1.1. 31.12. Samsø Spildevand A/S 35.842 31.802 Renovation 1.842 3.089 I alt 34.000 28.713 16. Langfristede tilgodehavender 1.1. 31.12. Udlån til beboerindskudslån 1.047 969 Indskud i Landbyggefonden m.v. 456 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 5.140 5.763 Deponerede beløb for lån m.v. 3.222 2.792 I alt 9.409 9.980 17. Fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til videresalg er optaget til kostpriser. Der er optaget 3.470 t.kr. i omkostningsregnskabet, hvilket består af grunde i Tranebjerg. 18. Andre værdipapirer og kapitalandele 1.1. 31.12. Pantebreve 1.821 1.799 Aktier og andelsbeviser 140.587 143.091 i alt 142.408 144.890
Årsregnskab Samsø Kommune 21 19. Hensatte forpligtelser 1.1. 31.12. Tjenestemandsforpligtelse 17.492 15.114 I alt 17.492 15.114 20. Anden gæld 1.1. 31.12. Kirkelige skatter 12 24 Skyldige feriepenge 18.357 18.149 Kortfristet gæld til leverandører 5.871 3.587 Mellemregningskonti 4.801 8.007 Mellemregning mellem regnskabsår 28.993 14.459 I alt 48.432 28.212