Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk Privatplejen, Aalborg ApS CVR-nr. 20813571 Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 03.04.2014 Dirigent Navn: Klaus Busk Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Privatplejen, Aalborg ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013 8 Balance pr. 31.12.2013 9 Egenkapitalopgørelse for 2013 11 Noter 12 lonielsen/18.03.2014-08:16/w.2.0.5/mstc_e Excel BC 2014 11/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Privatplejen, Aalborg ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Privatplejen, Aalborg ApS Sofiendalvej 95 9200 Aalborg CVR-nr.: 20813571 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 01.01.2013-31.12.2013 Direktion Linda Kusk Jan Stampe Nielsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Privatplejen, Aalborg ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013 for Privatplejen, Aalborg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 03.04.2014 Direktion Linda Kusk Jan Stampe Nielsen
Privatplejen, Aalborg ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Privatplejen, Aalborg ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Privatplejen, Aalborg ApS for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 03.04.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Kühl statsautoriseret revisor Claus Vium Jensen statsautoriseret revisor
Privatplejen, Aalborg ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er pleje- og praktisk bistand under fritvalgsordningen. Herunder udføres hjemmeservice og firmarengøring. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 482 t., hvilket er som forventet. Selskabet forventer et positivt resultat i det kommende år. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Privatplejen, Aalborg ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen. I produktionsomkostninger indregnes omkostninger til varer, hjælpematerialer og produktionspersonale samt afskrivninger.
Privatplejen, Aalborg ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til distribution af solgte varer samt salgskampagner, herunder omkostninger til salgs- og distributionspersonale samt reklameomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til administration og ledelse af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale og ledelsen samt kontorholdsomkostninger og afskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virksomheden. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle moderselskabets dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Privatplejen, Aalborg ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgrade beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2013 Privatplejen, Aalborg ApS 8 Resultatopgørelse for 2013 Note 2013 2012 Nettoomsætning 22.565.124 24.558.598 Produktionsomkostninger 1 (17.788.587) (18.731.574) Bruttoresultat 4.776.537 5.827.024 Distributionsomkostninger 2 (1.035.287) (975.983) Administrationsomkostninger 1, 2 (3.119.597) (3.353.531) Driftsresultat 621.653 1.497.510 Andre finansielle indtægter 3 21.617 13.461 Resultat af ordinære aktiviteter før skat 643.270 1.510.971 Skat af ordinært resultat 4 (161.000) (378.094) Årets resultat 482.270 1.132.877 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 482.270 1.132.877 482.270 1.132.877
Balance pr. 31.12.2013 Privatplejen, Aalborg ApS 9 Balance pr. 31.12.2013 Note 2013 2012 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 176.881 379.935 Materielle anlægsaktiver 5 176.881 379.935 Andre tilgodehavender 161.449 156.529 Finansielle anlægsaktiver 6 161.449 156.529 Anlægsaktiver 338.330 536.464 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.272.214 2.301.844 Igangværende arbejder for fremmed regning 49.881 69.669 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 640.391 1.603.993 Udskudt skat 7 7.000 0 Andre tilgodehavender 132.309 298.096 Periodeafgrænsningsposter 26.674 24.308 Tilgodehavender 3.128.469 4.297.910 Likvide beholdninger 3.351.831 3.161.253 Omsætningsaktiver 6.480.300 7.459.163 Aktiver 6.818.630 7.995.627
Privatplejen, Aalborg ApS 10 Balance pr. 31.12.2013 Note 2013 2012 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført overskud eller underskud 2.482.916 2.000.646 Egenkapital 2.607.916 2.125.646 Udskudt skat 7 0 24.000 Hensatte forpligtelser 0 24.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 322.526 304.611 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 1.474.834 Skyldig selskabsskat 192.000 385.994 Anden gæld 3.696.188 3.680.542 Kortfristede gældsforpligtelser 4.210.714 5.845.981 Gældsforpligtelser 4.210.714 5.845.981 Passiver 6.818.630 7.995.627 Eventualforpligtelser 8 Koncernforhold 9
Egenkapitalopgørelse for 2013 Privatplejen, Aalborg ApS 11 Egenkapitalopgørelse for 2013 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 125.000 2.000.646 2.125.646 Årets resultat 0 482.270 482.270 Egenkapital ultimo 125.000 2.482.916 2.607.916
Noter Privatplejen, Aalborg ApS 12 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn 17.825.016 18.518.008 Pensioner 1.243.021 1.280.935 Andre omkostninger til social sikring 439.137 447.471 Andre personaleomkostninger 59.879 77.724 2013 2012 19.567.053 20.324.138 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 53 57 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 203.054 159.998 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0 (14.732) 2013 2012 203.054 145.266 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 14.626 9.471 Renteindtægter i øvrigt 6.991 3.990 2013 2012 21.617 13.461 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 192.000 385.994 Ændring af udskudt skat (32.000) (7.900) Effekt af ændrede skattesatser 1.000 0 2013 2012 161.000 378.094
### Privatplejen, Aalborg ApS 13 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 668.258 Afgange (25.159) Kostpris ultimo 643.099 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Af- og nedskrivninger primo (288.323) Årets afskrivninger (203.054) Tilbageførsel ved afgange 25.159 Af- og nedskrivninger ultimo (466.218) Regnskabsmæssig værdi ultimo 176.881 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 156.529 Tilgange 4.920 Kostpris ultimo 161.449 Andre tilgodehavender Regnskabsmæssig værdi ultimo 161.449 7. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 15.000 (13.000) Tilgodehavender (8.000) (11.000) 2013 2012 7.000 (24.000) 8. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med JSN Invest Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.
Privatplejen, Aalborg ApS 14 Noter 9. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: JSN Invest Holding ApS, Rødkløvervej 2, 6950 Ringkøbing