Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Meyers Lyngby ApS CVR-nr. 34893004 Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 27.05.2015 Dirigent Navn: Henrik Vildenfeldt Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Meyers Lyngby ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2014 9 Balance pr. 31.12.2014 10 Egenkapitalopgørelse for 2014 12 Noter 13 abruun/26.05.2015-17:12/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15
Vir ksomhedsoplysninger Meyers Lyngby ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Meyers Lyngby ApS Kattegatvej 53 2150 Nordhavn CVR-nr.: 34893004 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2014-31.12.2014 Bestyrelse Steen Halbye, formand Henrik Vildenfeldt Steen Aalund Olsen Direktion Jacob Kocemba Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Meyers Lyngby ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.01.01.2014 21.12.2014 for Meyers Lyngby ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 21.05.2015 Direktion Jacob Kocemba Bestyrelse Steen Halbye Henrik Vildenfeldt Steen Aalund Olsen formand
Meyers Lyngby ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Meyers Lyngby ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Meyers Lyngby ApS for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2014-31.12.2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21.05.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bjørn Winkler Jakobsen statsautoriseret revisor Bill Haudal Pedersen statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning Meyers Lyngby ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i drift af multihus i Lyngby samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har realiseret et underskud på 5.933 t. mod et underskud på 3.918 t. i 2013. Årets udvikling og resultat anses af ledelsen for utilfredsstillende. Resultatet skal ses på baggrund af, at selskabets drift fortsat er i en opbygningsfase, samt at der i året er investeret i forbedring/renovering af lokaler samt køb af småanskaffelser. Der forventes en forbedret indtjening i 2015, og det forventes, at selskabet over en årsrække vil kunne reetablere selskabskapitalen ved egen indtjening. Selskabets moderselskab forventes at indskyde lånekapital i løbet af 2015 for at sikre driften og likviditeten. Selskabet har modtaget støtteerklæring fra moderselskabet til sikring af den fortsatte drift og til at honorere dets forpligtelser i takt med, at disse forfalder. Som følge af den forventede vækst i 2015 og den modtagne støtteerklæring aflægger ledelsen årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Meyers Lyngby ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
Meyers Lyngby ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med sit danske moderselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Meyers Lyngby ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter software. Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Software afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 10 år For indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Meyers Lyngby ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2014 Meyers Lyngby ApS 9 Resultatopgørelse for 2014 Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 6.317.019 3.809.999 Personaleomkostninger 2 (12.400.319) (8.441.875) Af- og nedskrivninger 3 (1.917.838) (601.433) Driftsresultat (8.001.138) (5.233.309) Andre finansielle indtægter 4 (131) 0 Andre finansielle omkostninger 5 (3.026) (250) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (8.004.295) (5.233.559) Skat af ordinært resultat 6 2.071.478 1.315.707 Årets resultat (5.932.817) (3.917.852) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (5.932.817) (3.917.852) (5.932.817) (3.917.852)
Balance pr. 31.12.2014 Meyers Lyngby ApS 10 Balance pr. 31.12.2014 Note 2014 2013 Erhvervede licenser 29.047 4.387 Immaterielle anlægsaktiver 7 29.047 4.387 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4.361.008 5.533.399 Indretning af lejede lokaler 6.288.299 6.572.014 Materielle anlægsaktiver 8 10.649.307 12.105.413 Deposita 600.000 600.000 Finansielle anlægsaktiver 9 600.000 600.000 Anlægsaktiver 11.278.354 12.709.800 Fremstillede varer og handelsvarer 480.453 419.477 Varebeholdninger 480.453 419.477 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 133.066 705.088 Andre tilgodehavender 0 64.949 Tilgodehavende selskabsskat 10 1.991.094 1.752.934 Periodeafgrænsningsposter 1.062.790 879.205 Tilgodehavender 3.186.950 3.402.176 Likvide beholdninger 934.230 1.237.654 Omsætningsaktiver 4.601.633 5.059.307 Aktiver 15.879.987 17.769.107
