Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2012

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2012

Indholdsfortegnelse Indhold Ledelsespåtegning... 3 Revisor erklæring... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse 1. januar 31. December 2012... 8 Balance... 9 Pengestrømsopgørelse... 10 Noter... 11 2

Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt regnskab for 2012 for FGV. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Frederiksberg Kommunes retningslinjer jævnfør afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af områdets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Frederiksberg, den Ole Philip Driftschef Frederiksberg Gartner- og Vejservice 3

Revisor erklæring 4

Ledelsesberetning Omkostningsregnskabet for Frederiksberg Gartner- og Vejservice (FGV) 2012 udviser et resultat på 2,5 mio. kr. mod budgetteret 1,4 mio. kr. Der har i 2012 været en mindre omsætning på ca. 12,6 mio. kr. i forhold til regnskab 2011. Omsætningen (132,3 mio. kr.) er dog ca. 12,3 mio. kr. højere end budgetteret. Som en følge af en mindre omsætning i forhold til 2011, har der været et mindreforbrug på hhv. produktions og administrationsomkostningerne på i alt 12,9 mio. kr. (9,8 og 3,1 mio. kr.) Den mindre omsætning i forhold til omsætningen i 2011 skal ses i lyset af den ekstraordinære høje omsætning i 2011 med baggrund i skybruddet primo juli 2011. Meromsætningen i forhold til budgettet skyldes primært en meromsætning på vintervedligeholdelsen (kontrakter) flere udkald end budgetteret og en øget omsætning på regningsarbejder primært grundet at FGV vandt og fik tildelt to store anlægsopgaver. Dækningsbidrag 1 (bruttoresultatet procentvise del af omsætningen) viser i 2012 11,4% mod 12,1% i 2011. Der var i 2012 budgetteret med et dækningsbidrag 1 på 13,0%. Det anses for at være tilfredsstillende, at ramme et dækningsbidrag på 11,4 % blandt andet set i lyset af et markant fald i indirekte omkostninger i forhold til både 2011 og budget 2012. Da FGV ikke løbende ændrer sine timepriser på regningsarbejde, vil et evt. overskud hos FGV medføre en positiv indvirkning på servicerammeforbruget timepriserne bliver ændret / vedtaget i forbindelse med politisk forelæggelse af FGV Omkostningsbudget. Resultatet medfører ligeledes, at FGV s mellemværende med kommunen efter 2012 udviser et tilgodehavende til FGV på 6,6 mio. kr. På baggrund af ovenstående anses FGV s regnskabsresultat 2012 for værende tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden FGV vil som den øvrige del af Frederiksberg Kommune fortsat være fokuseret på effektiviseringer, primært på driftsområdet og ud fra et opgraderet samarbejde med private aktører som fremadrettet vil løse en del af FGV s kerneopgaver, men også ud fra en implementering af effektstyring, hvor dialog med borgere og brugere kan medføre ændring i opgaveløsningen. Derudover vil der ligeledes være fokus på effektiviseringer i forhold til støttefunktioner (indirekte omkostninger). FGV vil fastholde sit fokus på ovennævnte i forhold til at udnytte egne kompetencer optimalt kombineret med optimal udnyttelse af eksterne entreprenørers kompetencer. 5

Anvendt regnskabspraksis Regnskabet for 2012 er aflagt i overensstemmelse med Frederiksberg Kommunes Retningslinjer for omkostningsregnskaber for kontraktområder. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen Nettoomsætning 1 Nettoomsætning ved salg af handelsvarer/tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af eventuelle rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Indeholder løn, gager, og pensionsbidrag m.v. som kan henføres direkte til produktionen. Herudover indeholder posten drift af maskiner og materiel samt materialeforbrug. Ændringer i varelagre og igangværende arbejder Indeholder årets ændringer i varelagre samt igangværende arbejder. Administrationsomkostninger Indeholder løn, gager og pensionsbidrag m.v. som kan henføres direkte til administrationen. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til områdets hovedaktivitet, eks. omkostninger til administrationsbidrag til kommunen. Finansielle indtægter og omkostninger Indeholder renter og eventuelle gebyrer mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag for akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 1 Nettoomsætningen defineres som alle indtægter ved salg af varer og tjenester (bruttoomsætningen) med fradrag af eventuelle tilskud og gaver. Eventuelle tilskud og gaver skal fremgå af kommunens budget/regnskab 6

Udgangspunkt for afskrivningstiden er aktivets økonomiske levetid. Således behøver afskrivningstiden ikke være i overensstemmelse med aktivets fysiske levetid, men skal blot være et udtryk for hvor længe FGV mener, det vil have en regnskabsmæssig påvirkning. Der foretages lineære afskrivninger der følger kommunens generelle regnskabspraksis og således er baseret på de levetider, der anvendes i kommunens anlægskartotek. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Immaterielle aktiver Immaterielle anlægsaktiver værdiansættes fra og med 2005 til anskaffelsesprisen inkl. alle indirekte omkostninger. Ressourceforbruget skal kunne dokumenteres og have medført en værdi-forøgelse. Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Varebeholdninger Varebeholdninger opgøres til anskaffelsespriser og afskrives ikke. Igangværende arbejder Igangværende arbejder skal optages i regnskabet og værdiansættes til kost produktionspris. Såfremt der er a conto indbetalinger, der overstiger denne skal forskellen bogføres som forudbetalt indtægt i balancen. Såfremt udgifterne er større end a conto indbetalinger, skal forskellen føres som forudbetalt udgift i regnskabet. Tilgodehavender/leverandørgæld Tilgodehavende/leverandørgæld forudsættes betalt ved regnskabsårets udgang. Det er ikke muligt at udskille debitorer/kreditorer fra kommunens systemer, hvorfor disse ikke optages. Konstaterede tab på debitorer skal dog udgiftsføres i regnskabet i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Det er ikke muligt at udskille skyldig a-skat, m.v. fra kommunens systemer, hvorfor disse ikke optages. Tjenestemands- og feriepengeforpligtigelser m.v. optages ikke i regnskabet men anføres i note under forpligtigelser. Gæld vedrørende åbningsbalancen (anlægskapital) optages i regnskabet. 7

Resultatopgørelse 1. januar 31. December 2012 Note Beløb i hele kroner Regnskab 2011 Regnskab 2012 1 Nettoomsætning 144.872.232 132.324.693 2 Produktionsomkostninger* (ekskl. indirekte) -123.939.550-114.174.227 Indirekte lønomkostninger -3.389.286-3.042.431 Bruttoresultat 17.543.396 15.108.035 4 Administrationsomkostninger -11.128.156-8.048.816 5 Andre driftsomkostninger (indirekte) -1.405.392-1.172.580 6 Afskrivninger -3.924.200-3.673.024 Driftsresultat 1.085.648 2.213.615 7 Finansielle omkostninger (+ = indtægt) 233.020 308.713 Årets ordinære resultat 1.318.669 2.522.328 Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital 1.318.669 2.522.328 8

Balance Aktiver Note Beløb i hele kroner Regnskab 2011 Regnskab 2012 6 Maskiner og biler 16.708.797 18.222.326 Anlægsaktiver 16.708.797 18.222.326 3 Varelager 2.457.471 2.552.147 Tilgodehavende kommunen 5.775.255 6.615.924 Omsætningsaktiver 8.232.725 9.168.071 Aktiver i alt 24.941.522 27.390.397 Passiver Note Regnskab 2011 Regnskab 2012 Egenkapital primo 26.775.220 24.868.068 Overført resultat 1.318.669 2.522.328 Regulering af anlægskartotek -3.225.821 0 8 Egenkapital ultimo 24.868.068 27.390.397 Leasingforpligtelser 73.454 0 Langfristede gældsforpligtelser 73.454 0 Passiver i alt 24.941.522 27.390.397 9

Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser kontraktområdets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (mellemværende med kommunen). Beløb i hele kroner Regnskab 2012 Årets ordinære resultat (omkostningsregnskab) 2.522.328 Afskrivninger 3.673.024 Driftens likviditetsmæssige bidrag 6.195.352 Ændring i leasingforpligtelse -73.454 Ændring i varelager -94.676 Øvrige finansforskydninger 0 Likviditetsmæssigt overskud 6.027.222 Investeringer i anlægsaktiver -5.186.553 Årets ændring i det likvide mellemværende 840.669 Mellemværende med kommunen primo 5.775.255 Årets bevægelser 840.669 Mellemværende (tilgodehavende) med kommunen ultimo 6.615.924 10