Meyers Lyngby ApS 11 Balance pr. 31.12.2014 Note 2014 2013 Virksomhedskapital 11 81.000 80.000 Overført overskud eller underskud 5.583.331 (3.917.852) Egenkapital 5.664.331 (3.837.852) Udskudt skat 356.843 437.227 Hensatte forpligtelser 356.843 437.227 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.725.473 4.360.889 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.696.566 15.435.000 Anden gæld 1.436.774 1.373.843 Kortfristede gældsforpligtelser 9.858.813 21.169.732 Gældsforpligtelser 9.858.813 21.169.732 Passiver 15.879.987 17.769.107 Going concern 1 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 12 Eventualforpligtelser 13 Koncernforhold 14
Egenkapitalopgørelse for 2014 Meyers Lyngby ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 80.000 (3.917.852) (3.837.852) Kapitalforhøjelse 1.000 15.434.000 15.435.000 Årets resultat 0 (5.932.817) (5.932.817) Egenkapital ultimo 81.000 5.583.331 5.664.331
Noter ### Meyers Lyngby ApS 13 Noter 1. Going concern I forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for 2014 har selskabet modtaget en støtteerklæring fra moderselskabet Meyer A/S. Moderselskabet tilkendegiver i støtteerklæringen, at det vil og er i stand til at sikre en fortsat finansiel støtte til selskabet, så selskabet kan fortsætte som going concern og honorere dets forpligtelser i takt med, at disse forfalder i en periode på mindst 12 måneder fra bestyrelsens underskrift på årsregnskabet, som er aflagt pr. 31. december 2014. 2. Personaleomkostninger Gager og løn 11.070.854 7.514.193 Pensioner 401.980 127.119 Andre omkostninger til social sikring 116.938 111.189 Andre personaleomkostninger 810.547 689.374 2014 2013 12.400.319 8.441.875 3. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 7.340 313 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 1.871.661 601.120 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 38.837 0 2014 2013 1.917.838 601.433 4. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt (103) 0 Valutakursreguleringer (28) 0 2014 2013 (131) 0 5. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 3.026 250 2014 2013 3.026 250
Meyers Lyngby ApS 14 Noter 6. Skat af ordinært resultat Aktuel skat (1.991.094) (1.752.934) Ændring af udskudt skat (80.384) 437.227 2014 2013 (2.071.478) (1.315.707) Erhvervede licenser 7. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo 4.700 Tilgange 32.000 Kostpris ultimo 36.700 Af- og nedskrivninger primo (313) Årets afskrivninger (7.340) Af- og nedskrivninger ultimo (7.653) Regnskabsmæssig værdi ultimo 29.047 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 8. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 5.923.628 6.782.905 Tilgange 91.003 404.744 Afgange (98.069) 0 Kostpris ultimo 5.916.562 7.187.649 Af- og nedskrivninger primo (390.229) (210.891) Årets afskrivninger (1.183.202) (688.459) Tilbageførsel ved afgange 17.877 0 Af- og nedskrivninger ultimo (1.555.554) (899.350) Regnskabsmæssig værdi ultimo 4.361.008 6.288.299
### Meyers Lyngby ApS 15 Noter Deposita 9. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 600.000 Kostpris ultimo 600.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 600.000 10. Tilgodehavende selskabsskat ### Tilgodehavende selskabsskat består af tilgodehavende fra sambeskatningsbidrag. Pålydende værdi Nominel værdi Antal 11. Virksomhedskapital Anpartskapital 81 1.000,00 81.000 81 81.000 12. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser ### Selskabet har endvidere leje- og leasingforpligtelser med en samlet restforpligtelse på 33.689 t. og en samlet restløbetid på 125 måneder. 13. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Claus Meyer Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 14. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Claus Meyer Holding A/S, København