Noter Note 1 Nettoomsætning Regnskab 2011 Regnskab 2012 Kontrakter (84.970.563) (83.537.389) Kontrakter med Vej- og Parkafdelingen* (80.550.065) (79.017.389) Kontrakter med Kultur og Fritid (4.420.498) (4.520.000) Regningsarbejde: (59.901.669) (48.787.304) Øvrig FGV (28.940.754) (25.932.586) Bygningsservice (30.476.230) (21.591.174) Autoværksted (484.685) (1.263.544) I alt (144.872.232) (132.324.693) *herunder begravelsesvæsenets kontrakter Note 2 Produktionsomkostninger Regnskab 2011 Regnskab 2012 Antal personer beskæftiget i gennemsnit 158 154 De samlede personaleomkostninger udgør: 70.305.922 67.854.457 Direkte lønomkostninger 63.256.766 61.592.926 Indirekte lønomkostninger 3.389.286 3.042.431 Rådighedsvagter 2.019.063 2.182.523 Øvrige personaleomkostninger 1.640.807 1.036.577 Andre udgifter 57.022.914 49.362.201 Ændring af varelager 147.734 (94.676) Vareforbrug og tjenesteydelser 27.969.734 21.858.056 Entreprenør- og håndværkerydelser 24.267.559 19.149.950 Anskaffelser u/100.000 76.448 195.551 Drift af maskiner og materiel 1.299.880 4.760.558 Husleje 1.682.038 1.760.604 Øvrig fast ejendom 1.579.521 1.732.158 I alt ekskl. Afskrivninger 127.328.836 117.216.659 Produktionsomk. I alt ekskl. Indirekte 123.939.550 114.174.227 Indirekte lønomkostninger 3.389.286 3.042.431 11

Note 3 Ændringer i varelagre samt igangværende arbejder Regnskab 2011 Regnskab 2012 Varelager primo 2.605.205 2.457.471 varelager ultimo 2.457.471 2.552.147 Ændring i varelager 147.734 (94.676) Note 4 Administrationsomkostninger Regnskab 2011 Regnskab 2012 Antal personer beskæftiget i gennemsnit 11 13 De samlede personaleomkostninger udgør: 8.723.127 6.942.151 Direkte lønomkostninger 6.336.890 6.639.637 Øvrige personaleomkostninger 2.386.237 302.514 Andre udgifter 2.405.029 1.106.665 Øvrige lageromkostninger 491.207 - Husleje 199.963 195.623 Øvrige fast ejendom 1.681.959 192.462 Administrationsudgifter fælles FGV 31.900 718.580 I alt 11.128.156 8.048.816 Note 5 Andre driftsomkostninger Regnskab 2011 Regnskab 2012 Eksternt administrationsbidrag: - Centralforvaltningen 673.627 555.569 - BMOs ledelse 476.216 367.966 - Lønadministration 124.484 110.091 - Forsikringer 131.064 138.954 I alt 1.405.391 1.172.580 12

Note 6 Materielle anlægsaktiver 2012 Maskiner og biler Kostpris 1. januar 2012 24.331.247 Tilgang 5.186.553 - Afgang (1.927.620) Kostpris 31. december 2012 27.590.180 Afskrivninger 1. januar 2012 7.622.450 Årets afskrivninger 3.673.024 - Ned- og afskrivninger afhændede aktiver (1.927.620) Afskrivninger 31. december 2012 9.367.854 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 18.222.326 Note 7 Finansielle omkostninger Regnskab 2011 Regnskab 2012 Renter af leasing gæld 1.066 Renter af mellemregning kommunen (233.020) ( 309.779) I alt finansielle omkostninger ( 308.713) Posten dækker over renter af mellemværende med kommunen samt finansieringsomkostninger vedr. en leasingaftale. Rentesatsen vedr. mellemregning med Kommunen er 5%, og renten beregnes af et simpelt gennemsnitlig mellem primo og ultimogæld. Note 8 Egenkapital Egenkapitalen svarer til FGV's ejerandel af aktiverne. 13